Правовые основы безналичных расчетов

Между наличным и безналичным денежным обращением существует тесная взаимосвязь. Денежные средства постоянно переходят из одной формы обращения в другую. Расчеты могут проводиться в безналичной или наличной форме.

В соответствии с п. 2 ст. 775 ГК расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, проводятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут проводиться также наличными деньгами в случаях, предусмотренных законодательством (рассмотрены в пп. 13.3 настоящей темы).

Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо (ст. 231 БК).

Основными условиями проведения безналичных расчетов являются: - наличие банковского счета у участников безналичных расчетов, при самостоятельности выбора банка для его открытия;

- договорная основа ведения счетов и осуществления расчетов;

- свобода выбора форм платежных инструкций при заключении договора. Наличие банковского счета - это единственная возможность

осуществления безналичных расчетов, поскольку они совершаются путем записи по счетам без использования наличных денег.

Порядок открытия и ведения банковских счетов урегулирован гл. 22 БК и постановлением Правления Нацбанка от 3 апреля 2009 г. № 40 «Об открытии банковских счетов».

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода урегулированы нормами гл. 24 БК и Инструкции о банковском переводе, утв. постановлением Правления Нацбанка от 29 марта 2001 г. № 66 (далее - Инструкция № 66).

Банковский перевод - последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара). Банковский перевод завершается акцептом банком-получателем платежного поручения банка-отправителя. Если расчеты между плательщиком и бенефициаром осуществляются в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Если банковский перевод осуществляется от имени банка, то банк является плательщиком по банковскому переводу, а если - в пользу банка, то банк является бенефициаром (взыскателем) по банковскому переводу.

Эти операции проводятся на основании платежных инструкций, выдаваемых посредством:

представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного требования-поручения);

использования платежных инструментов при осуществлении соответствующих операций (чека, банковской пластиковой карточки, других инструментов);

- представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Нацбанком.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода могут быть проведены также на основании договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления банковского перевода.

В соответствии со ст. 233 БК платежные инструкции клиента могут быть выданы в письменной форме или с использованием систем дистанционного банковского обслуживания, в том числе в форме электронного документа. Они оформляются на белорусском или русском языке, за исключением случаев, предусмотренных Инструкцией № 66.

Платежная инструкция, выданная в письменной форме, должна содержать все необходимые при её надлежащем оформлении реквизиты и по иным признакам соответствовать требованиям законодательства Республики Беларусь.

Требования к платежным инструкциям в форме электронных документов установлены Законом Республики Беларусь от 10 января 2000 г. «Об электронном документе» и Инструкцией № 66.

Платежные инструкции подлежат исполнению не позднее банковского дня, следующего за днем их поступления в банк, если иное не предусмотрено БК, иным законодательством Республики Беларусь или договором. Банки обязаны акцептовать платежные инструкции, срок исполнения которых наступит в будущем, а также платежные инструкции, исполнение которых обусловлено наступлением каких-либо обстоятельств (событий) в будущем, в случае, если возможность осуществления таких операций предусмотрена правилами, установленными банками.

В соответствии с действующим законодательством при осуществлении безналичных расчетов в виде банковского перевода применяются следующие виды расчетных документов и платежных инструментов:

платежное поручение;

платежное требование;

платежный ордер;

аккредитив;

инкассо;

чек;

банковская платёжная карточка; Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару). Если счета плательщика и бенефициара открыты в одном банке, то денежные средства списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя, с представлением ему документов, подтверждающих зачисление денежных средств на его счет.

Данная инструкция используется для самого широкого круга расчетных операций, в том числе и в расчетах с бюджетом. Платежное поручение принимается к исполнению только при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара (взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк (ст. 252 БК).

Платежные требования применяются при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств, а при наличии международных договоров (соглашений) - и при осуществлении международных переводов.

При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная (с предварительного согласия плательщика, выраженного в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления) или безакцептная (списание денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке) форма расчетов.

Форма расчетов посредством платежных требований с акцептом используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги), в иных случаях - по усмотрению сторон и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Бесспорный порядок означает списание денежных средств со счета плательщика без его согласия в соответствии с платежными инструкциями взыскателя на основании исполнительных документов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь (п. 85 Инструкции № 66). Списание средств в бесспорном порядке допускается со счетов плательщика, предназначенных для учета денежных средств, которыми он вправе распоряжаться, в случае, если это не противоречит режиму счета, установленному законодательными актами Республики Беларусь.

Случаи и порядок указания в платежных требованиях на взыскание платежей в бюджет, государственные целевые внебюджетные фонды учетных номеров плательщиков определяются законодательством Республики Беларусь.

В соответствии со ст. 253 БК платежный ордер является платежной инструкцией, оформленной банком при осуществлении перевода денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте от своего имени и за свой счет, от своего имени, но по поручению и за счет клиента или от имени и за счет клиента. Случаи оформления банковского перевода платежным ордером устанавливаются Нацбанком, а также договором между банком и клиентом.

Расчеты в безналичной форме в виде аккредитива урегулированы ст. 254 -266 БК.

В соответствии со ст. 254 БК аккредитив - обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

Аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

Аккредитив может быть безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным.

Инкассо как вид безналичной формы расчетов урегулирован ст. 267 - 271 БК. Особенности обращения документов и отдельных видов инкассо определяются нормативными правовыми актами Нацбанка. Отдельные виды инкассо, основанные на налоговых, бюджетных, административных и других отношениях, регулируются настоящим Кодексом, если иное не предусмотрено специальным законодательством Республики Беларусь.

В соответствии со ст. 267 БК под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.

Под финансовыми документами понимаются векселя, чеки и иные используемые для получения платежа документы, выписанные в целях исполнения обязательств в денежной форме.

В соответствии со ст. 272 БК чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Плательщиком по чеку может быть только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. При этом отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Проведение расчетов посредством чеков урегулировано Инструкцией о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утв. постановлением Правления Нацбанка от 30 марта 2005 г. №43.

Банковская платёжная карточка - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету, счетам по учету банковских вкладов (депозитов), кредитов физического или юридического лица для получения наличных денежных средств и осуществления расчетов в безналичной форме, а также обеспечивающий проведение иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек, расчетное и (или) кассовое обслуживание физических и (или) юридических лиц при использовании банковских платежных карточек и (или) их реквизитов (эквайринг) проводятся банком на основании лицензии на осуществление банковской деятельности.

Дата добавления: 2014-01-11