Финансовый план предприятия

(Баланс доходов и расходов)

Доходы	Расходы и отчисления
Показатели	Сумма, тыс. руб.	Показатели	Сумма, тыс. руб.
1. Прибыль 2. Амортизация		1. Налог на прибыль 2. Налог на имущество 3. Фонд потребления 4. Фонд накопления всего, в том числе: -за счет прибыли -за счет амортизации
Итого:		Итого:

Задачи по теме «Определение приведенной стоимости строительно-эксплуатационных затрат, эффективности и сроков окупаемости»

Задача 1. Найти рентабельность и срок окупаемости затрат с применением дисконтных методов, действующая процентная ставка 15%.

Годы реализации	Начальный момент
Платежи, тыс. руб.	-1000

Задача 2. Является ли приемлемым инвестиционный проект со следующими параметрами финансового потока при действующей процентной ставке 15%?

Годы реализации	Начальный момент
Платежи, тыс.руб.	-1000

Задача 3. Средняя стоимость капитала предприятия составляет 25%, процентная ставка Центробанка РФ 15%. Найти внутреннюю рентабельность проекта (IRR) и дать рекомендации по вложению средств предприятия (осуществление инвестиционного проекта либо вложение на депозит), если планируется следующий график платежей и поступлений.

Годы реализации	Начальные инвестиции
Платежи, тыс. руб.	-900	-200

Задача 4. Производительность завода железобетонных изделий 40 тыс. м³ в год. Определить наиболее эффективный вариант капитальных вложений

Затраты	Варианты вложения средств
I	II	III
Себестоимость ЖБИ, руб./м^3
Капиталовложения руб. на единицу мощности

Задача 5. Определить наиболее эффективный вариант инвестиций с использованием метода приведенных затрат и по сроку окупаемости (Е_н=0,1)

Варианты	Текущие затраты тыс. руб.	Инвестиции, тыс. руб.
I
II

Задача 6. Выбрать наиболее эффективный вариант инвестирования в строительство жилья, используя квалиметрический метод оценки социального эффекта

Наименование показателя	Весомость показателя, %	Балльная оценка показателей
Вариант I	Вариант II
Планировка		0,4	0,5
Материал стен		0,6	0,3
Месторасположение		1,0	0,8
Приведенные затраты, млн.руб.	-

Задание по теме «Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия городского хозяйства»

По данным бухгалтерской отчетности (форма №1 и форма №2) предприятия «Водоканал» рассчитать показатели, применяемые при анализе финансово-хозяйственной деятельности, сделать выводы о платежеспособности, финансовой устойчивости и т.д. для анализируемого предприятия.

Форма №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Бухгалтерский баланс ОАО «Водоканал»

Название показателя	Код показателя
АКТИВ
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы		18 213
Результаты исследований и разработок
Основные средства		4 287 518
Доходные вложения в материальные ценности		156 920
Финансовые вложения		2 100 532
Отложенные налоговые активы		10 629
Прочие внеоборотные активы		82 247
Итог по разделу I		6 656 059
II. Оборотные активы
Запасы		714 813
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям		2 243
Дебиторская задолженность		1 310 721
Финансовые вложения		26 500
Денежные средства		33 151
Прочие обортные активы		4 058
Итог по разделу II		2 091 486
БАЛАНС		8 747 545
ПАССИВ
III. Капиталы и резервы
Уставной капитал (складочный капитал, уставной капитал, вклады товарищей)		10 692
Собственные акции выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)		655 045
Резервный капитал
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)		3 922 767
Итог по разделу III		4 589 039
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства		1 029 497
Отложенные налоговые обязательства		132 044
Резервы под условные обязательства
Прочие обязательства
Итог по разделу IV		1 161 541
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства		1 252 259
Кредиторская задолженность		1 744 706
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства
Итог по разделу V		2 996 965
БАЛАНС		8 747 545

Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Название показателя	Код показателя
Выручка		6 215 349
Себестоимость продаж		-5 154 723
Валовая прибыль (убыток)		1 060 626
Коммерческий расходы		-188 280
Управленческие расходы		-297 123
Прибыль (убыток) от продаж		575 223
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению		1 005
Проценты к уплате		-149 862
Прочие доходы		504 722
Прочие расходы		-723 021
Прибыль (убыток) до налогообложения		208 067
Текущий налог на прибыль		-71 016
- в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)		-8 799
Изменение отложенных налоговых обязательств		14 152
Изменение отложенных налоговых активов		6 452
Прочее
Чистая прибыль (убыток)		157 655

Приложение 1

_________________________________________________________
(наименование стройки)

ЛОКАЛЬНАЯ РЕСУРСНАЯ ВЕДОМОСТЬ № ______

на _______________________________________________________________
(наименование работ и затрат, наименование объекта)

Основание: чертежи №№ ____________________________________________

№ п.п	Шифр, номера нормативов и коды ресурсов	Наименование работ и затрат, характеристика оборудования и его масса	Единица измерения	Количество
на единицу	общая

Составил _________________________________________________________
[должность, подпись (инициалы, фамилия)]

Проверил ________________________________________________________
[должность, подпись (инициалы, фамилия)]

____________________________________________________
наименование (объекта) стройки

ЛОКАЛЬНЫЙ РЕСУРСНЫЙ СМЕТНЫЙ РАСЧЁТ № _____
(ЛОКАЛЬНАЯ РЕСУРСНАЯ СМЕТА)

на __________________________________________________
(наименование работ и затрат, наименование объекта)

Основание: (чертежи, спецификации, схемы) №№ ______

Сметная стоимость __________________ тыс. руб.

