Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

Раздел 1.1 декларации включает в себя показатели сумм налога, подлежащих уплате в бюджет, по данным налогоплательщика, с указанием кода бюджетной классификации (КБК), на который подлежат зачислению суммы налога, рассчитанные в декларации.

КБК указывается в соответствии с законодательством Российской Федерации о бюджетной классификации.

Таблица 3.2 - Порядок заполнения отдельных строк раздела 1.1 «Сумма налога подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» налоговой

декларации по НДС

Показатель	Код строки раздела 1.1	Краткие пояснения для заполнения показателей
Код бюджетной классификации		182 1 03 01000 01 1000 110
Код по ОКАТО		Указать код
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.)		Данные должны соответствовать сумме налога, отраженной по строке 430 раздела 2.1. декларации. Сумма налога указывается в рублях путем заполнения ячеек справа налево, в свободных ячейках нули не указываются
Сумма налога, исчисленная к уменьшению (руб.)		Данные должны соответствовать сумме налога, отраженной по строке 440 раздела 2.1 декларации. Сумма налога указывается в рублях путем заполнения ячеек справа налево, в свободных ячейках нули не указываются

Таблица 3.3 - Требования к заполнению 1 части раздела 2.1. «Расчет общей суммы налога» налоговой декларации по НДС

Налогооблагаемые объекты	Код строки раздела 2.1	Краткое содержание показателей
Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога - всего:		В графе 4 показывается налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), которая определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 «Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения» Налогового Кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога. В графе 6 отражается сумма налога на добавленную стоимость по налоговой ставке 18%.

в том числе:

реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе		В графе 4 по данной строке показывается налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), которая определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 Налогового кодекса.
прочая реализация товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 -150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость		В графе 4 по данной строке показывается налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), которая определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 Налогового кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога. Сумма налога по графе 6 должна соответствовать

показателю в графе 6 строки 020.
Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего:		В графе 4 показываются суммы, связанные с расчетами по оплате товаров (работ, услуг), увеличивающие налоговую базу согласно статье 162 НК «Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)»; В графе 6 - суммы налога на добавленную стоимость по соответствующей налоговой ставке.
в том числе: сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг)		Суммы, отраженные по данной строке, должны соответствовать строке 260
Всего исчислено		общая сумма налоговой базы за налоговый период рассчитывается: графа 4 строки 020 + строка 260 раздела 2.; Общая сумма налога определяется в графе 6: строка 020 + строка 260 раздела 2.1

Таблица 3.4 - Требования к заполнению 2 части раздела 2.1. «Налоговые вычеты» налоговой декларации по НДС

Показатели

Сумма налога,

предъявленная
налогоплательщику и

уплаченная им при
приобретении на

территории Российской

Федерации товаров (работ, услуг), подлежащая вычету

В том числе:

по расходам на командировки и представительским расходам

по

иным

товарам

(работам, услугам),

приобретаемым для

осуществления операций,

Код строки

Дата добавления: 2014-01-20