Для осуществления предварительного контроля

№ п.п.	Цели выдачи наличных денег из касс банков	Сведения (документы), используемые для осуществления контроля обоснованности выдачи наличных денег из касс банков
	Выплаты, включаемые в состав фонда заработной платы (за исключением выплат работникам несписочного состава)	В случаях, если сумма, заявленная к выплате (по денежному чеку, в устной или письменной форме), не вызывает сомнения у специалиста по денежному обращению, документы или сведения для контроля не требуются. В чеке должна быть ссылка о задолженности по налогам и другим платежам. В случаях, если сумма, заявленная к выплате (по денежному чеку, в устной или письменной форме), вызывает сомнение у специалиста по денежному обращению, банк может в устной или письменной форме запросить любые из предложенных ниже документов или сведений: – вторые экземпляры (копии) платежных ведомостей, подписанные должностными лицами и заверенные печатью клиента; – расчет заявленной к выплате суммы по видам выплат, подписанный должностными лицами и заверенный печатью клиента; – копии приказов на поощрительные выплаты
	Выплаты работникам несписочного состава, включаемые в состав фонда заработной платы	При необходимости: – копии соответствующих договоров, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь; – документы, подтверждающие фактическое исполнение договора
	Дивиденды (доходы по акциям работников предприятий, доходы по паям) от распределения прибыли	При необходимости: – решение уполномоченного органа клиента банка о порядке и периодичности распределения прибыли, в том числе о порядке и периодичности распределения части (процента) прибыли, направляемой на выплату дивидендов; – расчет распределения прибыли; – письменное подтверждение налогового органа о поступлении в доход бюджета соответствующих налогов с налогооблагаемой суммы прибыли или дохода в соответствующем периоде (расчет); – письменное подтверждение налогового органа о поступлении в доход бюджета соответствующих налогов с налогооблагаемой суммы прибыли или дохода в соответствующем периоде (расчет налога на прибыль нарастающим итогом с начала года, отчет о прибылях и убытках (ф.2), заверенный налоговой инспекцией; баланс, заверенный налоговой инспекцией, – при условии распределения прибыли за год или в любой другой форме); – аудиторское заключение о результатах проверки клиента; – информация клиента о количестве акционеров или пайщиков; – платежное поручение на перечисление подоходного налога с выплачиваемой суммы дивидендов; – в случае возникновения сомнений в достоверности представленных документов банк может запросить у клиента документы налоговых органов о полученной прибыли, обратиться в налоговые органы за подтверждением представленной в документах прибыли или о проведении оперативной проверки на предмет подтверждения распределяемой суммы прибыли

П р о д о л ж е н и е

	Командировочные расходы и расходы в период командировки (расчеты с фитосанитарными и ветеринарными службами, по услугам международным перевозчикам, связанным с перевозкой грузов)	Расчет суммы командировочных и других расходов. При необходимости: – выписка из приказа (копия) о направлении работников в командировку
	На расчеты между субъектами хозяйствования (хозяйственно-операционные расходы)	Ходатайство субъекта хозяйствования о выдаче наличности. Расчет необходимой суммы наличных денег с указанием причин невозможности расчета в безналичном порядке
	Возвраты: – внесенных в уставный фонд паевых взносов; – стоимости акций	Заявление о выходе из состава учредителей и о возврате паевых взносов. Договор купли-продажи акций
	Суммы по возмещению ущерба гражданам, выплачиваемые в добровольном порядке юридическими лицами, причинившими этот ущерб	Копия акта государственного органа, засвидетельствовавшего факт причиненного материального ущерба, оформленного в установленной законодательством форме. Расчет стоимости ущерба. Копия выписки из приказа либо решения юридического лица о возмещении ущерба
	Ссуды, предоставляемые в установленном порядке субъектами хозяйствования гражданам на потребительские нужды, без начисления процентов по ним	Копия решения субъекта хозяйствования о выделении ссуды. Копия договора на выдачу потребительского кредита. При необходимости: – решение уполномоченного органа клиента банка о порядке и периодичности распределения прибыли, в том числе о порядке и периодичности распределения части (процента) прибыли, направляемой на выдачу ссуд работникам; – расчет распределения прибыли; – письменное подтверждение налогового органа о поступлении в доход бюджета соответствующих налогов с налогооблагаемой суммы прибыли или дохода в соответствующем периоде (расчет налога на прибыль нарастающим итогом с начала года, отчет о прибылях и убытках (ф.2), заверенный налоговой инспекцией

О к о н ч а н и е

	Суммы, выплачиваемые на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов	Копии договоров, решений и определений судебных и других правомочных органов
	На расчеты с гражданами за приобретенное у них имущество (недвижимое имущество)	Копия договора купли-продажи имущества (недвижимого имущества), заключенного в порядке и форме, предусмотренными законодательством (Гражданским кодексом Республики Беларусь и др.). Согласование налоговых органов в случаях неудержания подоходного налога. Копии сведений, направленных налоговым органам, о суммах, выплаченных физическим лицам. Копия справки налогового органа о представлении декларации об объеме и источниках денежных средств. Копии документов, удостоверяющих право собственности в необходимых случаях

Дата добавления: 2014-01-20