Общие положения о безналичных расчетах

Общие положения о наличных расчётах.

Расчётные отношения

1. Понятие и правовое регулирование наличных и безналичных расчётов.
2. Виды безналичных расчётов.

2.1 Расчёты платёжными поручениями.

2.2 Расчёты по аккредитивы.

2.3 Расчёты по ИНКАССО.

2.4 Расчёты чеками.

1 вопрос.

Расчётные обязательства – такие правоотношения, которые направлены на осуществление платежей за предоставленное имущество, выполненные работы, оказанные услуги, а также по иным основаниям. Согласно ст. 140 ГК в РФ платежи осуществляются наличными деньгами или в безналичной форме.

При расчёте путём наличных денежных средств, средством платежа являются реальные денежные знаки, которые передаются одним субъектом другому за товары, работу, услуги и в иных случаях (ст. 861 ГК).

Сумма расчётов наличными не ограничена в том случае, если речь идёт о расчётах между гражданами, расчёты между которыми не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. Сумма наличных расчётов ограничена в следующих случаях:

• расчёты между гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность,
• расчёты с участием юридических лиц.

Правовое регулирование расчётов осуществляется на основании гл. 46 ГК, ФЗ от 22 мая 2003 года №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт», Положения «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» утверждено ЦБ РФ от 5 января 1998 года №14-П, Положения «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в РФ» утверждено ЦБ РФ 1 апреля 2003 года №202-П, Положения «О безналичных расчётах» 3 октября 2002 года №2-П.

2 вопрос.

Под безналичными расчётами понимают расчёты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.

Под формой безналичных расчётов понимаются способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковском счёте должника.

Формы безналичных расчётов:

· Расчёты платёжными поручениями.

· Расчёты по аккредитивы.

· Расчёты по ИНКАССО.

· Расчёты чеками,

· перечень открыт, допустимы и иные, такой как вексельная форма расчётов, регулируемая специальным законодательством.

Принципы безналичных расчётов в РФ:

1) безналичные расчёты осуществляются сторонами гражданско-правовых сделок через банк за счёт остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах, условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента,

2) банки не в праве отказывать клиентам в совершении операций по производству платежей, предусмотренных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не предусмотрено договором банковского счёта,

3) списание денежных средств со счёта осуществляется банком по распоряжению клиента, без распоряжения клиента списание может быть по решению суда, либо по иным основаниям, предусмотренным договором между клиентом и банком,

4) банк не в праве определять и контролировать направление использования денежных средств,

5) банк не в праве при осуществлении безналичных расчётов становиться стороной в основном обязательстве, по которому производятся расчёты, поэтому банк отвечает только за исполнение своих обязанностей перед клиентом по договору банковского счёта,

6) платежи по поручению клиента производятся при наличии средств на этом счёте, а также в тех случаях, когда договором банковского счёта предусмотрено кредитование со стороны банка своего клиента,

7) безналичные расчёты производятся на основании документов установленной формы.

Формы безналичных расчётов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых банками со своими клиентами.

2.1 вопрос.

При расчётах платёжными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счёт средств, находящихся на его счёте перевести определённую денежную сумму на счёт указанного плательщиком лица в этом или в другом банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счёта, либо не определяется применяемыми в банковской практике (ст. 863 ГК).

Эти расчёты являются консенсуальными, возмездными и односторонне-обязывающими. В этих расчётах участвуют следующие субъекты:

• клиент банка (плательщик, заказчик по основному обязательству (выполнение работ, услуг)),
• банк клиента (плательщика), он называется банк-эмитент или инкассирующий банк,
• банк получателя, называется банк-ремитент или исполняющий банк,
• иногда возможно участие транзитного банка, обычно им выступает ЦБ РФ посредством своих РКЦ,
• Получатель, им выступают продавцы, поставщики, исполнители или иные бенефициары, выгодоприобретатели.

Предметом данных обязательств являются денежные средства, находящиеся на счёте, либо предоставленные банком в кредит.

Расчёты платёжными поручениями в пределах субъекта РФ должны осуществляться в течение 2-х банковских дней (операционных), а в пределах РФ в течение 5-и банковских дней.

