Хозяйственные операции

Таблица 3 - Хозяйственные операции ООО «Аверс» за январь 200_ года

№ п/п	Дата	Хозяйственная операция	Сумма
	04.01	Акцептован счет Деревообрабатывающего завода за ламинированные панели ДСП по сч.-фактуре № 89 от 02.01.200_г. в т.ч. НДС 18%	180000-00   ?
	05.01	С расчетного счета оплачен счет-фактура № 89 от 02.01.200_г. Деревообрабатывающему заводу за панели ДСП	180000-00
	05.01	С расчетного счета оплачен счет-фактура № 785 от 31.12.200_г. от ЗАО «Аврора» за фурнитуру поставленную ранее, в т.ч НДС 18%	160000-00
	05.01	Из кассы предприятия оплачены услуги ООО «Драндулет» за доставку панелей ДСП, по счету-фактуре № 5 от 04.01.200_г., НДС нет	1050-00
	08.01	Со склада по требованиям № 1-5 отпущены материалы для изготовления шкафов и диванов	270000-00
	10.01	Акцептован счет-фактура № 469 от 09.01.200_г., от ОАО «Коммунтеплосеть» за услуги по теплоснабжению основного цеха в т.ч НДС 18%	36000-00   ?
	10.01	Начислена амортизация по основным средствам используемым: - основным производством - вспомогательным производством - для целей управления	18500-00 12000-00 8000-00
	12.01	Возвращены на склад неиспользованные в производстве материалы	265-00
	13.01	Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (шкафы 7 шт. * 35840-00)	250880-00
	13.01	По чеку № 785301 получены денежные средства с расчетного счета на хозяйственные нужды и выплату заработной платы	156000-00
	13.01	По ведомостям № 1-3 выдана заработная плата за декабрь 200_г.	147500-00
	13.01	По ведомости № 2 задепонирована часть не выплаченной заработной платы	12000-00
	13.01	Выдано Соколову В.Д. под отчет на приобретение мебельной фурнитуры	13000-00
	13.01	На расчетный счет внесена сумма депонированной заработной платы	1200-00
	16.01	Соколов В.Д. предоставил авансовый отчет о приобретенных материалах (всего), в.ч.: - ручки для шкафов – 1500 шт. - шурупы – 5000 шт. - саморезы – 300 шт.	12000-00 7500-00 2500-00 2100-00
	16.01	Соколов В.Д. внес остаток неизрасходованной суммы аванса в кассу предприятия	?
	20.01	На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка на приобретение циркулярной пилы	17000-00
	22.01	Акцептован счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. от ЗАО «Станок» за поступившую на склад циркулярную пилу, требующую монтажа, в т.ч. НДС 18%	20400-00 ?
	22.01	Акцептован счет-фактура № 95 от 22.01.200_г. от ОАО «Автотранс» за доставку циркулярной пилы, в т.ч. НДС 18%	708-00 ?
	23.01	С расчетного счета оплачен счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. ЗАО «Станок» за циркулярную пилу	20400-00
	23.01	Из кассы предприятия оплачены услуги ОАО «Автотранс» за доставку пилы	708-00
	23.01	Отпущена со склада циркулярная пила для монтажа в цехе, хозяйственным способом	?
	23.01	Отпущены со склада материалы для монтажа пилы	580-00
	25.01	Начислена заработная плата рабочим за монтаж пилы	5000-00
	25.01	Начислен ЕСН (26%) с суммы заработной платы рабочих	?
	25.01	Исчислен НДФЛ из заработной платы рабочих монтирующих пилу	696-00
	26.01	Циркулярная пила принята к учету как объект основных средств	?
	26.01	По счету-фактуре № 1 отгружены материалы (ткань) ОАО «Строймастер», в т.ч. НДС 18%	22420-00
	26.01	Списана стоимость проданных материалов	16800-00
	26.01	Определен финансовый результат от продажи материалов на сторону	?
	27.01	Отгружены шкафы (5шт * 43000-00) ТЦ «Интерьер» по счету-фактуре № 2, в т.ч. НДС 18%	215000-00
	27.01	Использованы материалы на упаковку отгруженной продукции	2300-00
	27.01	Списана фактическая себестоимость проданной продукции	179200-00
	27.01	Списываются расходы на продажу отгруженных шкафов	2300-00
	27.01	Начислен НДС 18% на реализованную продукцию	?
	28.01	На расчетный счет поступили денежные средства от ТЦ «Интерьер» за приобретенные шкафы	215000-00
	28.01	В кассу поступили средства от ОАО «Строймастер» за приобретенные материалы	22420-00
	28.01	Инкассирована наличность сверх лимита	24000-00
	29.01	С расчетного счета перечислено (за декабрь): - ЕСН - НДФЛ	37654-00 26800-00
	29.01	На расчетный счет поступила инкассированная сверх лимита наличность	24000-00
	30.01	На основании табеля учета рабочего времени начислено: - заработная плата работникам основного производства(^*) - ЕСН с начисленной зарплаты	94000-00 ?
	30.01	С начисленной заработной платы произведены удержания: - НДФЛ - алиментов по исполнительным листам	12000-00 1767-00
	30.01	На основании табеля учета рабочего времени начислено: - заработная плата работникам вспомогательного производства (^*) - ЕСН с начисленной зарплаты	43500-00 ?
	30.01	Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы	6162-00
	30.01	На основании табеля учета рабочего времени начислено: - заработная плата управленческому персоналу (^*) - ЕСН с начисленной зарплаты	48000-00 ?
	30.01	Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы	5733-00
	30.01	Затраты вспомогательного производства отнесены на: - расходы основного производства (80%) - управленческие расходы (20%)	? ?
	30.01	Управленческие расходы отнесены на расходы по обычной деятельности	?
	31.01	Определен финансовый результат от обычной деятельности	?
	31.01	Определен финансовый результат деятельности за январь 200_г.	?

