Расчетно-кассовый центр Банка России

Головной расчетно-кассовый центр, межрайонный расчетно-кассовый центр, районный расчетно-кассовый центр (в даль­нейшем именуются РКЦ) являются структурными подразделе­ниями Банка России, действующими в составе территориаль­ного учреждения Банка России. Создание РКЦ, его реорганиза­ция и ликвидация осуществляются решением Совета директоров Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Типовым положением «О расчетно-кассовом центре Банка Рос­сии» № 336, принятым 7 октября 1996 г., и иными норматив­ными актами Банка России.

Основной целью деятельности РКЦ как структурного под­разделения Банка России, способствующего осуществлению банковских операций, является обеспечение эффективного, на­дежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.

Порядок осуществления расчетных операций через корреспон­дентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), от­крытые в Банке России, Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении рас­четной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого фи­лиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации В этом случае рас­четные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский суб­счет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кре­дитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются за­конодательством, договором корреспондентского счета (суб­счета) (далее Договор счета), который заключается между Бан­ком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом — при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к Договору счета.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные усло­вия, предусмотренные законодательством и нормативными до­кументами Банка России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляет­ся независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их при­нятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имею­щихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в те­чение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, Iустановленных нормативными документами Банка России и за­ключенными между Банком России и кредитными организа­циями договорами.

Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от вы­бранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носите­лях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредит­ных организаций (филиалов) осуществляются на основании рас­четных документов, поступающих в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям на бумажных носителях представ­ляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного по­ручения с приложением описи расчетных документов по соот­ветствующей форме.

Перечисление денежных средств кредитной организацией (филиалом) в обязательные резервы осуществляется отдельными электронными платежными документами (ЭГЩ) либо расчет­ными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения. При этом в расчетных документах на перечисление/взыскание денежных средств в обя­зательные резервы, депонируемые в Банк России, очередность платежа не указывается и определяется Банком России в соот­ветствии с нормативными актами ЦБ РФ.

Операции по списанию денежных средств с корреспондент­ского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из коррес­пондентского счета (субсчета) по соответствующей форме выда­ваемой в зависимости от способа обмена расчетными докумен­тами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа (ЭСИД), которые кредитная орга­низация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные

Договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (далее Договор обмена).

При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном, совпадении реквизитов, указанных в выпис­ке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, яв­ляющегося основанием для осуществления операции.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим коррес­пондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК).

Структура банковского идентифицированного кода и поря­док его присвоения устанавливаются отдельным нормативным документом Банка России. Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы в подразделения расчет­ной сети Банка России с даты внесения сведений о них в «Справочник БИК РФ».

Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиа­лом) через расчетную сеть Банка России, считается:

1. безотзывным - после списания средств с корреспондент­ского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) пла­тельщика в подразделении расчетной сети Банка России, под­твержденного в зависимости от способа обмена расчетными до­кументами выпиской, ЭСИД;

2. окончательным - после зачисления средств на счет полу­чателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена рас­четными документами выпиской, ЭСИД.

Порядок представления кредитной организацией (филиалом) расчетных документов на бумажных носителях. Кредитная орга­низация (филиал) представляет в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение в двух экземплярах, оформленное на бланке формы 0401060. Сводное платежное поручение является письменным распоря­жением кредитной организации (филиала!) - плательщика под­разделение расчетной сети Банка России о списании с коррес­пондентского счета (субсчета) суммы денежных средств.

К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов, которая составляется кредитной организацией (филиалом) в двух экземплярах по со­ответствующей форме.

Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.

Первый экземпляр сводного платежного поручения и каж­дый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной органи­зации (филиала), имеющих право распоряжения счетом, и заве­ряются оттиском кредитной организации (филиала). Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии описи и расчетных документов и не оформляется при представлении одиночного платежного поручения кредитной организации (филиала) по собственному платежу.

Первые экземпляры сводного платежною поручения и описи с приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) и помещают­ся в документы дня подразделения расчетной сети Банка Рос­сии, обслуживающего кредитную организацию (филиал) пла­тельщика.

Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи возвращаются кредитной организации (филиалу) ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка России с отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.

Кредитная организация (филиал) представляет в подразделе­ние расчетной сети Банка России количество экземпляров рас­четных документов клиентов и кредитной организации (филиала) в составе сводного платежного поручения или отдельные расчет­ные документы кредитной организации (филиала) в соответствии с видом платежа.

