Кассовые обороты банков

Эмиссия денег Центральным банком России проводится на основе обобщения прогнозов кассовых оборотов коммерческих банков, в которых определяются объемы и источники поступлений наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач, составленных на основе полученных заявок-расчетов от клиентов.

Кассовые обороты представляют собой обороты наличных денег, поступающих в кассы банков и расходующихся из них

Составление прогноза кассовых оборотов на всех уровнях банковской системы преследует цель определения потребности в наличных деньгах по всем учреждениям банков страны.

	Прогноз кассовых оборотов коммерческих банков состоит из 3-х частей
↓		↓		↓
Приходная часть		Расходная часть		Эмиссионный результат
Включает статьи, отражающие поступления наличных денег в кассы банков: торговой выручки от продажи потребительских товаров (независимо от каналов их реализации); выручки пассажирского транспорта; квартирной платы и коммунальных платежей; выручки от зрелищных предприятий; выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги; налогов и сборов; от реализации недвижимости; на счета по вкладам граждан (кроме учреждений Сбербанка РФ); от предприятий связи; от учреждений Сбербанка РФ; на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; наличных денег в банки от реализации государственных ценных бумаг (кроме учреждений Сбербанка РФ); возврат заработной платы и других приравненных к ней вы плат; наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами; прочие поступления		Включает статьи по выдачам наличных денег, направленных на: заработную плату; стипендии; расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера; выплаты социального характера; выплату пенсий, пособий и страховых возмещений; другие цели; ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме учреждений Сбербанка РФ); со счетов по вкладам граждан (кроме учреждений Сбербанка РФ); кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций; со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; предоставление ресурсов предприятиям связи; наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных других ценных бумаг (кроме учреждений Сбербанка РФ)		Определяется на основе итоговых оборотов по приходу и расходу и предусматривает выпуск либо изъятие денег из обращения

Исходными материалами для составления прогноза кассовых оборотов являются кассовые заявки-расчеты субъектов хозяйствования, либо показатели экономического развития отдельных предприятий и региона в целом, расчеты по изменению денежных доходов и расходов населения, динамические ряды отчетности кассовых оборотов банков.

Кассовая заявка составляется клиентом банка и содержит поступления наличных денег в кассу субъекта хозяйствования, а также ожидаемые выдачи наличных денег.

КАССОВАЯ ЗАЯВКА
на_____квартал 19_____г.

Наименование организации
Наименование кредитного учреждения

млн рублей
Источники поступления наличных денег	Код	Фактическое исполнение за:	Прогноз на _____ квартал 19___г.
соотв. квартал прошлого года	предыдущий квартал
I. Поступления денег (кроме денег, получаемых в банке)
1. Торговая выручка 2. Выручка предприятий пассажирского транспорта 3.Квартирная плата и коммунальные платежи 4. Выручка зрелищных мероприятий 5. Выручка предприятий, оказывающих прочие услуги 6. Прочие поступления 7. ……………………….
8. Итого из общей суммы поступлений: 8.1. расходуется на месте из выручки 8.2. сдается на почту 8.3. сдается в сберегательный банк 8.4. сдается в кассы кредитного учреждения
II. Расходы
Виды расходов
1. На заработную плату, стипендии, расходы, не относящиеся к фонду зар. платы и выплатам соцхарактера 2. На выплату пенсий и пособий соцстраха 3. На хозяйственные расходы 4. …………………………….
5. Итого

В своих кассах предприятия (учреждения) могут иметь наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководством предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается всем предприятиям независимо от их организационно-правовой формы собственности и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и др.), а также в соответствии с договором банковского счета.

Примерная форма расчета на установление предприятию лимита остатка кассы имеет следующий вид:

______________________________________________________________ (полное наименование (штамп) предприятия) № счета ______________________________________________________________________ (наименование учреждения банка) Исходные данные: 1. Наличноденежная выручка ___________________________тыс. руб. за последние 3 месяца ___________________________тыс. руб. (фактическая или ожидаемая) ___________________________тыс. руб. 2. Среднедневная выручка *) ___________________________тыс. руб. 3. Среднечасовая выручка *) ___________________________тыс. руб. 4. Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и …выплаты социального характера) _____________________тыс. руб. фактические (или ожидаемые) расходы ___________________тыс. руб. 5. Среднедневной расход ___________________________тыс. руб. 6. Сроки сдачи выручки ежедневно, на следующий день, не ежедневно (нужное указать) ___________________________тыс. руб. 7. Часы работы предприятия ____________час.________________мин 8. Время сдачи выручки в объединенную кассу при предприятиях, инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) ___________час.____________мин 9. Испрашиваемая сумма лимита __________________________тыс. руб. ____________________________________________________________ (сумма прописью) рассчитывается как сумма выручки за 3 месяца, деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.   Руководитель предприятия Главный бухгалтер Дата   РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА Установить лимит остатка кассы в сумм____________________тыс. руб. _________________________________________________________ (сумма прописью) Руководитель учреждения банка Дата

Установление лимитов на хранение денежных средств сводится к тому, что на конец рабочего дня остаток денег в кассе предприятия не должен превышать зафиксированного учреждением банка лимита остатка.

При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращаться в одно из обслуживающих учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе.

После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка предприятие должно направить уведомления об утвержденном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых ему открыты соответствующие счета. Данную информацию другие банковские учреждения используют прежде всего при проверке соблюдения предприятием наличного денежного обращения.

По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатков кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.

Сдача сверхлимитных денежных средств может производиться:

- непосредственно в кассу учреждения банка;

- предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждениях банков;

- на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

Превышение денежных средств в кассах предприятий допускается в дни заработной платы, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий. При этом, срок наличия сверхлимитных средств в кассе не должен превышать 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней). Не использованные в 3-дневный срок наличные денежные средства, полученные в банке на оплату труда, а также вся денежная наличность, превышающая установленный лимит хранения наличных денег, подлежат сдаче в обслуживающие учреждения банков.

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера) до установленного срока их выплаты.

Предприятия могут осуществлять расчеты со своими контрагентами с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банков по ссудам.

Предельные размеры расчетов наличными денежными средствами Банком России с 07.10.98 г. установлены:

- между юридическими лицами - не более 10 тыс. руб.;

- для предприятий потребительской кооперации за приобретаемые у юридических лиц товары, сельхозпродукты, сырье - не более 15 тыс. руб.;

- для предприятий и организаций торговли ГУИН МВД при закупке товаров у юридических лиц- не более 15 тыс. руб.

От достоверной и реальной информации учреждений банков при составлении прогнозов налоговых расчетов и определении изменений денежной массы в обороте зависит сокращение непроизводительных расходов, связанных с эмиссией денег.

На основе первичных материалов, представленных субъектами хозяйствования, вышеуказанной и другой информации, а также после их тщательного анализа коммерческими банками составляется прогноз кассовых оборотов.

Дата добавления: 2014-01-20