Документальне оформлення вкладних операцій

Депозити фізичних осіб

Внутрішній контроль за проведенням депозитних операцій

Працівник депозитного відділу формуючи депозитну справу зобов’язаний контролювати рух коштів впродовж визначеного договором терміну.

Тому в депозитну справу кожного клієнта додається виписка із депозитного рахунку. Термін дії договору може бути пролонгований без укладання нового договору. Для цього необхідно подати лист-клопотання про продовження договору і додаткову угоду.

Сума нарахованих процентів також контролюється за роздрукованою відомістю згідно програмного забезпечення. Така відомість підписується не тільки економістом депозитного відділу, а й головним бухгалтером і його заступником. Якщо існує пропозиція зі сторони КБ щодо зміни умов договору, то запрошується на співбесіду керівник підприємства, здійснюється обговорення і лише після підписання додаткової угоди впроваджуються зміни. Це в основному відбувається тоді, коли змінюється облікова ставка НБУ.

Якщо клієнт достроково призупиняє дію угоди, то він подає заяву за 3-5 днів, вказує мотиви і банк може проводити перерахунок процентів або примінити інші міри стягнень. Оригінали договорів зберігаються у кладовій банку.

При закритті депозитного рахунку справа перевіряється начальником депозитного відділу і передається в архів банку.

3. Документальне оформлення вкладних операцій.

4. Методика нарахування складних і простих процентів.

Депозити фізичних осіб становлять найбільшу частку в пасивних операціях банків світу. В Україні на ринку депозитів в останні роки посилилась конкуренція між банками з приводу залучення коштів населення. Існують такі види вкладів:

· вклади до запитання (поповнення, зняття);

· строкові депозити (цільові, ощадні); вклади (пенсійні, термін до 25 років); на користь дітей.

Вкладник має право відкривати кілька вкладних рахунків, складати заповідальне розпорядження, зараховувати свої доходи, зберігаючи таємницю вкладу¸ отримуючи дохід. Вклади можуть відкривати і неповнолітнім (до 16 років) на підставі свідоцтва про народження, довідки з місця навчання, за зразком підпису, або в присутності одного із батьків за його паспортом і кодом, оформляючи довіреність або заповіт.

Нормативними документами є Інструкця про відкриття рахунків та Правила здійснення депозитних операцій для банківських депозитів від 30.06.98 р.

Інформація про вкладників може надаватись для правоохоронних органів, нотаріусів за письмовим запитом (арешт рахунку).

Строкові депозитні рахунки відкривають згідно заяви, паспорту, коду, договору і ощадкниги чи сертифікату (за бажанням клієнта).

Вкладник може оформляти довіреність на розпорядження коштами на певний строк іншій особі. Вони бувають разові і генеральні; на 1 або 3 роки. Вона складається в банку або поза банком, підписується уповноваженою особою банку, представником довіреної особи, вказуються паспортні дані представника, зберігається в особовій справі вкладника. Генеральне доручення оформляється у випадку довгого розпорядження вкладом, завіряє нотаріус, місцева влада.

Заповіт –умови: тільки після смерті вкладника, в банку або поза його межами, на кілька вкладів, на кількох спадкоємців. Неповнолітні не мають права заповідати свої вклади. Кожний наступний заповіт скасовує попередній. Заповіт не може підписувати особа, на користь якої його зроблено. Вклад можна отримати на підставі копії, свідоцтва про смерть, паспорта спадкоємця, заповіту. Якщо спадкоємець помре раніше, то вклад вважається вільним. Якщо помирає спадкоємець пізніше вкладника, то право на вклад матимуть спадкоємці спадкоємця. Якщо спадкоємця не існує, то вклад повертається протягом 6 місяців за копією свідоцтва про смерть, паспорта спадкоємця.

Після 6 місяців – паспорт і свідоцтво про смерть.

Черговість на спадкоємців:

1) чоловік, дружина, діти, батьки;

2) онуки;

3) брати і сестри, якщо нікого – то державі.

Порядок розпорядження рахунками неповнолітніх:

- до 15 років – батьки (усиновителі), опікуни;

- після 15 років – за згодою батьків сам неповнолітній.

Батьки можуть надати в банк письмовий дозвіл на право використання коштів.

Клієнт може визнаний недієздатним за рішенням суду, тому установлюється опіка. Копія рішення завіряється судом, передається банку, підшивається до справи клієнта. Опікун залишає зразок підпису на договорі. Виплата проводиться за згодою опікуна, якщо вкладник присутній то на заяві на видачу готівки ставить напис „згодний”.

Дата добавления: 2014-01-13