(^*) – форма оплаты труда в ООО «Аверс» - повременная, штат полностью укомплектован, в январе 200_года все работники отработали полностью. Фамилии работников и занимаемые ими должности определяются студентом самостоятельно.

Унифицированная форма N АО-1

УТВЕРЖДЕНА

постановлением Госкомстата России

от 01.08.2001 N 55

#G0		Код
	Форма по ОКУД
	по ОКПО
наименование организации

#G0

УТВЕРЖДАЮ

Отчет в сумме

руб.

коп.

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

Номер

Дата

Руководитель

должность

подпись

расшифровка подписи

"

"

г.

#G0	Код
Структурное подразделение
Подотчетное лицо		Табельный номер
	фамилия, инициалы
Профессия (должность)		Назначение аванса

#G0Наименование показателя

Сумма, руб. коп.

Бухгалтерская запись

Предыдущий аванс

остаток

дебет

кредит

перерасход

счет, субсчет

сумма, руб. коп.

счет, субсчет

сумма, руб. коп.

Получен аванс 1. из кассы

1a. в валюте (справочно)

2.

Итого получено

Израсходовано

Остаток

Перерасход

Приложение

документов на

листах

Отчет проверен.

К утверждению в сумме

руб.

коп.

(

руб.

коп.)

сумма прописью

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Остаток внесен

в сумме

руб.

коп.

по кассовому ордеру N

Перерасход выдан

от

"

"

г.

Бухгалтер (кассир)

"

"

г.

подпись

расшифровка подписи

линия отреза

Расписка. Принят к проверке от

авансовый отчет N

от

"

"

г.

на сумму

руб.

коп., количество документов

на

листах

прописью

Бухгалтер				"		"				г.
	подпись		расшифровка подписи

Оборотная сторона формы N АО-1

#G0Номер	Документ,	Наименование	Сумма расхода	Дебет
по порядку	подтверждающий производственные расходы	документа (расхода)	по отчету	принятая к учету	счета, субсчета
	дата	номер		в руб. коп.	в валюте	в руб. коп.	в валюте
			Итого

#G0Подотчетное лицо
	подпись		расшифровка подписи

Унифицированная форма N ОС-14

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 21.01.2003 N 7

#G0

Код

Форма по ОКУД

Организация-получатель

по ОКПО

наименование

телефон, факс

банковские реквизиты

номер

наименование структурного подразделения

Основание для составления акта

дата

приказ, распоряжение, договор

(с указанием его вида, основных обязательств)

Дата принятия к бухгалтерскому учету

Счет, субсчет, код аналитического учета

по ОКОФ

Номер амортизационной группы

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель

должность

подпись

расшифровка подписи

Номер документа

Дата составления

АКТ

"

"

г.

О ПРИЕМЕ (ПОСТУПЛЕНИИ) ОБОРУДОВАНИЯ

Организация-поставщик (продавец)

по ОКПО

наименование

адрес, телефон, факс

банковские реквизиты

Организация-изготовитель

по ОКПО

наименование

Организация-грузоотправитель (организация-перевозчик)

по ОКПО

наименование

телефон, факс, банковские реквизиты

Место приема (нахождения) оборудования

Способ доставки

N

Транспортная накладная

серия

вид транспортного средства

номер

Наличие пломбы

дата

1. Сведения о времени приемки оборудования

Дата, время, ч, мин

отправления оборудования (груза)

прибытия оборудования (груза)

приема (поступления) оборудования (груза)

со станции (пристани, порта) отправителя

со склада отправителя

место приема

начала

приостановления

возобновления

окончания

наименование пункта

#G0Оборотная сторона формы N ОС-14

2. Сведения о поступившем оборудовании

Оборудование

Вид

Единица

По документам организаций, поставивших оборудование

Фактически принято

Примечание

наименование

заводской

тип,

упаковки

измерения

количество

масса груза

стоимость, руб.

особые

количество

масса

обнару-

(номенкла- турный) номер

марка, знак

мест, шт.

отпра- вителя

дороги (пристани и др.)

за единицу

всего

отметки по накладной

мест, шт.

груза

женные дефекты

При осмотре оборудования установлено: 1. Упаковка

не повреждена

повреждена

указать повреждение

2. Оборудование поставлено

комплектно

некомплектно

указать некомплектность

Примечание. Дефекты, обнаруженные при монтаже, наладке и испытании оборудования, оформляются актом о выявленных дефектах оборудования (форма N ОС-16)

Заключение комиссии

Перечень прилагаемых документов:

С правилами приемки оборудования по количеству, качеству и комплектности все члены комиссии ознакомлены:

должность

подпись

расшифровка подписи

номер и дата выдачи документа о полномочиях и наименование организации, выдавшей документ

должность

подпись

расшифровка подписи

номер и дата выдачи документа о полномочиях и наименование организации, выдавшей документ

должность

подпись

расшифровка подписи

номер и дата выдачи документа о полномочиях и наименование организации, выдавшей документ

Принял

должность

подпись

расшифровка подписи

"

"

г.

По доверенности

"

выданной

кем, кому (фамилия, имя, отчество)

Объект основных средств принял на ответственное хранение

должность

подпись

расшифровка подписи

"

"

г.

Табельный номер

Отметка бухгалтерии об открытии

Номер документа

Дата составления

инвентарной карточки учета объекта основных средств

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Дата добавления: 2014-11-06