Кассовые операции

Учет расчетов

Основные задачи бухгалтерского учета денежных средств:

-точный, полный и своевременный учет этих средств и операций по их движению;

- контроль за наличием денежных средств и денежных документов, их сохранностью и целевым использованием;

- контроль за соблюдением кассовой и расчетно-платежной дисциплины;

-выявление возможностей более рационального использования денежных средств.

Все организации, а также предприниматели обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций. Он установлен Положением Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П.

Лимит наличных денег в кассе

Наличные деньги в кассе можно хранить только в пределах лимита, который устанавливает руководитель организации. Сверхлимитные наличные денежные средства необходимо сдавать в банк для зачисления на расчетный счет. Превышать лимит наличных денег в кассе допускается в дни выплат зарплаты и выплат социального характера. При этом продолжительность выдачи наличных денег, включая день их получения с банковского счета, не может превышать пяти рабочих дней (включая день их получения со счета). Кроме того, компания может превышать лимит наличных в выходные при условии совершения кассовых операций в эти дни.

Дата добавления: 2014-01-13