Налоговое право 3 страница

Качество учебной работы студентов преподаватель может оценивать, выставляя текущие оценки в рабочий журнал. Студент имеет право ознакомиться с выставленными ему оценками. Необходимо помнить, что многие вопросы по дисциплине «Налоговое право» выносятся на итоговую государственную аттестацию по государственно-правовой специализации.

Важным видом работы студента при изучении дисциплины «Налоговое право» является самостоятельная работа.

Самостоятельная работа должна носить творческий и планомерный характер. Нельзя надеяться только на тот материал, который был озвучен в ходе лекций или семинарских занятий, необходимо закрепить его и расширить в ходе самостоятельной работы. Наибольший эффект достигается при использовании «системы опережающего чтения», то есть предварительного самостоятельного изучения материала следующей лекции.

В процессе организации самостоятельной работы большое значение имеют консультации преподавателя. Они могут быть как индивидуальные, так и в составе учебной группы. С графиком консультаций преподавателей можно ознакомиться на кафедре.

Рекомендации по выполнению реферата

Реферат по налоговому праву - это самостоятельная письменная работа, в которой анализируются и обобщаются нормативно-правовые акты, регулирующие банковские правоотношения, и публикации по заданной тематике, предполагающая выработку и обоснование собственной позиции автора в отношении рассматриваемых вопросов.

Подготовка реферата - вид исследовательской деятельности. Его написанию предшествует изучение нормативно-правовых актов, монографий, статей, судебной практики.

Работа над рефератом активизирует развитие самостоятельного творческого мышления.

Объем реферата составляет 20-25 страниц машинописного текста, напечатанного через двойной интервал.

На титульном листе указываются: сведения о принадлежности к Академии, факультету; название темы реферата; фамилия, имя, отчество автора; курс, учебная группа, год написания.

На втором листе помещается план реферата, включающий введение, основные вопросы, заключение.

В конце реферата приводится список изученных нормативно-правовых актов, а также список литературы в алфавитном порядке с полным и точным указанием авторов, названий публикаций, места и года издания.

В процессе работы над рефератом студенты могут воспользоваться консультациями преподавателя.

Темы рефератов предлагаются преподавателем, однако студенты могут по согласованию с преподавателем выполнять рефераты и на другие темы.

Изучение дисциплины заканчивается зачетом, проводимым по всему ее содержанию. В процессе проведения зачета студент отвечает на поставленные вопросы.

Подготовка к зачету осуществляется по вопросам, представленным в данной программе.

Необходимо тщательно изучить формулировку каждого вопроса, понять его сущность, в соответствии со смыслом вопроса составить план ответа.

К зачету допускаются студенты, систематически работавшие над дисциплиной в семестре, показавшие положительные знания по вопросам, выносимым на групповые занятия.

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Семинар 1. Возникновение и развитие налогообложения

Вопросы:

1. Юридическая сущность налогообложения.

2. Особенности развития налогообложения в разных странах.

3. Важнейшие реформы отечественного налогообложения.

Семинар 2. Понятие и значение налогов, их виды

Вопросы:

1. Налоги как источник формирования государственных доходов.

2. Функциональное назначение налогов.

3. Юридические признаки налога.

4. Виды налогов и основания их классификация.

Семинар 3. Элементы закона о налоге

Вопросы:

1. Правовое значение элементов налогообложения.

2. Объект налога как основание возникновения налоговой обязанности.

3. Порядок формирования налогооблагаемой базы.

4. Соотношение понятий налоговых и авансовых платежей.

Семинар 4. Налоговая система Российской Федерации

Вопросы:

1. Понятие и составные элементы налоговой системы.

2. Классификация налогов и сборов.

3. Принцип построения системы налогов и сборов.

4. Налоговые системы зарубежных стран.

Семинар 5. Предмет, метод и система налогового права

Вопросы:

1. Специфика предмета и метода налогового права.

2. Система и институты налогового права.

3. Понятие науки налогового права.

4. Основные научные теории о налогах и налогообложении.

Семинар 6. Источники налогового права

Вопросы:

1. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

2. Соотношение норм международного права и норм российского законодательства о налогах и сборах.

3. Соотношение норм Налогового кодекса Российской Федерации и подзаконных нормативных актов.

Семинар 7. Налоговые правоотношения

Вопросы:

1. Соотношение налоговых и финансовых правоотношений.

2. Субъектный состав налоговых правоотношений.

3. Особенности объекта налоговых правоотношений.

4. Основные права и обязанности участников налоговых
правоотношений.

5. Налоговые органы, их компетенции.

6. Полномочия и ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.

7. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации в налоговой сфере.

Семинар 8. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Вопросы:

1. Уплата налогов как конституционная обязанность
налогоплательщиков.

2. Добросовестное исполнение налоговой обязанности.

3. Понятие и способы исполнения налоговой обязанности.

4. Формы принудительного исполнения налоговой обязанности.

Семинар 9. Сроки уплаты налогов и сборов

Вопросы:

1. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате
налогов и сборов.

2. Порядок и условия предоставления налогового кредита и
инвестиционного налогового кредита.

3. Сроки направления требования об уплате налогов и сборов.

4. Наложение ареста на имущество налогоплательщика в порядке обеспечения обязанности по уплате налогов.

5. Особенности обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу.

6. Правовые механизмы зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных сумм налогов.

