Основные требования к оформлению вексельного обязательства

Тема 6: Вексель и вексельное обращение

1. Основные понятия вексельного обращения. Правила составления и регулирование обращения векселя.

2. Классификация векселей

3. Виды финансовых векселей: банковский, дружеский, бронзовый. Расчет дохода, доходности и цены банковского векселя.

4. Содержание операций с банковскими векселями

5. Содержание операций с товарными векселями

(1) 3 зоны вексельного права: немецкий устав 1947г – женевская, англо саксонская, национальная.

Вексель – письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законом форме и дающее его владельцу безусловное право требовать при наступлении срока с лица выдавшего (простой вексель) или акцептовавшего (переводной вексель) обязательство, уплатить оговоренную в нем сумму.

Лицо, выдавшее вексель – векселедатель или эмитент.

Лицо, принявшее вексель – векселедержатель или ремитент.

В вексельном обращении могут участвовать как юр так и физ лица.

Женевская вексельная конвекция определила вексель, как строго формальное, безусловное, абстрактное, передаваемое денежное обязательство.

Формализм векселя заключается в наличии всех предусмотренных законом реквизитов. Отсутствие или неверное написания какого-либо обязательного реквизита делает вексель невекселем. Он становится долговой распиской. (АО ВЕРА – общество участников вексельного обращения)

Безусловность векселя делает невозможным право должника оспорить требования кредитора. Бремя доказательства неправомочности вексельного требования лежит на должнике.

Абстрактность векселя предполагает, что он подлежит уплате в независимости от выполнения каких-либо договорных обязательств. (т.е. обязаны оплатить в любом случае)

В основе вексельного обращения лежит передаточная надпись – индоссамент, выполненная на оборотной стороне векселя и передающая право на получение вексельной суммы от одного держателя к другому. Векселедержатель, передающий вексель – индоссант, принимающий – индоссат. Ответственность по переданному векселю является солидарной.

Вексель м.б. продан (тогда заключается договор купли продажи) а м.б. передан (в оплату товаров).

Вексель – это денежное обязательство, поэтому по нему следует платить только денежными средствами.

1. Наличие в тексте документа его обозначения как векселя – вексельной метки: «выдан вексель на сумму... оплатить этот вексель..., т.е. наличие слова «вексель» в тексте документа»

2. Указание на место выписки (город, село) и обозначение дня, месяца и года составления векселя

3. Указание места и срока платежа. Обычно место платежа совпадает с местом нахождения плательщика, но м.б. и другое место, если вексель домицилированный, т.е.скорее всего платеж состоится в банке по этому адресу. По сроку платежа различают векселя со следующими сроками:

3.1. На конкретную дату

3.2. Во столько-то времени от составления (обязуюсь уплатить через год)

3.3. По предъявлении (но не ранее такой-то даты)

3.4. Во столько-то времени от предъявления

3.1 и 3.2 – определенно срочные, а 3.3. и 3.4. – неопределенно срочными

4. Вексель должен содержать точно обозначенную сумму, которая проставляется цифрами и прописью

5. Указывается лицо, в пользу которого совершается платеж

6. Подпись векселедателя, его полное наименование и адрес

7. Условие о выплате процентов по векселю (процентная оговорка). М.б. представлено только в неопределенно срочных векселях. В определенно срочных векселях процентная оговорка считается ненаписанной.

Доход, полученный по векселю, облагается налогом на прибыль и НДФЛ в общем порядке.

Продажа векселя производится путем безоборотной передаточной надписи. В противном случае продавец приобретает солидарную ответственность по векселю перед покупателем наряду с векселедателем и индоссантами.

Безоборотная передаточная надпись: «вместо меня уплатите его приказу без оборота на меня».

Вексель, не оплаченный в срок, подлежит протесту.

Под вексельным протестом понимаются специально удостоверенные: требование платежа и его неполучение. При наступлении срока платежа, если в векселе и в последней передаточной надписи нет оговорки «без протеста» и если добровольной оплаты не последовало – вексель предъявляется нотариусу для совершения процедуры опротестования в течение 2-х ближайших рабочих дней. Вексель с оплатой по предъявлении должен быть опротестован в день предъявления.

Только после процедуры опротестования исковое заявление о выплате вексельной суммы м.б. направлено в суд. Упущение сроков для опротестования влечет за собой потерю прав векселедержателя против векселедателя и всех индоссантов, за исключением авалиста и акцептанта. Эти 2 лица обязаны оплатить вексель, даже если он не опротестован в течение 3-х лет со дня срока платежа.

(2) Векселя м.б. классифицированы по ряду признаков:

1. По эмитентам:

-казначейские (это краткосрочные долговые обязательства, выпущенные Минфином от лица правительства при посредничестве ЦБ)

-частные (выпускаются предприятиями, банками и физическими лицами.)

2. По обслуживаемым сделкам:

-финансовые (выражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя; депозитная природу)

-товарные (в его основе лежит сделка по купле-продаже товара; т.о. это инструмент коммерческого кредита и имеет товарную природу, в отличие от депозитной природы финансового векселя)

3. Товарные векселя, в зависимости от субъекта, производящего выплату вексельной суммы, классифицируются на:

- простые (соло); по нему платит векселедатель; минимальное кол-во участников – 2

Схема обращения простого векселя

- переводные (тратта) по нему платит 3-е лицо – плательщик; минимальное кол-во участников - 3

Это документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. Векселедатель обязует оплатить вексель 3-е лицо, а сам становится гарантом платежа. Т.о. платеж переводится (трассируется). Векселедатель становится трассантом, а 3-е лицо - трассатом.

Схема обращения переводного векселя:

Переводной вексель – это документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. Т.о. платеж переводится (трассируется) векселедатель становится трассантом, а плательщик трассатом. Векселедатель выставляет переводной вексель в 2-х экземплярах: 1-й – прима, передается трассату, а 2-й – секунда – продавцу товара. Каждому экземпляру присваивается свой № и на каждом проставляется подпись векселедателя. 2-й экземпляр векселедержателя по индоссаменту м.б. передан другому лицу. Чтобы трассат уплатил по векселю, векселедержатель должен своевременно предъявить документ к акцепту. Акцепт на переводном векселе – это письменное обязательство, которым трассат принимает документ к платежу. Акцепт выставляется на лицевой стороне векселя и выражается словами: акцептован, или принят, или заплачен, с обязательной подписью плательщика. Акцепт м.б. произведен со дня выдачи векселя и до дня наступления срока платежа. Акцептант не обязан принимать всю сумму к оплате, в таком случае вексель д.б. опротестован в непринятой сумме. Если трассат не акцептовал вексель и не заплатил по нему, то вексельную сумму платит векселедатель, а против трассата возникает протест в неплатеже.

4. В зависимости отналичия вексельного поручиетльства (аваля):

- авалированые

- неавалированые

И в простом и в переводном векселях для повышения надежности предусматривается вексельное поручительство – аваль. Он желателен но не обязателен. Он выставляется 3-м лицом – авалистом. Отметка об авале делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе – алонже и скрепляется подписью авалиста. Эля аваля достаточно одной подписи. Если векселедатель или плательщик не может погасить вексельную сумму, то это делает авалист.

Дата добавления: 2014-01-11