Кредитная система. Кредитные отношения

Сущность и функции кредита в его различных формах реализуются через кредитную систему. Традиционно она рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С функциональной точки зрения под кредитной системой понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т. е. она представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным и международным кредитами. В институциональном ракурсе это совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования.

Кредитный институт - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществлять все или часть из сле­дующих банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (причем в первом случае это разрешено только организациям со сроком деятельности более года);

- размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению владельцев счетов;

- инкассацию денежных документов, средств и кассовое обслуживание;

- куплю и продажу иностранной валюты;

- привлечение для хранения и размещение драгоценных металлов;

- выдачу банковских гарантий.

Банки как кредитные организации имеют право в комплексе производить все указанные операции, а небанковские кредитные организации - лишь отдельные их виды. Кредитные организации могут также реализовать различные виды сделок (финансовые операции, выдачу поручительства, сдачу в аренду сейфов, консультирование) и заниматься иной деятельностью, кроме производственной, торговой, страховой. Для решения совместных задач, не преследующих цели извлечения прибыли, образуются союзы и ассоциации, а для совместных банковских операций – группы и холдинги.

Кредитные организации строят свою деятельность на основании государственного законодательства, своего устава и полученной лицензии, формируют уставный капитал не ниже определенного уровня. Они могут открывать филиалы и представительства, в том числе и в других странах, а также защищать свои интересы в суде, устанавливать корреспондентские отношения и самостоятельно определять цену собственных услуг.

Кредитные организации обязаны: соблюдать законы, предписания Центрального банка РФ (в частности, формировать установленные резервы), нормативы, осуществлять классификацию активов, правильно вести бухгалтерский учет и представлять отчетность, организовать внутренний контроль, нанимать аудиторов для проверки своей деятельности, хранить банковскую тайну и отвечать по всем своим обязательствам.

Кредитные системы отдельных стран при всем их разнообразии имеют общие черты. Они складываются из банковской системы и специализированных кредитно-финансовых институтов (инвестиционных, страховых, финансовых компаний, пенсионных и благотворительных фондов, ссудо-сберегательных ассоциаций и кредитных союзов).

В Российской Федерации кредитную систему образуют:

1. Центральный банк.

2. Банковская система:

коммерческие банки;

сберегательные банки;

ипотечные банки;

3.Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

страховые компаний;

инвестиционные фонды;

пенсионные фонды;

финансово-строительные компании;

прочие учреждения.

Современная ее структура стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства и все очевиднее приспосабливаться к процессу экономических реформ. В то же время ее становление не устранило некоторые недостатки, наблюдаемые во всех Звеньях. Продолжают создаваться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут удовлетворять запросы клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном совершают краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя средства в промышленность и другие отрасли.

Многие новые кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной этой сфере деятельностью. В частности, привлекаются вклады населения, т. е. выполняются функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств в 1993 - 1994 гг. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и усиливает инфляцию. Поэтому многие стороны банковской системы Российской Федерации нуждаются в серьезном совершенствовании.

Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он представляет собой: во-первых, систему связей между кредитными институтами и различными секторами экономики по аккумуляции и мобилизации денежного капитала; во-вторых, отношения, вызываемые перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках рынка капитала; в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами. Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумулятивной, перераспределительной деятельности кредитной системы.

При сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, позволяющие обеспечивать возвратное движение средств. Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, платность, целевое использование, обеспеченность ссуды, договорная основа кредита, дифференцированность.

Возвратность означает обязанность вернуть предоставленные средства, а экономической основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к указанному сроку. Через возвратность реализуется сущность кредита, как стоимости, отданной взаймы.

Срочность кредита означает, что взятая ссуда должна быть возвращена в установленные сроки и в том порядке, которые закреплены в договоре. Несоблюдение сроков возврата кредита дает возможность применять штрафные санкции.

Платность означает, что за предоставленную по кредитному договору ссуду необходимо заплатить проценты. Поэтому платность кредитования у заемщика выражается в его обязанности вернуть не только полученные в долг деньги, но и исчисленные в соответствии с условиями заключенного кредитного договора проценты за пользование чужими деньгами.

Целевое использование предполагает, что кредит предоставляется для расходования на определенные цели, эффективность которых и предполагает возможность его возврата. При обращении в банк за кредитом клиент в ряде случаев должен предоставить бизнес-план, в котором обосновываются возможности эффективного использования заемных средств и источник их возврата.

Обеспеченность ссуды показывает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант позволяют кредитору быть уверенным в своевременном возврате средств. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве его кредиторы по договору принимают залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, В некоторых случаях кредит может выделяться без обеспечения. Тогда он называется бланковым.

