Итог баланса

Активы, приносящие доход

Эффективное использование активов - К 5.

Долгосрочные депозиты и займы

Собственный капитал (нетто)

Коэффициент автономии - К 2

Совокупные активы

Собственный капитал банка (нетто)

Устойчивость финансового положения

Состояние собственных оборотных средств – К 1

К 1 = ----------------------------------------------

Это наиболее обобщающий показатель, отражающий политику финансовой устойчивости

кредитной организации, обеспеченность денежных средств собственными оборотными средствами.

Изменения в сторону увеличения в динамике показывает улучшение финансового положения; резкие изменения свидетельствуют о не сложившейся кредитной политике и устойчивость банка подвержена конъюктуре в изменениях рынка.

К 2 = -------------------------------------------------

Привлечённые и заёмные средства

Оценка независимости банка от привлечённых средств проверяется с помощью соотношения собственных и заёмных средств. Оптимальное значение коэффициента - в пределах 0,5 - 0,7.Его динамика при росте показателя свидетельствует о повышении устойчивости, а при падении значения - о снижении устойчивости. Аритмия в динамике говорит о возможном риске потерь при формировании ресурсной базы банка и возможных проблемах с текущей ликвидностью.

Привлечение средств, имеющих срочный характер - К 3.

К 3 = ------------------------------------------------

Привлечённые и заёмные средства

Риск несбалансированной устойчивости банка определяется величиной долгосрочных депозитов в составе привлечённых средств. Оптимальное значение коэффициента в пределах 0,1 - 0,3. Его увеличение в динамике обеспечивает сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам, объёмам привлечения и размещения денежных ресурсов банка. Снижение тренда говорит о подверженности банка любым изменениям финансового рынка. Коэффициент отражает степень устойчивости за счёт возможности активами и маневренности управления сроками размещения активов.

Финансовая напряжённость - К 4.

Итог баланса - пассив (стр.14)(финансовый рычаг)

К 4 = -----------------------------------------------------------------------

Привлечённые и заёмные средства

Показатель характеризует степень обеспечения собственными средствами ресурса банка; положительная динамика показателя отражает повышение устойчивости финансового положения, но уменьшает эффективность его деятельности за счёт отдачи от использования финансового рычага.

К 5 = ---------------------------------------

Показатель отражает размер доходных активов, определяющих положение банка на рынке кредитных ресурсов. Повышение удельного веса доходных активов свидетельствует об эскалации деловой активности кредитной организации и расширении рынка кредитов. Снижение доли активов, приносящих доход ниже 0,7, говорит о возможных будущих проблемах банка. Резкие изменения тренда показателя свидетельствуют о несбалансированной структуре доходных операций банка.

Использование привлечённых средств - К 6.

Дата добавления: 2014-01-20