Средства на оплату труда _____________ тыс. руб.

Составлен(а) в текущих (прогнозных) ценах по состоянию на ______________ 20 ___ г.

руб.

№ пп.	Шифр, номера нормативов и коды ресурсов	Наименование работ и затрат, характеристика оборудования и его масса, расход ресурсов на единицу измерения	Единица измерения	Количество единиц по проектным данным	Сметная стоимость
на единицу	общая

Составил ______________________________________________________
[должность, подпись (инициалы, фамилия)]

Проверил _____________________________________________________
[должность, подпись (инициалы, фамилия)]

Приложение 2

__________________________________________________________________
[наименование стройки (ремонтируемого объекта)]

ЛОКАЛЬНЫЙ СМЕТНЫЙ РАСЧЕТ № _____
(локальная смета)

на ____________________________________________________________
(наименование работ и затрат, наименование объекта)

Основание: чертежи №№ __________________________________________

Сметная стоимость ________________________________________ тыс. руб.

Средства на оплату труда ___________________________________ тыс. руб.

Составлен(а) в текущих (прогнозных) ценах по состоянию на __________ 20 __ г.

руб.

№ п.п.	Шифр и номер позиции норматива	Наименование работ и затрат, единица измерения	Количество	Стоимость единицы	Общая стоимость	Затраты труда рабочих, чел.-ч, не занятых обслуживанием машин
всего	эксплуатации машин	Всего	оплаты труда	эксплуатация машин
оплаты труда	в т.ч. оплаты труда
в т.ч. оплаты труда	на единицу	всего

Составил __________________________________________________________
[должность, подпись (инициалы, фамилия)]

Проверил _________________________________________________________
[должность, подпись (инициалы, фамилия)]

Приложение 3

____________________________________________________________
(наименование стройки)

ОБЪЕКТНЫЙ СМЕТНЫЙ РАСЧЕТ № _______
(ОБЪЕКТНАЯ СМЕТА)

на строительство (капитальный ремонт) ________________________________
(наименование объекта)

Сметная стоимость __________________________________________тыс. руб.

Средства на оплату труда _____________________________________ тыс. руб.

Расчетный измеритель единичной стоимости ____________________________

Составлен(а) в ценах по состоянию на _____________ 20 ______ г.

тыс. руб.

№ п.п.	Номера сметных расчетов (смет)	Наименование работ и затрат	Сметная стоимость	Средства на оплату труда	Показатели единичной стоимости
строи- тельных (ремонтно- строи- тельных) работ	монтажных работ	оборудо- вания, мебели, инвентаря	прочих затрат	Всего

Главный инженер проекта _________________________________________
[подпись (инициалы, фамилия)]

Начальник ________________ отдела ________________________________
(наименование) [подпись (инициалы, фамилия)]

Составил _______________________________________________________
[должность, подпись (инициалы, фамилия)]

Проверил _______________________________________________________
[должность, подпись (инициалы, фамилия)]

Приложение 4

Заказчик ____________________________________________________________
(наименование организации)

"Утвержден" " " _________ 20 ___ г.

Сводный сметный расчет в сумме ______________________________ тыс. руб.

В том числе возвратных сумм __________________________________ тыс. руб.

____________________________________________________________________
(ссылка на документ об утверждении)
"____" _________ 20 ___ г.

СВОДНЫЙ СМЕТНЫЙ РАСЧЕТ СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА
(КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА)

____________________________________________________________________
(наименование стройки (ремонтируемого объекта))

Составлен в ценах по состоянию на _______________ 20 ____ г.

тыс. руб.

