Товарные эквиваленты

2) МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ (медные, серебряные, золотые, биллонные, слитковые и монетные)

3) БУМАЖНЫЕ ДЕНЬГИ (казначейские билеты)

4) КРЕДИТНЫЕ (вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карты)

Кредитные деньги – это все виды денежных знаков, возникающих на основе замещения имущественных обязательств частных лиц или государства. Они берут свое начало либо от векселя либо от депозитов.

Виды кредитных денег

ВЕКСЕЛЬ – письменное обязательство должника об уплате обозначенной в нем суммы через определенный срок в определенном месте.

Нормативно-вексельные отношения закреплены в ФЗ «О простом и переводном векселе» № 48-ФЗ от 11.03.97

Вексель как форма долгового обязательства возник в глубокой ревности и по мере того как развивался капитал (ростовщический, торговый, банковский) сфера его применения также расширялась.

Векселя классифицируются по определенным признакам и видам. Рассмотрим классификацию.

Основное достоинство векселя – это возможность отсрочки платежа.

ДОСТОИНСТВА ВЕКСЕЛЯ

- абстрактность (не указывается конкретный вид сделки)

-бесспорность (обязательная оплата)

- обращаемость (переводной вексель)

НЕДОСТАТКИ

-не всегда подтверждается платежеспособность векселедателей

- ограниченность обращения векселя

БАНКНОТА это вексель, выдаваемый взамен векселя частного лица, является кредитной формой обращения, которая выпускается ЦБ РФ путем переучета векселей.

По мере развития вексельного обращения и увеличения количества банкнот, прекращением их размена на золото, банкноты превратились в бумажные деньги со всеми, вытекающими отсюда противоречиями.

Отличия векселя от банкноты

вексель		банкнота
Срочное долговое обязательство (3-6 мес.)	По срочности	Бессрочное долговое обязательство
Имеет индивидуальную гарантию	По гарантии	Выпускается ЦБ и имеет государственную гарантию
Возник из функции – деньги как средство обращения	По происхождению	Возник из функции – деньги как средство платежа
Выпускается Министерством финансов	По методу эмиссии	Выпускается ЦБ
Возвращаются по истечению срока	По возврату	Застревают в обращении

ЧЕК (впервые возник в Англии в 1683 г.)- это письменное распоряжение банку владельца текущего счета о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.

Разновидность переводного векселя, который вкладчик выписывает на коммерческий банк

Экономическая роль чека заключается в том, что он служит средством получения наличных денег в банке и является средством обращения и платежа, т.е. формой безналичных расчетов.

В процессе эволюции сформировались такие виды чеков как:

§ -именные (выписанные на определенное лицо, но без права передачи другому лицу)

§ ордерные (составленные на определенное лицо, но с правом передачи другому лицу по индоссаменту

§ предъявительские (по которым обозначенная сумма выплачивается предъявителю чека)

§ расчетные (используются при безналичных расчетах)

§ акцептованные (по которым банк дает акцепт или согласие произвести платеж определенной суммы)

ДОСТОИНСТВА

- НА ЕГО ОСНОВЕ ВОЗНИКЛА ФОРМА БЕХНАЛИЧНЫХ РАСЧТОВ, ПРИ ЭТОМ БОЛЬШАЯ ЧАСТЬ ВЗАИМНЫХ ТРЕБОВАНИЙ ПОГАШАЕТСЯ И ПЛАТЕЖ ПРОИЗВОДИТСЯ ПО САЛЬДО

НЕДОСТАТКИ - возрастание количества сделок, рост операций по инкассации вызвали рост чекового оборота, что породило необходимость в расширении банковского персонала и росту издержек по обработке чеков.

Разрешение данного противоречия стало возможным благодаря развитию электронных технологий.

КРЕДИТНЫЕ КАРТЫ – это средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду.

Виды карточек:

- банковские

-торговые

-для приобретения бензина

-для развлекательных мероприятий

-для оплаты туризма и др.

Использование пластиковых карт в качестве платежного средства объясняется рядом преимуществ;

ДОСТОИНСТВА

- ЛУЧШЕ ЗАЩИЩЕНЫ ОТ ПОДДЕЛОК

- МЕДЛЕННЕ ИЗНАШИВАЮТСЯ

-БОЛЕЕ ПРОЧНЫЕ

-НЕ СВЯЗАНЫ С НЕОБХОДИМОСТЬЮ БОЛЬШОГО ВЫПУСКА НОМИНАЛОВ

- НЕ ТРУБУЮ ПОДСЧЕТА В КАССАХ И ПРЕРЕСЧЕТА КУПЮР

ПОЗВОЛЯЮТ ПЕРЕЙТИ НА БЕЗБУМАЖНУЮ ТЕХНОЛОГИЮ ПРОВЕДЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ.

