Вопрос. Безналичный оборот

Безналичное обращение – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений и других платежных документов.

Принципы организации безналичного оборота в РФ

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей.

Основные нормативно-правовые акты, регулирующие расчеты:

− ГК РФ

− ГПК РФ

− УК РФ

− УПК РФ

− ФЗ «О ЦБР»

− ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ»

− ФЗ «О переводном и простом векселе»

− Инструкции, письма и положения ЦБР.

2. Осуществление расчетов преимущественно о банковским счетам

3. Поддержание ликвидности на уровне обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

Здесь ликвидность – это возможность быстрого получения наличных и безналичных денег.

Все плательщики должны планировать поступления и списание средств со счетов, а также предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

4. Наличие акцепта плательщика на платеж.

Однако законодательством предусмотрены случаи бесспорного списания средств со счетов. Например, недоимки по налогам, взыскания по исполнительным листам судов.

5. Срочность платежа – это своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

7. Имущественная ответственность за невыполнение договорных условий. Нарушение договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме уплаты штрафов, пеней, неустоек и т.д.

Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.

1. расчеты платежными поручениями

2. расчеты платежными требованиями-поручениями

3. расчеты чеками

4. расчеты аккредитивами

5. расчеты пластиковыми картами

6. зачет взаимных требований

7. акцептная форма расчетов

Расчеты платежными поручениями

Покупатель товара

1 – поставка товара, оказание услуги

2 – передача банку платежного поручения

3 – перевод денежных средств на счет поставщика

4 – зачисление денег на счет клиента и передача ему авизо.

Платежные поручения действительны в течение 10 дней с момента их выписки, причем день выписки в расчет не принимается. Платежные поручения принимаются банком к исполнению только при наличии средств на счете.

Расчеты аккредитивами

Аккредитив – это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента, по договору с которым банк, открывающий аккредитив может произвести платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Суть расчетов аккредитивами:

Плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств предварительно депонированных на счете либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

1 – заявление на открытие аккредитива

2 – перечисление денег для будущей оплаты товара

3 – сообщение клиенту об открытии аккредитива и отгрузка товаров по контракту

4 – документы, подтверждающие отправку товара

5 – зачисление денег с аккредитива на счет поставщика товаров.

Расчеты чеками

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить сумму денег, указанную в чеке получателю средств (чекополучателю). В РФ расчеты чеками между физическими лицами не допускаются. Расчетные чеки, эмитированные российскими банками имеют хождение только на территории РФ. Чеки эмитируются в виде отдельных документов или в виде чековой книжки установленного образца по 10, 25 или 50 листов.

1 – заявление на выдачу чековой книжки

2 – выдача чековой книжки

3 – отгрузка товара

4 – выписка и передача чека

5 – передача чека в банк

6 – передача чека в банк, выпустивший чек

7 – перечисление суммы денег, указанной в чеке

8 – зачисление денег на счет поставщика и передача авизо

Расчеты платежными требованиями-поручениями

Платежное требование-поручение – это требование поставщика к покупателю оплатить на основании направления в обслуживающий банк-плательщика расчетных и продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

1 – отгрузка товара

2 – передача платежного-требования и коммерческих документов в банк-поставщика

3 – передача документов на запрос оплаты в банк-плательщика

4 – передача платежного требования-поручения для акцепта

5 – передача акцептованного платежного требования-поручения

6 – перечисление денег на счет поставщика

7 – зачисление средств на счет клиента и передача авизо.

Зачет взаимных требований

Это перечисление со счета одной организации на счет контрагента только сальдо встречных требований. Оплата сальдо производится на базе различных расчетных документов (чеки, платежные требования и др.).

Виды взаимозачетов

1. Постоянно действующие периодические расчеты по сальдо. Производятся обычно раз в 10 дней между хозяйственными организациями на основе встречных примерно равных поставок.

2. Разовые взаимозачеты.

Дата добавления: 2014-01-20