При указании вида платежа «Почтой»:

1. три экземпляра, если получателем является клиент кре­дитной организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение расчетной сети Банка России, обслуживающее кредитную организацию (филиал) плательщика, помещает в до­кументы дня; два экземпляра направляет в подразделение рас­четной сети Банка России, обслуживающее кредитную органи­зацию (филиал) получателя, для передачи кредитной организа­ции (филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондент­ского счета (субсчета);

2. два экземпляра, если получателем средств является кре­дитная организация (филиал) или клиент подразделения расчет­ной сети Банка России, не являющийся кредитной организаци­ей, из которых один экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, а другой передает­ся кредитной организации (филиалу) — получателю или клиенту подразделения расчетной сети Банка России вместе с выпиской из счета;

3. два экземпляра, если получателем средств является подраз­деление расчетной сети Банка России, из которых один экземп­ляр помещается в документы дня, а другой передается для поме­щения в отдельную папку по внутрибанковским операциям.

При указании вида платежа «Телеграфом»:

- один экземпляр, который остается в документах дня под­разделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кре­дитную организаций (филиал) плательщика.

При указании вида платежа «Электронно»:

- два экземпляра, которые используются для формирования ЭПД и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.

При не заполнении поля «Вид платежа» (в случае совершения расчетных операций между подразделениями расчетной сети Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным цен­тром):

1. два экземпляра, которые используются для формирования ЭПД и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика;

2. в случае совершения расчетных операций между кредитными организациями (филиалами), обслуживаемыми одним подразде­лением расчетной сети Банка России;

3. три экземпляра, если получателем является клиент кре­дитной организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение расчетной сети Банка России помещает в доку­менты дня; два экземпляра подразделение расчетной сети Банка России передает кредитной организации (филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета);

4. два экземпляра, если получателем средств является кре­дитная организация (филиал) или клиент подразделения расчет­ной сети Банка России, не являющийся кредитной организаци­ей, из которых один экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, а другой передает­ся кредитной организации (филиалу) — получателю или клиенту подразделения расчетной сети Банка России вместе с выпиской из счета;

в случае совершения внутрирегиональных электронных рас­четов:

1. два экземпляра, которые используются для формирования ЭПД и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.

Подразделение расчетной сети Банка России при приеме сводных платежных поручений с приложениями осуществляет проверку правильности их составления и оформления.

По расчетным документам кредитной организации, у кото­рой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, дополнительно проверяется соответствие назначения платежа перечню операций, разрешенных нормативными документами Банка России для кредитных организаций, у которых отозвана лицензия.

При выявлении нарушения требовании Банка России по оформлению сводного платежного поручения и описи прило­женных к нему расчетных документов сводное платежное пору­чение и все приложенные к нему расчетные документы подле­жат возврату.

В расчетных документах, принятых подразделением расчет­ной сети Банка России к исполнению, проверяется:

1. соответствие наименований, местонахождения, БИК кре­дитных организаций (филиалов) плательщика и получателя и номеров их корреспондентских счетов (субсчетов) «Справочнику БИК РФ»;

2. соответствие номеров счетов плательщика и получателя средств в части соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;

3. соответствие балансовых счетов второго порядка и кода валюты Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных 1 организациях, расположенных на территории Российской Феде­рации от 18 июня 1997 г. № 61.

Расчетные документы, не прошедшие указанный контроль и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспон­дентского счета (субсчета) и извещением о возврате расчетных документов.

РКЦ осуществляет свою деятельность на основе федераль­ных законов, указанного Положения и иных нормативных актов Банка России.

Взаимоотношения РКЦ с обслуживаемыми кредитными ор­ганизациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на до­говорной основе.

РКЦ выполняет следующие функции:

1. осуществляет расчеты между кредитными организациями (филиалами);

2. осуществляет кассовое обслуживание кредитных органи­заций (филиалов);

3. хранит наличные деньги и другие ценности, совершает операции с ними и обеспечивает их сохранность;

4. обеспечивает учет и контроль осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондент­ские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);

5. обеспечивает учет и контроль осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открывае­мые кредитным организациям (филиалам);

6. осуществляет расчетно-кассовое обслуживание представи­тельных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организа­ций, ведение счетов бюджетов всех уровней и органов феде­рального казначейства Министерства финансов РФ, государст­венных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужа­щих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, пре­дусмотренных федеральными законами;

7. осуществляет обслуживание клиентов, не являющихся кредитными, организациями, в регионах, где отсутствуют кре­дитные организации;

8. обеспечивает защиту ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа;

9. разрабатывает и представляет в территориальное учрежде­ние Банка России прогноз по эмиссионному результату на пред­стоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;

10. устанавливает предельные остановки денежной налично­сти в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществляет оперативный контроль за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;

11. осуществляет контроль за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями;

12. составляет на основании данных кредитных организаций календарь выдач денег на оплату труда и представляет его в тер­риториальное учреждение Банка России;

13. проверяет работу кредитных организаций по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиен­туре;

14. регулирует обязательные резервы, депонируемые в Банк России, осуществляет контроль за своевременностью и полно­той перечисления обязательных резервов, проверяет достовер­ность расчетов обязательных резервов;

15. участвует в реализации функциональных задач территори­ального учреждения Банка России:

- в порядке передоверия права по предоставлению банкам кредитов Банка России в установленном порядке;

- по его распоряжению участвует в проведении инспекци­онных проверок кредитных организации (филиалов), применяет к обслуживаемым кредитным организациям санкции в виде штрафа в соответствии со ст. 75 Федерального закона «О Цен­тральном банке Российской Федерации (Банке России)» и др.

