Тема 5: международные расчеты и их формы

Международные расчеты - это регулирование платежей по денежным требования и обязательствам, возникающими в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между хозяйствующими субъектами и гражданами разных стран.

Расчеты производится через банки, имеющие договоренность о порядке и условиях проведения банковских операций, т.е. через банки, установившие корреспондентские отношения.

Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные филиалы, отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов " ЛОРО " (счет иностранного банка в данном банке) и " НОСТРО " (счет данного банка в иностранном банке). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

Основные формы международных расчетов:

ü банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому банку выплатить получателю перевода (бенефициару) определенную денежную сумму посредством направления телеграфом или по почте платежного поручения. Платежное поручение дается банком банку-корреспонденту на основе указаний от перевододателя - клиента банка. Перевододатель инструктирует банк об условиях выплаты переводополучателю суммы перевода.

ü инкассо можно определить как поручение экспортера (продавца) своему банку получить от импортера (покупателя) платеж на основании соответствующих расчетных документов за отгруженные товары, выполненные работы и оказанные услуги.

Документы подразделяются на две группы:

ü финансовые (простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы);

ü коммерческие (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и др.).

В связи с этим различаются два основных вида инкассо:

Простое (чистое) инкассо - это взыскание платежа по финансовым документам, когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное (коммерческое) инкассо - это взыскание платежа по финансовым документам, сопровождаемое коммерческими документами.

ü Аккредитив

1) именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выдана, получить указанную в аккредитиве сумму полностью или частично в кредитном учреждении в течение определенного срока;

2) вид банковского счета, дающий возможность получить платеж за товар, работы или услуги немедленно по исполнении обязательств.

Регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, Гражданским кодексом Российской Федерации.

Основными видами аккредитива являются:

ü Денежный аккредитив - это именной денежный документ, содержащий распоряжение банка импортера банку экспортера о выплате держателю обозначенной денежной суммы в определенный срок.

ü Документарный аккредитив, представляющий собой денежное обязательство банка.

ü расчеты по открытому счету – самая простая, самая дешевая, но и самая рискованная для продавца форма расчетов. Экспортер (продавец) поставляет покупателю товар вместе с товаросопроводительными документами. Импортер записывает сумму отгрузки. В течение обусловленного в контракте срока импортер должен оплатить стоимость товара путем банковского перевода, чека или векселя. Сроки оплаты согласовываются сторонами (ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям);

ü расчеты векселями осуществляются путем использования:

Простой вексель - письменное долговое обязательство одного лица (заемщика-векселедателя) уплатить указанную в векселе сумму другому лицу (кредитору-векселедержателю).

Переводной вексель - документ, содержащий письменное безусловное указание одного лица (заемщика-векселедателя) другому лицу (кредитору-векселедержателю) уплатить указанную в векселе денежную сумму третьему лицу (предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе) через установленный срок или по требованию.

ü расчеты чеками - вид ценной бумаги, денежный документ строго установленной формы, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении (чекодателе) о выплате определенному лицу или предъявителю чека (чекодержателю) указанной суммы из имеющихся средств или перечислении этой суммы на счет чекодержателя.

Чеки бывают:

٠ именные - выписанные на определенное лицо;

٠ предъявительские - выписанные на предъявителя;

٠ ордерные - выписываются в пользу определенного лица или по его приказу.

Международный кредит выражает отношения между кредиторами-экспортерами и заемщиками-импортерами разных стран по поводу предоставления отсрочки платежа за поставленные товары, выполненные работы или услуги.

Общие признаки: возвратность, срочность, платность.

Специфические черты: несовпадение валюты кредита и валюты его погашения; потери, связанные с изменением курса валют и т.п.

Дата добавления: 2014-01-20