Правовые (нормативные) основы управления кредитным риском

Рекомендации Базельского комитета в части расчета операционных рисков

Банкам предоставляется право выбора трех альтернативных методов расчета операционных рисков по мере возрастания сложности и чувствительности к риску:

- базовый индикативный подход (basic indicator approach);

- стандартизированный подход (standardised approach);

- усовершенствованные подходы (advanced measurement approaches, AMA).

Базовый индикативный подход предполагает использование для покрытия операционных рисков части капитала, равной 15% от среднего валового годового дохода за последние 3 года. При этом под валовым доходом (annual gross income) понимается сумма чистого процентного (net interest income) и непроцентного (net non-interest income) доходов. В расчете валового дохода учитывается также результат на создание/восстановление резервов и не учитываются реализованные убытки/прибыли от продажи ценных бумаг отдельных портфелей. То есть понятие валового дохода достаточно схоже с прибылью до налогообложения в российском учете.

Стандартизированный подход по сравнению с базовым индикативным предполагает расчет операционных рисков в разрезе 8 бизнес-линий (business lines) деятельности банка. Далее аналогично базовому индикативному подходу определяется средний за 3 года валовой доход по каждой из бизнес-линий, который умножается на соответствующий фиксированный бета-коэффициент и суммируется.

┌───────────────────────────────────────┬────────────────────────┐

│ Бизнес-линии │ Бета-коэффициент │

└───────────────────────────────────────┴────────────────────────┘

Корпоративное финансирование 18%

Торговля и продажи 18%

Розничные банковские операции 12%

Коммерческие банковские операции 15%

Платежи и расчеты 18%

Агентские услуги 15%

Управление активами 12%

Розничные брокерские услуги 12%

──────────────────────────────────────────────────────────────────

Надзорными органами банкам также может быть разрешено применять альтернативный стандартизированный подход (alternative standardised approach, ASA), при котором для розничных и коммерческих банковских операций при оценке необходимого для покрытия операционного риска капитала показатель валового дохода заменяется величиной кредитного портфеля (без резервов и взвешивания по степени риска, по среднему значению за 3 года), умноженной на 0,035.

В случае применения усовершенствованного подхода расчет величины капитала, необходимой для покрытия операционного риска, осуществляется на основе показателей, генерируемых внутрибанковскими системами, с использованием количественных и качественных критериев, одобренных органами надзора.

1. Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организация».

Список использованной литературы:

Банковские риски / Под ред. д.э.н. проф. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2008.

А.И.Малышев. Базель-II: Новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). – 2006. - N 8.

Дата добавления: 2014-01-20