№ п.п.	Номера сметных расчетов и смет	Наименование глав, объектов, работ и затрат	Сметная стоимость	Общая сметная стоимость
строительных (ремонтно- строительных) работ	монтажных работ	оборудования, мебели и инвентаря	прочих затрат

Руководитель
проектной организации _________________________________________________
[подпись (инициалы, фамилия)]

Главный инженер
проекта ______________________________________________________________
[подпись (инициалы, фамилия)]

Начальник _________________ отдела ____________________________________
(наименование) [подпись (инициалы, фамилия)]

Заказчик _____________________________________________________________
[должность, подпись (инициалы, фамилия)]

Приложение 5

Перечень прочих работ и затрат, включаемых в главу 9 сводного сметного расчета

Наименование глав, работ и затрат	Порядок определения стоимости прочих работ и затрат
Глава 9. Прочие работы и затраты
Дополнительные затраты при производстве строительно-монтажных (ремонтно-строительных) работ в зимнее время	Определяются от стоимости строительно-монтажных работ по итогу глав 1-8 на основе ГСН 81-05-02-2001 или от стоимости ремонтно-строительных работ по итогу глав 1 -6 на основе сметных норм: ГСН 81-05-01-2001 с К=0,8 на объектах промышленного строительства и ГСНр 81-05-02-2001 на объектах жилищно-гражданского назначения (графы 4, 5 и 8)
Затраты на содержание действующих постоянных автомобильных дорог и восстановление их после окончания строительства	Определяются локальным сметным расчетом на основе ПОС и проектными объемами работ по расценкам сборника № 27 "Автомобильные дороги" (графы 4 и 8)
Затраты по перевозке автомобильным транспортом работников строительных и монтажных организаций или компенсация расходов по организации специальных маршрутов городского пассажирского транспорта	Определяются расчетами на основе ПОС с учетом обосновывающих данных транспортных предприятий (графы 7 и 8)
Затраты, связанные с осуществлением работ вахтовым методом (за исключением вахтовой надбавки к тарифной ставке, учитываемой в локальных сметах)	Определяются расчетами на основе ПОС, которые должны учитывать затраты на содержание и эксплуатацию вахтовых поселков, перевозку вахтовых рабочих до места вахты и оплату суточных в период нахождения в пути (графы 7 и 8)
Затраты, связанные с использованием военно-строительных частей, студенческих отрядов и других контингентов (организованный набор рабочих)	То же
Приложение 5 (продолжение)
Затраты, связанные с командированием рабочих для выполнения строительных, монтажных и специальных строительных работ	Определяются расчетами на основании ПОС, постановления Правительства Российской Федерации от 02.10.02 №729 (графы 7 и 8) Если перевозка работников осуществляется собственными силами организации, затраты на проезд в командировочные расходы не включаются, а учитываются п. 9.3
Затраты, связанные с перебазированием строительно-монтажных организаций с одной стройки на другую	Определяются расчетами на основании ПОС (графы 7 и 8)
Затраты, связанные с премированием за ввод в действие построенных объектов	Определяются расчетом от итога по графам 4 и 5 сводного сметного расчета (графы 7 и 8)
Средства на покрытие затрат строительных организаций по добровольному страхованию работников и имущества, в том числе строительных рисков	Определяются расчетом, согласно статей 255, 263 Налогового кодекса РФ, но не более 3% от итогов глав 1-8 сводного сметного расчета, (графы 7 и 8)
Средства на организацию и проведение подрядных торгов (тендеров)	Определяются на основании расчетов по видам затрат (графы 7 и 8)
Затраты на проведение специальных мероприятий по обеспечению нормальных условий труда (борьба с радиоактивностью, силикозом, малярией, энцефалитным клещом, гнусом и др.)	Определяются расчетами на основании ПОС (графы 7 и 8)
Затраты на проведение пусконаладочных работ	Включаются затраты на проведение пусконаладочных работ "вхолостую". Размер средств определяется на основании смет на пусконаладочные работы (графы 7 и 8)

Приложение 6

Состав затрат, включаемых в главу 12 «Проектные и изыскательские работы»

Наименование работ	Порядок расчета стоимости
Проектные работы	Стоимость определяется расчетами на основе сборников базовых цен на проектные работы с применением индексов изменения стоимости (графы 7 и 8)
Изыскательские работы	Стоимость определяется расчетами на основе сборника и справочников базовых цен на изыскательские работы для строительства и индексов изменения стоимости (графы 7 и 8)
Авторский надзор	Стоимость определяется расчетом (графы 7 и 8) в пределах 0,2% от итога по главам 1-9 сводного сметного расчета стоимости строительства
Экспертиза предпроектной и проектной документации	Стоимость определяется по нормативам, от стоимости проектных и изыскательских работ (графы 7 и 8)
Разработка тендерной документации	Стоимость определяется расчетами по согласованию с заказчиком (графы 7 и 8)
Средства, связанные с испытанием свай подрядной организацией в период разработки проектной документации по техническому заданию заказчика. Средства определяются сметным расчетом на основании проектных данных и сборников сметных норм и расценок. Включают затраты на приобретение свай, их транспортировку и погружение в основание, устройство приспособлений для нагрузки, испытание свай в грунте динамической или статической нагрузками, осуществление технического руководства и наблюдения в период испытаний, обработку данных испытаний и другие связанные с этим затраты в текущем (прогнозном) уровне цен на строительные конструкции и работы с начислением накладных расходов и сметной прибыли. Эти средства включаются в графы 4 и 8 сводного сметного расчета

Дата добавления: 2014-01-20