Банковская пластиковая карточка – это инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита. Первые карточки современного вида появились в США в начале 50-х годов. Впоследствии системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер

В настоящее время в разных странах мира выпущено около 1 млрд. пластиковых карт. Наиболее известны VISA, MASTER CARD, Золотая Корона.

Рублевая карточка - это универсальное платежное средство, с помощью которого можно осуществлять следующие операции:

а) получить необходимую сумму наличными в банковских кассах или банкоматах;

б) осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги;

в) получать проценты по карточному счету;

г) осуществлять контроль за расходами средств по карте с помощью сети Интернет, SMS - сообщений;

д) оплачивать в банкомате коммунальные услуги, услуги связи, Интернет.

Под зарплатным проектом для организации – клиента понимается организованная банком система расчетных взаимоотношений «банк – сотрудники организации - организация». Назначением такой системы является обслуживание расчетов организации и ее сотрудников по заработной плате и другим выплатам социального характера. В АКБ зарплатные проекты составляют примерно 95 % от общего объема операций с использованием пластиковых карт «Золотая Корона

Пластиковые карты

Двухсторонние

карточные

соглашения

многосторонние

Классификация пластиковых карт

Карточки объединененных систем

Карточки региональных сетей

индивидуальные

корпоративные

Корпоративные бизнес -карты

золотые

стандартные

индивидуальные

Карточки для терминалов в торговых точках

Карточки для банковских автоматов

Карточки туризма и развлечений

Банковские кредитные карточки

Дебетовые карты

Кредитные карты

карточные соглашения

3 ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ: ПОКАЗАТЕЛИ ОБЪЕМА И СТРУКТУРЫ ДЕНЕЖНОЙ МАССЫ

Денежная система – это установленные государством формы и методы организации денежного обращения, отдельного государства сложившиеся исторически и закрепленные законодательно

Главным признаком денежной системы является непрерывное движение денег в сфере обращения, их функционирование в качестве средства обращения и платежа.

Государство строит свою денежную систему в интересах своей экономики. В то же время денежная система национальна и исторична.

Современная общая черта денежных систем: в обращении функционируют номинальные заменители действительных денег (золото) - бумажные деньги, банкноты.

Законодательством государства определяется структура денежной системы:

1. Наименование денежной единицы

2. Масштаб цен, т.е. весовое содержание в ней денежного товара (валютного метала), которое устанавливается либо непосредственно, либо по курсовому соотношению у другой валюте (в 1900 году1 доллар – 1,50463 гр. золота, в 1961 году 1 рубль – 0,987412 г золота). Он утратил экономический смысл при прекращении размена кредитных денег на золото. Причины: снашивание монет, порча монет, переход от менее ценных металлов к более ценным, например, от меди к золоту, прекращение размена кредитных денег на золото.

3. Виды денежных знаков (металлические, бумажные, банкноты); порядок их выпуска в обращение и характер обеспечения (эмиссия денежных знаков)

4. Формы и условия безналичных расчетов и обращение кредитных денег (чеков, векселей)

5. Порядок обмена национальной валюты на иностранную и, установленный валютный курс (фиксированный, плавающий)

Характерными чертами современных денежных систем стран с развитой рыночной экономикой являются:

1) отмена официального золотого содержания, обеспечения и размера банкнот на золото

2) переход к неразменным на золото кредитным деньгам, которые перерождаются в бумажные деньги

3) выпуск денег в обращение не только в порядке банковского кредитования хозяйства, но и в значительной мере для покрытия расходов государства (эмиссионным обеспечением являются в основном государственные, ценные бумаги)

4) преобладание в денежном обращении безналичного оборота

5) усиление государственного монополистического регулирования денежного обращения.

Правовые основы денежной системы установлены в Федеральном Законе О Центральном банке РФ» № 86-ФЗ от 10.07.2002 (в ред. 10.01.03 № 5-ФЗ), на основании, которого следует, что

Денежная система страны включает в себя официальную денежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения

ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ - это непрерывное движение денежных средств в сфере обращения, их функционирование в качестве средства обращения и платежа.

Денежное обращение подразделяется на 2 взаимосвязанные сферы: наличную и безналичную.

Организация современного денежного обращения основана на использовании трудовой теории стоимости, номиналистической и количественной теории денег. Закон стоимости проявляется в сфере обращения как закон денежного обращения, который выражает экономическую зависимость между массой обращающихся товаров и услуг, уровнем цен и скоростью обращения денег. Содержание закона раскрывает формула К. Маркса.