Реквизиты платёжного поручения:

• наименование расчётного документа,
• номер платёжного поручения, число, месяц и год его выписки,
• номер банка плательщика, его наименование и фирменное обозначение (если есть),
• наименование плательщика и номер его счёта в банке,
• наименование получателя средств и номер его счёта в банке,
• наименование банка получателя (банка-эмитента),
• назначение платежа,
• сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью.

Банк в праве привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента (ст. 865 ГК). Банк, принявший платёжное поручение от своего клиента, обязан:

• перечислить соответствующую денежную сумму в срок,
• незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Клиент в праве:

• требовать от банка информацию об исполнении поручения (отчёт),
• предъявлять требования по поводу ненадлежащего исполнения банком обязательства по перечислению денежных средств любому из участвующих в операции лиц.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несёт ответственность по основаниям и в размерах, предусмотренных гл. 25 ГК.

В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента банком имело место в связи с нарушением правил совершения расчётных операций банком, привлечённым для исполнения поручения плательщиком, ответственность, предусмотренная в ст. 866 ГК может быть возложена судом на этот банк. Если банк неправомерно удерживал средства, то он обязан уплатить клиенту проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 385 ГК?).

2.2 вопрос.

При расчётах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или уплатить, принять, учесть переводной вексель, либо дать поручение другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, учесть, акцептовать переводной вексель (см. информационное письмо президиума ВАС РФ от 15 января 1999 года №39).

Эти расчётные отношения консенсуальные, возмездные, односторонне-обязывающие.

Субъектами являются:

• клиент (плательщик или приказодатель аккредитива),
• банк-плательщик,
• банк-эмитент
• транзитный банк,
• получатель,

Предмет – денежные средства и переводной вексель.

Срок действия аккредитива устанавливается сторонами.

Реквизиты аккредитива:

• номер договора, по которому открывается аккредитив,
• срок действия аккредитива (число, месяц, год его закрытия),
• наименование получателя средств,
• наименование исполняющего банка,
• место исполнения аккредитива,
• полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления,
• вид аккредитива,
• срок отгрузки товаров, в случае, если аккредитив открывается для отгрузки товаров,
• способ реализации аккредитива.

Виды аккредитива:

1) покрытый аккредитив – банк-эмитент должен перечислять сумму аккредитива (покрытие) за счёт плательщика, либо за счёт предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива,

2) отзывной аккредитив – аккредитив, который может быть изменён или отменён банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств,

3) подтверждённый аккредитив – безотзывной аккредитив, который по просьбе банка-эмитента, подтверждён исполняющим банком.

Для получения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк соответствующие документы. При нарушения хотя бы одного из условий исполнение аккредитива не производится, а если исполняющий банк уже произвёл платёж или осуществил операцию, то тогда банк-эмитент обязан ему возместить убытки. Указанные расходы, а также все другие расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива возмещаются плательщиком.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

1) по истечению срока аккредитива,

2) по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения его срока (но только если это предусмотрено условиями аккредитива),

3) по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива (но только если такой отзыв возможен по условиям договора),

4) о закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент и неиспользованная сумма аккредитива возвращается плательщику.

2.3 вопрос.

При расчётах по ИНКАССО банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счёт клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Короче говоря, ИНКАССО – это поручение клиента банку, в котором у него открыт счёт, получить для него платёж или согласие на осуществление платежа от плательщика.

Расчёты по ИНКАССО это консенсуальные, возмездные, односторонние правоотношения.

Признаки расчётов по ИНКАССО:

• поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от плательщика или получить согласие уплатить деньги,
• при расчётах по ИНКАССО поручение выполняется за счёт клиента,
• при расчётах по ИНКАССО выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно или при помощи исполняющего банка.

Стороны расчётных операций следующие:

• клиент банка (получатель),
• банк-эмитент,
• исполняющий банк,
• клиент исполняющего банка (плательщик).

Предметом этих расчётов могут быть денежные средства либо акцепт платежа.

По сроку действия расчёты по ИНКАССО бывают 2-х видов:

1) расчёты по предъявлению – исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения,

2) расчёты по ИНКАССО в установленный срок – исполняющий банк действует в зависимости от того, какая конкретная инкассирующая операция на него возложена.

Формы, в которых возможно дать инкассовые поручения (имеют одинаковую юридическую силу):

· платёжное требование,

· платёжное требование поручение,

· инкассовое поручение,

· вексель и чек.