Кроме того, дополнительно РКЦ проводит транзитные опе­рации и осуществляет контроль за расчетами с кредитными ор­ганизациями, расположенными на территории государств, вхо­дящих в состав СНГ, стран Балтии и Грузии; обеспечивает цен­трализованное экспедирование почтовых расчетно-денежных документов на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными службами достав­ки; осуществляет денежные расчеты по итогам операций на ор­ганизованном рынке ценных бумаг и другие операции с ценны­ми бумагами.

РКЦ также обеспечивает учет выпуска и реализации облига­ций, выплаты купонов по облигациям государственных респуб­ликанских внутренних займов, а также иных определенных ЦБР операций с ценными бумагами.

В соответствии с возложенными на него функциональными задачами РКЦ осуществляет следующие основные операции:

1. открытие, переоформление и закрытие корреспондент­ских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и фи­зическим лицам;

2. списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кре­дитных организаций (филиалов), других юридических и физиче­ских лиц;

3. контроль соблюдения правил и сроков совершения рас­четных операций кредитными организациями, другими юриди­ческими и физическими лицами;

4. контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), дру­гих юридических и физических лиц;

5. учет списания (зачисления) средств посредством отраже­ния на корреспондентских счетах (субсчетах), расчетных и те­кущих счетах, счетах МФО, а также других счетах, открытых на балансе РКЦ;

6. выверка отражения расчетных операций на корреспон­дентских счетах (субсчетах) и других счетах, открытых на балан­се РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов);

7. защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств;

8. прием и выдача ценностей из резервных фондов;

9. учет эмиссионных операций;

10. прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам;

11. обработка денежной наличности;

12. открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансирова­нию банков Банком России на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Банка России;

13. начисление процентов по кредитным операциям, кон­троль за их своевременным и полным перечислением.

Порядок открытия, я закрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных, организаций (филиалов) в Банке России. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть коррес­пондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных органи­заций и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является за­ключение Договора счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения рас­четной сети Банка России.

Для открытия корреспондентского счета кредитная органи­зация представляет в подразделение расчетной сети Банка Рос­сии следующие документы:

1. заявление на открытие корреспондентского счета;

2. копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;

3. копии учредительных документов, заверенные в установ­ленном порядке:

- Устава кредитной организации;

- свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;

4. письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и глав­ного бухгалтера кредитной организации;

5. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

6. заверенную в установленном порядке карточку с образца­ми подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномочен­ных должностных лиц кредитной организации и оттиском печа­ти кредитной организации.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с вышеперечисленными документами кредитная организация (филиал - при наличии у руководителя доверенности) дополни­тельно представляет в подразделение расчетной сети Банка Рос­сии по месту расположения филиала;

1) копию сообщения Банка России о внесении в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке;

2) копию положения о филиале, заверенную в установлен­ном порядке;

3) оригинал доверенности, выданной кредитной организаци­ей руководителя филиала на открытие корреспондентского суб­счета и ведение операций по этому счету, или заверенную в ус­тановленном порядке копию доверенности, выданной кредит­ной организацией руководителя филиала, удостоверяющей пол­номочия руководителя филиала на открытие счета и ведение

операций по нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие счета подписываются руково­дителем филиала).

Основанием для закрытия корреспондентского счета (суб­счета) в подразделении расчетной сети Банка России является расторжение Договора счета.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) по инициати­ве кредитной организации (филиала) осуществляется по заявле­нию кредитной организации (филиала), а в случае ликвидации кредитной организации - на основании заявления ликвидаци­онной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

Остатки денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) перечисляются платежным поручением кредитной организации (филиала) в соответствии с действующим законо­дательством и Договором счета.

При закрытии корреспондентского счета (.субсчета) кредит­ной организацией (филиалом) в подразделении расчетной сети Банка России одновременно сдаются неиспользованные денеж­ные чековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываются номера неиспользованных чеков.

Кредитная организация (филиал), которая закрывает коррес­пондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за плате­жами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и тамо­женные органы.

При закрытии корреспондентского счета кредитная органи­зация, имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие коррес­пондентских субсчетов филиалов.

Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондент­ских субсчетах, подлежат перечислению платежным поручением филиала кредитной организации на корреспондентский счет кредитной организации до закрытия корреспондентского счета кредитной организации, если иное не предусмотрено договором счета.

