Организация работы для совершения операций с ценностями в банке

Кассовые операции банка строго регламентированы нормативными актами Банка России. Причем, требования предъявляются не только к ведению банком непосредственно кассовых операций, но и к тому, насколько правильно организована и регламентирована в банке работа кассового подразделения. Во избежание замечаний при проведении проверок порядка ведения кассовых операций в банке, следует обратить особое внимание на несколько важных аспектов касающихся организации кассовой работы в банке.

Касса банка и организация ее работы подразумевает три основных направления:

1. Распорядительные документы по кассе банка и информация
2. Техническая укрепленность помещений банка для совершения операций с наличными деньгами и прочими ценностями
3. Кассовая техника и банковское оборудование

При организации кассовой работы в банке необходимо руководствоваться требованиями нижеследующих нормативных актов Банка России:

1. Положением Центрального банка о «Порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации» от 12 октября 2011 года № 373-П.

2. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" № 318-П от 24.04.2008 года.

3. Инструкция Банка России "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" № 136-И от 16.09.2010.

4. Указание Банка России "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" № 2054-У.

5. Инструкция Банка России "О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением"№ 131-И от 04.12.2007.

4. Порядок подготовки организаций – владельцев счетов денежной наличности для сдачи в банк.

Прием денежной наличности от организаций - владельцев счетов в приходную кассу кредитной организации производится по объявлениям на взносналичными 0402001

Этот документ представляющих собой комплект документов, состоящий из:

1 - объявления;

2 - ордера;

2 - квитанции.

Организации могут вносить наличные деньги только на свой расчетный (текущий) счет.

Правила оформления бланка объявления на взнос наличными.

Объявление заполняется на компьютере либо вручную бухгалтером предприятия или работником банка. При создании бланка на компьютере на нем должны быть сохранены все его реквизиты и надписи. Предприятию разрешается вносить в бланк свои реквизиты (адрес, наименование, номер расчетного счета и название бака) с помощью штампа. Не допускаются помарки и внесение исправлений.

При проставлении даты указывается дата фактического предоставления наличных средств в банк. Коды, обозначающие источники поступления наличных средств, указываются в соответствующих графах в виде кода цифрами и прописью.

Некоторые коды с расшифровкой источников поступления:

• 02 – торговая выручка от реализации потребительских товаров по любым каналам реализации;
• 05 – выручка пассажирского транспорта;
• 08 – квартплата и коммунальные платежи;
• 09 – выручка от проведения зрелищных мероприятий;
• 11 – выручка предприятий по оказанию прочих услуг;
• 12 – налоги и сборы;
• 15 – реализация недвижимости;
• 16 – приход на счета по вкладам населения;
• 17 – от предприятий и организаций Госкомитета РФ по связи и информатике;
• 18 – от учреждений Сбербанка РФ;
• 19 – приход на счета граждан, занимающихся предпринимательством без создания юридического лица;
• 20 – наличные средства от продажи ценных бумаг (кроме Сбербанка РФ);
• 28 – возврат зарплаты и прочих приравненных к ней выплат;
• 30 – наличные деньги от проведения валютно-обменных операций с физлицами и полученные в кассу организации;
• 32 – прочие поступления.

Объявление должно быть заполнено правильно без исправлений и помарок. Сумма, указанная в объявлении должна совпадать с суммой вносимой в банк. Правильность сведений и заполнения проверяют операционный и кассовый работники банка. В случае несоответствия внесенных данных или ошибок заполнения, объявление необходимо переоформить правильно. Приняв наличные средства, кассир подписывает, ставит печать и выдает клиенту квитанцию. Квитанция вместе с расходным ордером служит оправдательным денежным документом.

Дата добавления: 2014-10-31