Оценка кредитоспособности заемщика на основе методики Сбербанка

Стандарты кредитоспособности.

Определять кредитоспособность можно как с позиции заемщика, так с позиции кредитора:

- с позиции заемщика - это наличие предпосылок получения кредита, способность возвратить его и уплатить проценты за пользование;

- с позиции кредитора - это правильное определение размера кредита.

Для оценки кредитоспособности заемщика можно воспользоваться известными методикой Сбербанка, интегральной (балльной) оценки и другими формализованными и неформализованными методами.

Наименование коэффициента, включенного в методику	Порядок расчета	Величина	Категория заемщика	Значимость
№1	№2	№3
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	К1 = А1/(П1 + П2) К1 =стр.260+253(ЦБ)/ стр.(690-640-650)		0,2 и>	0,15–0,2	<0,15	0,11
2. Коэффициент критической ликвидности	К2 =(А1+А2)/(П1+П2) К2 =стр.(260+250+240)/ стр.(690-640-650)		0,8 и>	0,5–0,8	< 0,5	0,05
3. Коэффициент текущей ликвидности	К3 =(А1+А2+А3)/(П1+П2) К3= стр.290/ стр.(690-640-650)		2 и >	1,0–2,0	<1,0	0,42
4. Коэффициент соотношения собств. и заемных источников К4 – отдельно для торговли	К4 = стр.490/(стр.590+ стр.(690-640-650))		1 и>     >0,6	0,7–1     0,6- 0,4	<0,7     <0,4	0,21     0,21
5. Рентабельность продаж, %	К5 = Прибыль от реализации/Выручка К5 =форма №2 стр.050/ форма №2 стр.010		>15%	<15%	Не рент.	0,21

В зависимости от величины показателя мы определяем категорию заемщика. Рейтинг заемщика определяется по формуле:

N_к1^к3 – номер категории заемщика по коэффициенту К₁ и т.д.

По величине рейтинга заемщика определяем его класс:

I класс	RLS = 1 или 1,05
II класс	1 < RLS < 2,42
III класс	RLS > 2,42

I класс – кредитование заемщиков не вызывает сомнений.

II класс – кредитование требует взвешенного анализа.

III класс – кредитование связано с повышенным риском.

* Оценить кредитоспособность (платежеспособность) заемщика можно на основе коэффициента Бивера:

К_Б = Приток ДС за период / Общая сумма обязательств к погашению за период = (П_чист + Амортизация) / (долгосрочные и краткосрочные обязательства)

К_Б > 0,45 – предприятие высоко платежеспособно.

0,17 < К_Б < 0,45 – предприятие платежеспособно.

К_Б < 0,17 – у предприятия существует риск потери платежеспособности в течение 1 – 2 лет.

* Оценка кредитоспособности с позиции кредитора.

Кредит мелким заемщикам, как правило, предоставляется автоматически на небольшую сумму. В этом случае может также использоваться политика превышения суммы прибыли первого года над суммой под риском.

Пример: Организация – кредитор получает выручку от реализации в размере S = 700000 руб, себестоимость реализуемой продукции с/с = 595000 руб. Прибыль от реализации в размере 105000 руб или 15 % от выручки. Клиент обращается с просьбой отпустить товар в кредит на сумму 100000 руб. Предполагаемая прибыль в виде процентов за кредит на сумму 15000 руб.

Решение. Сумма под риском определяется как кредитный лимит – Прибыль от этой операции.

100000 – 15000 = 85000 руб – эта сумма меньше суммы прибыли предприятия кредитора (105000), следовательно, кредит возможен.

В случае кредитования крупных заемщиков устанавливается, как правило, абсолютный размер кредита независимо от кредитоспособности заемщика или лимит кредитования в процентах к уставному или чистому рабочему капиталу.

Чистый рабочий капитал = Оборотные активы – краткосрочные обязательства.

Дата добавления: 2014-11-08