Ликвидность таких активов, как товарно-материальные ценности, ценные бумаги, финансовые требования к третьим лицам и др., –это их способность к превращению в деньги. Кредитор, давая ссуду под залог, проверяет, отвечает ли залоговое имущество предъявляемым требованиям, например обеспечена ли его ликвидность.

Договорная основа кредита раньше носила формальный характер, тогда когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика.

Дифференцированность при кредитовании означает различные условия выдачи кредита, т.е. кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Данный принцип позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика.

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. К таким формам относят: залог, банковская гарантия, поручительство, ипотека.

Залог – это способ обеспечения обязательства, при котором залогодержатель приобретает право, в случае неисполнения должником обязательства, получить удовлетворение за счет заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, предусмотренными законом. Поэтому обеспеченные залогом требования удовлетворяются после полного взыскания долгов первой и второй очереди. Залог представляет собой дополнительное право, являясь лишь способом обеспечения основного требования. Для банка основным требованием при кредитовании должно быть обеспечение своевременности и полноты возврата кредита.

Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это конечно не предусмотрено в договоре), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Поручительство - это договор, в силу которого третье лицо (поручитель) обязуется перед кредитором нести за должника ответственность в случае неисполнения последним принятого обязательства. В качестве средства обеспечения исполнения обязательств поручительство стоит выше, чем неустойка или залог. В этом случае к имущественной ответственности привлекается еще одно лицо, как правило, по принципу состоятельности. Тем самым, для кредитора повышается вероятность исполнения обязательства. Сторонами договора поручительства являются кредитор по основной сделке и поручитель.

Поручителями могут выступать любые лица за исключением: акционерных обществ, созданных в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий, в случае отсутствия соответствующего решения совета директоров; казенных предприятий; учреждений; министерств, ведомств, исполнительных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, владеющих имуществом на праве оперативного управления.

Условия о поручительстве могут быть оформлены как отдельным соглашением, так и включены в договор, обязательства по которому они обеспечивают. Во втором случае договор подписывается кредитором, должником и поручителем.

Ипотечный кредит – это долгосрочная ссуда, предоставленная банками под залог недвижимости. Рыночная экономика предполагает широкое использование этого кредита. В классическом понимании ипотека – это не только выдача кредита, но и способ привлечения ресурсов, связанных с эмиссией ценных бумаг – закладных и облигаций.

Вид кредита – это более детальная характеристика кредита.

Таблица 2

Признаки классификации кредита

Признак	Вид кредита
Цель кредита	Целевой кредит. Нецелевой кредит.
Объект кредита	Кредит под товарно-материальные ценности. Кредит под производственные затраты.
Субъект кредита	Торговый кредит. Межбанковский кредит. Межгосударственный кредит.
Способ обеспечения кредита	Обеспеченные кредиты. Необеспеченные кредиты. Кредиты под гарантию (поручительство, т.е бланковые).
Срок кредита	Краткосрочные кредиты. Среднесрочные кредиты. Долгосрочные кредиты. Кредиты с нефиксированным сроком погашения (т.е.онкольный).
Платность кредита	Процентный кредит. Беспроцентный кредит.
Размер кредита	Крупный кредит. Средний кредит. Мелкий кредит.
Способ выдачи	Компенсационный кредит. Платежный кредит.
Метод погашения	Кредиты погашаемые в рассрочку (частями). Кредиты погашаемые единовременно. Кредиты погашаемые на определенную дату.

Формы кредита – это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений. Классификация форм кредита: товарный, денежный, банковский, коммерческий, государственный, международный, потребительский.

Товарный кредит. Товары передаются взаймы, при этом товары, являются объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами.

Денежный кредит. Взаймы предоставляются свободные денежные средства. Данная форма кредита зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д., используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны.

Банковский кредит. Дается банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в форме денежных ссуд. По сравнению с коммерческим он имеет более широкую сферу применения. Объем его зависит от динамики производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Он носит двойственный характер: может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо как ссуда денег, т. е. как платежное средство при уплате долгов.

Коммерческий кредит. Предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Его орудием является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк, главная цель - ускорить реализаций товаров и получение прибыли. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании. Процент, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Государственный кредит подразделяется на собственно государственный кредит (когда кредитные институты государства предоставляют средства различным секторам экономики) и государственный долг (когда государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов, размещая государственные ценные бумаги на финансовом рынке, для финансирования бюджетного дефицита).

