Макет для складання балансу грошових надходжень

Місяць	Надходження	Суми до виплат	Чисті грошові надходження	Залишок на початок місяця	Залишок на кінець місяця	Резерв	Надлишок або дефіцит
А			3 = 1 – 2		5 = 3 + 4		7 = 5 + 6
Січень
Лютий
і т.д.
Усього

Надлишок (+) або дефіцит (–) грошей на підприємстві = Надходження – Виплати + Залишок на початок місяця + Резерв.

Очікувані грошові надходження як складова оборотних активів будуть надійними лише тоді, коли правильно визначені надходження (активи) і суми до виплати (пасиви). Гроші здебільшого надходять за рахунок виручки від реалізації, сплати рахунків дебіторами, надходжень процентів від інвестицій, дивідендів, продажу активів, доходів від оренди. Суми до виплат здебільшого складаються з платежів за куплені товари, сплати кредиторської заборгованості, заробітної плати, сплати процентів, орендної плати, страхових внесків, дивідендів та інших операційних витрат.

Метод урахування оборотності грошей. За цим методом мінімальна сума грошей, яка потрібна підприємству для проведення своїх операцій, визначається за такою формулою:

Операційні витрати – це витрати на звичайну діяльність підприємства (основну, інвестиційну та фінансову), які охоплюють витрати на купівлю сировини, товарів, виплати із заробітної плати, проценти та дивіденди.

Оборотність грошей – це кількість оборотів грошей підприємства за рік, яка визначається за формулою:

.

Дата добавления: 2014-10-23