К = Ц – К + П - ВП

С

К - количество денег, необходимых для обращения

Ц – сумма цен реализуемых товаров

К – сумма цен товаров, проданных в кредит

П – сумма платежей по обязательствам

ВП – сумма взаимопогашающихся платежей

С – число обротав одноименной денежной единицы

Государство в лице ЦБ и правительства государства монополизирует процесс наличной денежной эмиссии, регулирует денежное обращение на основе законов денежного обращения и теории денег.

Закон денежного обращения автоматически действует при металлическом денежном обращении, так как количество денег регулируются количеством сокровищ

При бумажной и кредитной денежной системе действие закона может иметь одно из нескольких вариантов, а именно:

К = К (равенство фактического наличия денежной массы, необходимой для оборота и суммы товарных цен, в результате чего складывается сбалансированность на денежном и товарном рынках)

К > К (формирование фактического наличия денег больше необходимого для оборота, следствием чего становятся избыток денег и снижение их покупательной способности)

К < К (установление фактического наличия денег меньше необходимого, что приводит к их недостатку и кризису платежей)

Зависимость между количеством денег, необходимых для обращения и суммой реализуемых товаров, выявлена на основе рассмотренного закона.

Текущее регулирование денежного обращения, наличного денежного оборота осуществляется управлением Центрального банка на основе прогнозных расчетов баланса денежных доходов и расходов населения и прогноза кассовых оборотов (по прогнозу устанавливается выпуск денег в обращение если расходы превышают доходы и наоборот)

В процессе денежного обращения осуществляются денежные платежи. В результате денежных платежей складывается денежный оборот (функции денег как средство обращения и средство платежа).

Денежный оборот – это совокупность всех платежей, осуществляемых при денежных отношениях в данный период времени.

Деньги находящиеся в обороте выполняют одновременно 3 функции - платежа, накопления и обращения.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между следующими сторонами:

1) Центральным банком и коммерческими банками

2) Коммерческими банками

3) Предприятиями и организациями

4) Банками и предприятиями (организациями)

5) Банками и населением

6) Предприятиями (организациями) и населением

7) Физическими лицами

8) Банками и Финисовыми институтами

9) Финансовыми институтами и населением

Важно иметь ввиду, что обращение денег происходит непрерывно, при этом по каждому из каналов деньги совершают встречное движение.

По структуре денежный оборот делится на:

- товарный денежный оборот

- нетоварный денежный оборот

Денежный оборот товарный связан с производством и реализацией товаров, работ и услуг (купля – продажа).

Денежный оборот нетоварного характера включает:

- выдачу денег при оплате труда, стипендий, пособий и других видов платежей;

- платежи по налогам и другим обязательствам и взносам

- использование денежных фондов предприятия

- платежи населения наличными деньгами за жилищно-коммунальные услуги и другие услуги

- движение ссудного фонда и ценных бумаг, получение и х и возврат

- использование и расходование бюджетных средств, и другие виды платежей.

Денежный оборот осуществляется в налично-денежной и безналичной формах.

Безналичная форма производится с применением форм безналичных расчетов, которые определяются правилами, утвержденными Банком России в соответствии с законодательством на основании «Закона о Центральном банке РФ» № 86-ФЗ от 10.07.2002 года (ред. 23.12.2004 г.), а также на основании «Положения о безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 12.04.2001 (ред. 11.06.2003)

Налично-денежный оборот – это платежи реальными деньгами. Организация обращения наличных денег основывается на «Положении о правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ» № 14-П от 5.01.1998 года. Здесь же осуществляется методика осуществления прогнозирования наличного денежного оборота.

В зависимости от характера отношений, которые обслуживает та или иная часть денежного оборота, его можно разбит на три части:

- денежно –расчетный (обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц);

- денежно-кредитный оборот обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

- денежно-финансовый оборот, обслуживает финансовые отношения.

Денежная масса – это совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг в народном хозяйстве, которыми располагают государство, частные лица и хозяйствующие субъекты.

В структуре денежной массы выделяется активная часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный товарооборот и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами.

Вместе с тем в структуру денежной массы включаются и такие компоненты, котрые нельзя непосредственно отнести к покупательному или платежному средству, речь идет о квази деньгах.

4 ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Предприятие или организация должны открывать счет для хранения денежных средств в банке. Предприятие или организация могут выбирать банк, исходя из своих интересов. Но на это требуется согласие банка.

Открываемые в банковских учреждениях счета могут быть нескольких видов:

1) Расчетный счет - открывается предприятиям и организациям, обладающими правами юридического лица и действующими на принципах самостоятельного хозяйствования

2) Текущий счет - открывается в двух случаях:

- предприятиям и организациям, действующим не на коммерческих принципах хозрасчета (благотворительные, религиозные, общественные организации)

- филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий и организаций.

Текущий счет позволяет производить ограниченные расчетные операции, в основном, связанные с оплатой труда и административно-хозяйственной деятельностью.

