Тема 1.1:Общие положения организации кассовой работы в КО

Структура лицевого счета.

Тема: Организация кассовой работы в КО

Профессиональный модуль

12.01 Урок №1

Номер лицевого счета состоит из 20 знаков:

5 знаков – номер банковского счета второго порядка

3 знака – код валюты (810-Российский рубль,840-Доллар США,978-Евро,826-Фунт Стерлинг)

1 знак – защитный ключ

4 знака – номер филиала, структурного подразделения КО

7 знаков – порядковый номер лицевого счета

Свободные номера в последних 7 знаков используется КО следующим образом:

- по бюджетным счетам указывается символ бюджетной классификации

- по счетам прибыли и убытках символами отчетности

- по необходимости

Например:

40702 - "Коммерческие организации"

810 – Российский рубль

3 – Защитный ключ

0009 - Номер филиала

0000031 - порядковый номер лицевого счета

40802 – "Физические лица - индивидуальные предприниматели".

840 – Доллар США

5 – Защитный ключ

0000 – Филиал отсутствует

0000315 – порядковый номер лицевого счета

Основным нормативным документом, регламентирующим деятельность КО по кассовым операциям является положение от 24.04.2008 №318-П «О порядке введения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет банка России в кредитных организациях на территории РФ»

Кассовыми операциями называются операции связанные с получением, выдачи, хранении и перевозки денежной наличности.

Кассовое обслуживание клиентов КО осуществляют на основании договора на рассчетно-кассовое обслуживание.

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется в течении операционного дня.Все наличные деньги принятые в течении операционного дня должны быть оприходованы в кассу и приведены по счетам клиентов

Кассовое подразделение включает:

- Хранилище ценностей

- Операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные)

- Кассу пересчета

- Вечернюю кассу

- Помещение по приему-выдачи денег инкассаторам

- Архив кассовых документов

Кассовое подразделение возглавляет заведующий кассой, с которым заключается договор о полной материальной ответственности. Выполнение операций с денежной наличностью осуществляют кассовые и инкассаторские работники, с которыми заключается договор о полной материальной ответственности.

Для хранения наличных денег и других ценностей в течении рабочего дня кассовые работники КО обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа. Специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (индивидуальные средства хранения);

Для выполнения кассовых операций кассовые работники снабжаются металлическими и пластиковыми печатями, пломбирами, штампами и образцами подписей бухгалтерских работников.

Кассовым работникам запрещается:

1)Передоверять выполнение полученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу не входящую в круг их обязанностей установленных положением №318-П и закрепленные руководителем КО

2)Выполнять поручения организаций по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в КО, принимая объявление на взнос наличными или денежные чеки минуя операционных работников

3)Хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями КО

4)Возвращать клиентам денежные знаки вызывающие сомнения в их платёжности и имеющие признаки поддельности

КО распорядительным документом определяет сумму минимального остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и письменно сообщает о нём в территориальное управление банка России

Фактический остаток денег в кассе на конец рабочего дня не должен быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой КО обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег поступивших в кассы КО.

Организует четное, кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством, за соблюдением законодательных актов РФ, нормативов ЦБ.

Дата добавления: 2014-01-11