При отсутствии какого-либо документа или при несоответствии документов по внешним требованиям инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено это инкассовое поручение. после этого банк вправе приостановить выполнение поручения не впадая в просрочку (не будет считаться просроченным, так как вовремя уведомил сторону). В случае не устранения указанных недостатков банк имеет полное право возвратить эти документы без исполнения.

Документы представляются плательщику в той форме, в которой они поступили для исполнения, за исключением отметок и надписей банков, которые допустимы для оформления инкассовых операций. Если документы подлежат оплате по предъявлению, исполняющий банк обязан сделать представление к платежу немедленно. Если же документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня, указанного в документе срока платежа.

Банк, получивший от банка-эмитента инкассовое поручение вместе с необходимыми документами, обязан для его исполнения совершить следующие действия:

при акцептной форме расчётов:

1) произвести формальную проверку поступивших документов, с точки зрения их соответствия законодательству, банковским правилам и обычаям,

2) предъявить поступившие документы плательщику для акцепта,

3) в случае акцепта плательщиком поступившего требования и наличия денег на счёте произвести списание средств и обеспечить их перевод на счёт получателя в банке-эмитенте,

при безакцептной (бесспорной) форме расчётов:

1) произвести формальную проверку поступивших документов, с точки зрения их соответствия законодательству, банковским правилам и обычаям,

2) при наличии денег на счёте плательщика списать требуемую сумму и обеспечить её перевод в банк получателя платежа (банк-эмитент) для зачисления на его счёт.

Частичные платежи могут быть приняты в случае, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии такого разрешения в инкассовом поручении. Полученные суммы (инкассированные) должны быть немедленно переданы исполняющм банком банку эмитенту, который обязан зачислить их на счёт клиенту, при этом исполняющий банк в праве удержать из инкассированной суммы причитающееся ему вознаграждение и возмещения расходов.

Согласно ст. 874 ГК, банк-эмитент несёт ответственность по основаниям и в размере, предусмотренным гл. 25 ГК (Г-П ответственность). Если неисполнение или ненадлежащее исполнения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчётных операций исполняющим банком, ответственность может быть возложена на исполняющий банк.

2.4 вопрос.

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжения чекодателя банку произвести платёж, указанной в чеке суммы, чекодержателю.

Эти правоотношения консенсуальные, возмездные, односторонние.

Субъектами выступают:

• чекодатель (какой-либо должник, по какому-либо обязательству),
• плательщик (банк),
• чекодержатель (кредитор по какому-либо основному обязательству или назначенное кредитором лицо).

Предметом расчёта чеками является – осуществление платежа.

Срок оплаты по чеку устанавливается законом, а именно см. ст. 879 ГК. Форма чека также устанавливается законом и принятыми в соответствии с ним банковскими правилами.

Обязательные реквизиты чека:

• наименование «Чек», включённое в текст документа,
• поручение плательщику (банку) выплатить определённую денежную сумму,
• наименование плательщика и указание счёта, с которого должен быть произведён платёж по этому чеку,
• указание валюты платежа,
• указание даты и места составления чека,
• подпись лица, выдавшего чек (чекодателя).

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека, кроме одного исключения. Чек, не содержащий указания на место его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Чек оплачивается за счёт средств чекодателя, чек подлежит оплате плательщиком, при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также, что предъявителем чека является уполномоченное лицо. При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, а именно их непрерывность, но не сами подписи лиц, индоссировавших чек. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного, утраченного чека возлагаются на плательщика или чекодателя в случае, если будет доказано, что эти убытки были причинены по его вине. Лицо, оплатившее чек, в праве потребовать передачи ему чека и расписку в получении платежа. Платёж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля (поручительство об ответственности по ценной бумаге). Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, считается предъявлением чека к платежу на условиях ИНКАССО.

В случае отказа плательщика от оплаты чека, чекодержатель в праве по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам. Чекодержатель в праве потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, издержек на получение оплаты, а также проценты в соответствии со ст. 395. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу. Иск чекодержателя к перечисленным лицам может быть предъявлен в течение 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц к друг другу погашаются по истечению 6 месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требования или со дня предъявления к нему иска.

Дата добавления: 2014-01-11