При, закрытии корреспондентского Субсчета филиала без за­крытия корреспондентского счета кредитной организации ос­татки денежных средств перечисляются в соответствии с заявле­нием филиала на корреспондентский счет кредитной организа­ции или корреспондентский субсчет подразделения кредитной организации, в котором филиал, закрывающий корреспондент­ский субсчет, имеет счет межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства, поступающие в после­дующем в адрес филиала, закрывшего корреспондентский суб­счет.

Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета (субсчета) расчетные документы возвращаются в банк, об­служивающий отправителя (взыскателя), с пометкой: "Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)».

Порядок возврата расчетных документов из картотеки неопла­ченных расчетных документов при закрытии корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала). Расчетные до­кументы, находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных до­кументов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной ор­ганизации (филиала), который подлежит закрытию из-за отзыва лицензии на осуществление банковских операций, и к коррес­пондентским субсчетам ее филиалов до создания ликвидацион­ной комиссии (назначения конкурсного управляющего, ликви­датора) \ могут быть возвращены кредитной организации (филиалу) по ее письменному заявлению. Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание могут быть возвращены взыскателю средств по его письменному заявлению. Невозвра­щенные расчетные документы передаются по описи ликвидаци­онной комиссии (конкурсному управляющему, ликвидатору) кредитной организации.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых бы­ли открыты корреспондентский счет кредитной организации и корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют о закры­тии счета и о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному управляющему) неоплаченных расчетных докумен­тов клиентов, самой кредитной организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюд­жетные фонды, налоговые органы, таможенные органы, а в слу­чаях, предусмотренных законодательством, и другие государст­венные органы, на которые законодательством Российской Фе­дерации возложены функции контроля за платежами в бюдже­ты, государственные внебюджетные фонды.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых был открыт корреспондентский счет (субсчет) ликвидируемой кре­дитной организации и ее филиалов, направляют уведомления, составленные в произвольной форме, взыскателям о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному управ­ляющему) расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание средств.

При закрытии корреспондентского счета кредитной органи­зации и корреспондентского субсчета филиала в иных установ­ленных случаях расчетные документы клиентов и по собствен­ным операциям кредитной организации (филиалам), не опла­ченные в срок из-за недостаточности средств на корреспондентском счета (субсчете) и помещенные в картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Банка России кредитной орга­низации (филиалу). Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств, предъявленные к корреспон­дентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), возвращаются взыскателям.

Кредитная организация (филиал) возвращает расчетные до­кументы клиентов плательщиков и документы на бесспорное (безакцептное) списание средств соответственно клиентам и взыскателям.

Возврат подразделением расчетной сети Банка России рас­четных документов, не оплаченных из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете), осуществляется не позднее дня закрытия счета.

Подразделение расчетной сети Банка России возвращает кредитной организации (филиалу) расчетные документы по опи­си, составленной в двух экземплярах. В описи указывается сум­ма, номер, дата расчетного документа и наименование платель­щика. На возвращаемых расчетных документах проставляется отметка: «Возврат без исполнения в связи с закрытием коррес­пондентского счета (субсчета)» и подпись ответственного ис­полнителя, на которого приказом возложен контроль за возвра­щенными без оплаты документами. Каждый экземпляр описи подписывается ответственным исполнителем и главным бухгал­тером подразделения расчетной сети Банка России и оформля­ется оттиском штампа.

Кредитная организация (филиал) получает расчетные доку­менты под расписку в описи, первый экземпляр которой поме­щается в документы для подразделения расчетной сети Банка

России.

Подразделение расчетной сети Банка России, в которой за­крывается корреспондентский счет (субсчет), изымает из карто­теки неоплаченные расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств, подлежащие возврату взыска­телям. На оборотной стороне возвращаемых расчетных докумен­тов проставляются отметки: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)», дата возврата. На документах проставляется оттиск штампа, содержащего на­именование, банковский идентификационный код, подпись от­ветственного исполнителя и заверяется подписью главного бух­галтера (заместителя главного бухгалтера) с указанием фамилии и инициалов.

Расчетные документы направляются вместе с первым экзем­пляром сопроводительного письма в кредитную организацию (филиал), ведущую счет взыскателя, заказным письмом с уве­домлением.

Сопроводительное письмо произвольной формы составляет­ся в двух экземплярах, подписывается ответственным исполни­телем подразделения расчетной сети Банка России, главным бухгалтером или его заместителем. В письме указываются дата изъятия расчетного документа на бесспорное (безакцептное) списание из картотеки, новые реквизиты плательщика (если они известны) либо указывается, что новые реквизиты неизвестны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа по­мещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России.

Возврат неоплаченных ЭПД, помещенных в электронную картотеку, осуществляется в порядке, предусмотренном норма­тивными документами Банка России по электронным расчетам.

Дата добавления: 2014-10-22