Международный кредит отражает движение ссудного капитала сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений, связанное с выделением валютных и товарных ресурсов на условиях срочности, платности и возвратности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные фирмы, банки, государственные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Ссудный процент - это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

В рыночном хозяйстве уплата процентов есть не что иное, как передача части прибыли (дохода) заемщика кредитору. Плату кредитор требует потому, что, отдавая часть своего капитала (имущества) должнику, он сам лишается возможности получить собственную прибыль за время ее отсутствия.

Когда банк предоставляет предприятию ссуду, движение средств в развернутом виде можно представить, как Д - Д - Т - Д₁ -Д₂. Первая часть (Д - Д) свидетельствует, что банк дал ссуду предприятию; Д - Т - предприятие затратило ее на выпуск продукции; Т - Д₁ - оно реализовало произведенные изделия, а Д₁ - Д₂ - предприятие возвратило ссуду и уплатило процент. Вот почему для кредитора движение его ссудного ресурса в конечном счете - это Д - Д₁.

Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служит определенной платой заемщика за пользование кредитом, а также за возможность удовлетворения потребности в денежных средствах. Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита. Поэтому, проявляясь как экономическое отношение, возникающее на базе кредита, он играет роль своеобразной цены ссуды, гарантирующей рациональное использование ссужаемой стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов.

Ссудный процент выполняет функции стимулирующую и гарантирующую сохранение ссужаемой стоимости, т. е. возврата кредитных средств в полном размере.

Кредиторы, определяя цену своего товара - кредита, разумеется, учитывают и такой фактор, как инфляция. Она увеличивает риск, поэтому в условиях инфляции размер процента за ссуды возрастает.

Процент взаимодействует с другими экономическими инструментами - ценой, налогами, кредитом, подчиняясь законам, присущим рыночным отношениям. Это взаимодействие является объективным. Например, связь между ценой на товар и ссудным процентом выражается в том, что в зависимости от уровня ссудного процента изменяется как сама цена, так и конъюнктура рынка. В то же время колебание цен влечет за собой перелив ресурсов из отраслей, имеющих низкую норму прибыли, в отрасли, где она выше. Связь ссудного процента с кредитом определяется тем, что кредит служит базой, на которой возникает данный процент, а последний в свою очередь представляет собой цену кредита.

Ставка платы за кредит может устанавливаться на весь период кредитования или в плавающей форме (иностранные банки называют это «ролловер»), она меняется вслед за колебаниями ставок на рынке ссудных капиталов.

Наряду с понятием «процент за кредит» широко используется и такая категория, как учетная ставка. Это процентная ставка, которую берут кредитные учреждения за покупку векселей. Вексель-документ, используемый при коммерческом кредитовании. Покупатель товара при подобном кредите платит деньги своему поставщику не сразу после приобретения, а через определенное время и вместо денег дает своеобразную расписку - кредитное обязательство, или вексель. За отсрочку платежа уплачивается оговоренный процент. Поставщик товара может продать вексель банку, получив деньги до истечения его срока. Банк выплачивает не всю сумму векселя, удерживал учетный процент.

Процент за кредит используется и для регулирования кредитных отношений с коммерческими банками. Банк России, располагая определенной частью ссудного фонда (кредитными ресурсами), может направлять ее на ссуды коммерческим банкам. В практике такие кредиты принято называть централизованными.

Удорожание кредита ограничивает возможность привлечения заемщиками средств со стороны и заставляет их решать свои финансовые проблемы за счет повышения эффективности производства и снижения себестоимости продукции.

Кредит наряду с положительными сторонами имеет и отрицательные. Он способствует периодическому возникновению и обострению денежно-кредитных кризисов. Одним из способов разрешения противоречий служат кредитные реформы как методы построения и реконструкции кредитных систем. Наиболее крупные реформы в нашей стране проходили в 1930 - 1932 гг., в конце 80-х гг. и в 90-х гг. В начале 30-х гг. единовременно ликвидировались коммерческий кредит, вексельное обращение, учет векселей. Это породило три противоположные тенденции - стремление: 1) к централизации управления; 2) к самостоятельности предприятий; 3) к сращиванию кредитной системы с финансовой. Корректировки данной реформы проводились в 1936, 1957, 1959 гг. Преобразования 1988 г. заключались в создании специализированных коммерческих банков. В 90-х гг. началось строительство двухуровневой банковской системы. Открываются возможности для свободного перелива финансовых ресурсов в те отрасли и сферы, где их использование дает наибольший эффект. В России формируется кредитная система, основывающаяся на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой.

Дата добавления: 2014-01-20