Оборотная ведомость по синтетическим счетам за октябрь

Журнал

регистрации хозяйственных операций за октябрь

№ п/п или дата	Название документа, его номер	Краткое содержание операции	Сумма в рублях	Корреспондирующие счета
дебету	кредиту
1.(05.10)   2.(07.10)   3.(15.10)   4.(20.10)	требование № 1   расчетная ведомость № 2 приходный ордер№ 3 платежное поручение № 20	Выданы материалы в производство Начислена материальная помощь Поступили материалы от поставщика Оплачено поставщику за материалы с расчетного счета
		Итого за месяц:

2) По данным предыдущего баланса на начало месяца откроем синтетические счета (упрощенно будем указывать только номера счетов без названия счета), разнесем по ним сальдо на начало месяца и хозяйственные операции, рассчитаем по каждому счету обороты за месяц и сальдо на конец месяца:

Д-т 01 К-т Д-т 10 К-т

Д-т 20 К-т

с-до 100000

с-до 50000   3) 20000

1) 10000

с-до 60000 1) 10000

об-т -

об-т 20000

об-т 10000

об-т 10000

Об-т

с-до 100000

с-до 60000

с-до 70000

Д-т 40 К-т

Д-т 50 К-т

Д-т 51 К-т

с-до 150000

с-до 2000

с-до 38000

4) 30000

об-т -

об-т -

об-т -

об-т -

об-т -

об-т 30000

с-до 150000

с-до 2000

с-до 8000

Д-т 85 К-т

Д-т 88 К-т

Д-т 90 К-т

с-до 200000

с-до 80000

с-до 40000

2) 5000

об-т -

об-т -

об-т 5000

об-т -

об-т -

об-т -

с-до 200000

с-до 75000

с-до 40000

Д-т 60 К-т

Д-т 70 К-т

4) 30000

с-до 60000 3) 20000

с-до 20000 2) 5000

об-т 30000

об-т 20000

об-т

об-т 5000

с-до 50000

с-до 25000

3) Составим оборотную ведомость по синтетическим счетам за октябрь месяц по данным открытых счетов:

тыс. руб.

№ счета	Наименование счета	Сальдо на начало месяца	Обороты за месяц	Сальдо на конец месяца
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
	Основные средства		-	-	-		-
	Материалы		-				-
	Основное производство		-		-		-
	Готовая продукция		-	-	-		-
	Касса		-	-	-		-
	Расчетный счет		-	-			-
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-				-
	Расчеты с персоналом по оплате труда	-		-		-
	Уставный капитал	-		-	-	-
	Фонд специального назначения	-			-	-
	Краткосрочные кредиты банков	-		-	-	-
	Итого за месяц:

Проверяем равенство итоговых оборотов ведомости с итогом журнала хозяйственных операций.

4) Составим по данным оборотной ведомости упрощенный баланс предприятия на 1 ноября.

Дата добавления: 2014-10-15