3) Бюджетный счет – открывается предприятиям и организациям, состоящим на бюджете, для целевого использования бюджетных средств

4) Депозитный счет - открывается предприятиям и организациям для хранения их временно свободных средств в течении определенного времени.

5) Валютный счет - открывается предприятиям и организациям для хранения валютных средств и проведения расчетов в иностранной валюте.

6) Расчетный субсчет - открывается на имя самого предприятия или организации в случае, если они имеют за переделами своего нахождения отдельные нехозрасчетные звенья. Это подсобный счет, основное назначение которого - сбор поступающей выручки нехозрасчетного звена для последующего перечисления на основной расчетный счет предприятия или организации.

7) Временный расчетный счет - открывается предприятиям и организациям в случаях, когда они либо полностью не приступили к работе (н-р, строящее предприятие), либо характер деятельности не позволяет иметь постоянный расчетный счет (гастролирующие организации)

8) Ссудный счет - счет, на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов. Могут подразделяться на простые и специальные.

При открытии счета предприятия и организации должны предоставить следующие документы:

1. Учредительные документы:

- подлинный Устав (со штампом регистрирующего органа «Для банка»)

- учредительный договор

- решение учредителей или приказ о создании предприятия

- приказ о приеме на работу главного бухгалтера

- свидетельство о государственной регистрации предприятия (если оно получено на момент обращения в банк)

2. Банковские карточки.

Карточка включает образцы подписей лиц, которым предоставлено право распоряжаться денежными средствами на счетах предприятия в банке. (Право первой подписи - у руководителя предприятия, право второй подписи - у главного бухгалтера). В карточку включается образец оттиска печати предприятия. Наличие 2-х подписей и оттиска печати на денежно-расчетных документах является обязательным условием принятия их к исполнению.

3. Подтверждения (справки) о регистрации: из Налоговой инспекции, Пенсионного фонда, Фонда обязательного медицинского страхования, свидетельствующих о регистрации в указанных организациях.

4. Заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью предприятия.

После предоставления необходимых документов банк и предприятие подписывают договор на открытие счета и расчетно-кассовое обслуживание. В договоре указываются права и обязанности сторон.

Все расчетные операции различаются по способу платежа:

1) перечисления денежных средств с р/с плательщика на р/с получателя

2) зачет взаимных требований (клиринг) с перечислением на счета участников лишь не зачтенной суммы

3) гарантированный платеж получателю, который может осуществляться банком из средств специального депозита плательщика

Все расчеты между предприятиями через банковскую систему безналичных расчетов могут быть разделены на 4 группы:

I. Расчеты между предприятиями, счета которых находятся в одном банке

II. Расчеты между предприятиями, счета которых находятся в разных банках, но обслуживаются в одном РКЦ

III. Расчеты между предприятиями, счета которых находятся в разных банках, но обслуживающимися в разных РКЦ

IV. Расчеты между предприятиями, счета которых находятся на территории разных государств

Расчеты по нетоварным операциям

Расчеты по товарным операциям

Расчетно-денежные документы

Расчетные, текущие, бюджетные и др. счета в банках

Система б/н расчетов

Все безналичные расчеты действуют на основе системы безналичных расчетов.

Принципы организации б/н расчетов	1. применение единых правил б/н расчетов всеми субъектами 2. Открытие счета в банке и хранение своих денег на счете 3. Проведение всех расчетов только при наличии денег на счете и с согласия владельца счета 4. Своевременное осуществление расчетов
Формы расчетов	Расчеты ПП Расчеты по аккредитиву Расчеты чеками Расчеты по инкассо (Платежные требования, инкассовые поручения)

Существуют расчеты и между банковскими учреждениями.

От эффективности межбанковских расчетов зависит бесперебойность и непрерывность нормального функционирования экономики

Банки для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания устанавливают между собой корреспондентские отношения.

Существуют 3 основных вида корреспондентских отношений:

- между коммерческими банками и ЦБ данной страны

- между различными коммерческими банками (в том числе и банками разных стран)

- между ЦБ различных государств

Отношения между коммерческим банком и ЦБ данной страны носят весьма жесткий характер, как правило, каждый коммерческий банк должен иметь корр. счет в каком-либо учреждении ЦБ (РКЦ)

Корреспондентский счет - это счет на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка. Корр. счета оформляют корреспондентским договором.

Корреспондентские счета бывают 2-х видов:

- счет «НОСТРО» когда банк открывает счет в каком-то банке корреспонденте

- счет «ЛОРО» (ваш счет у нас) когда в вашем банке открываются счета банков-корреспондентов

В процессе совершения корреспондентских отношений банки – корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется «АВИЗО»

Дата добавления: 2014-01-20