Семинар 10. Налоговая декларация и налоговый контроль

Вопросы:

1. Порядок заполнения налоговой декларации (в том числе порядок представления налоговой декларации в электронном виде по каналам связи).

2. Порядок перерасчета налоговых обязанностей при обнаружении ошибок (искажений).

3. Процессуальный порядок проведения контрольных мероприятий.

4. Порядок составления акта налоговой проверки.

Семинар 11. Нарушения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Вопросы:

1. Понятие и виды нарушений законодательства РФ о налогах и сборах.

2. Соотношение налоговых правонарушений и нарушений налогового законодательства, содержащих признаки административных правонарушений.

3. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством.

Семинар 12. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

Вопросы:

1. Ответственность за нарушения законодательства РФ о налогах и сборах
как вид юридической ответственности.

2. Соотношение налогово-правовой, административно-правовой и
уголовной ответственности.

3. Давность привлечения к налоговой ответственности.

4. Освобождение налогоплательщиков от ответственности.

Семинар 13. Составы нарушений законодательства РФ о налогах и сборах и ответственность за их совершение. Ответственность лиц, участвующих в производстве по делу о налоговом правонарушении

Вопросы:

1. Условия привлечения к ответственности за нарушение
законодательства о налогах и сборах.

2. Налоговая санкция: понятие, виды.

3. Составы нарушений законодательства РФ о налогах и сборах и ответственность за их совершение.

4. Административные правонарушения в области налогов и сборов в соответствии с главой 15 КоАП РФ.

5. Производство по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах.

6. Ответственность за неуплату и неполную уплату налогов.

Семинар 14. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах

Вопросы:

1. Основные виды нарушений банками налогового законодательства.

2. Виды контроля деятельности банков за исполнением обязанностей, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах.

3. Порядок взыскания штрафных санкций.

Семинар 15. Производство по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах

Вопросы:

1. Виды производства по делам о нарушениях законодательства РФ о
налогах и сборах.

2. Органы, полномочные налагать взыскания за нарушения
законодательства РФ о налогах и сборах.

3. Порядок процессуальных действий.

Семинар 16. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение

Вопросы:

1. Налоговые споры как разновидность экономических споров.

2. Категории исков, предъявляемых налоговыми органами.

3. Соотношение административного и судебного порядков обжалования.

Семинар 17. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость и акцизов

Вопросы:

1. Особенности определения налоговой базы при договорах финансирования под уступку денежного требования или уступки требования (цессии).

2. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.

3. Порядок подтверждения права на получение возмещения при
налогообложении по налоговой ставке 0 процентов.

Семинар18. Правовое регулирование налога на доходы физических

лиц

Вопросы:

1. Понятие доходов и налогооблагаемой базы при исчислении налога.

2. Доходы, не являющиеся объектом налогообложения, основания и порядок применения.

3. Имущественные налоговые вычеты.

Семинар 19. Правовое регулирование налога на прибыль организаций

Вопросы:

1. Порядок и принципы формирования доходов и расходов при исчислении налога на прибыль.

3. Понятие налогового учета и учетной политики в целях налогообложения прибыли.

Семинар 20. Другие федеральные налоги

1. Водный налог: Объекты налогообложения. Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты.

2. Размеры и сроки уплаты государственной пошлины.

3. Особенности исчисления уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.

Семинар 21. Региональные налоги

Вопросы:

1. Принципы правового регулирования и введения в действие
региональных налогов.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

3. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога.

Семинар 22. Местные налоги

Вопросы:

1. Финансовое значение местных налогов.

2. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

3. Поимущественное налогообложение физических лиц.

Семинар 23. Льготы и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование

Вопросы:

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Единый налог на вмененный доход.

3. Принципы и ограничения налогового планирования.

ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. Признаки налога.

2. Налог в системе обязательных платежей.

3. Налоговое право в системе российского права.

4. Установление и введение налога.

5. Элементы налогообложения.

6. Объект налогообложения и налоговая база.

7. Законодательство РФ о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.

8. Нормативные правовые акты исполнительных органов власти и исполнительных органов местного самоуправления по вопросам налогообложения.

9. Налогоплательщик как субъект налоговых правоотношений.

10. Система налогов и сборов.

11. Обязанность по уплате налога. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов.

12. Способы обеспечения обязанности по уплате налога.

13. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации.

14. Понятие и виды налоговых проверок.

15. Компетенция правоохранительных органов при осуществлении
налогового контроля.

16. Производство по делу о налоговом правонарушении.

17. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции.

18. Система и составы нарушений законодательства РФ о налогах и сборах.

19. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных
законодательством РФ о налогах и сборах.

20. Процессуальный порядок наложения взысканий за совершение налоговых правонарушений.

21. Порядок привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления.

22. Порядок защиты интересов налогоплательщиков.

Рекомендуемая литература для подготовки рефератов

1. Анисимов, Л. Н. Трудовой договор: права и обязанности сторон / Л. Н. Анисимов [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

2. Борисов, А. Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: практические рекомендации / А. Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2009.

3. Голубева, Н. В. Плата за землю: комментарий к положениям Земельного и Налогового кодексов Российской Федерации / Н. В. Голубева. — М.: Деловой двор, 2009.

4. Гуккаев, В. Б. Производство: учет, налогообложение / В. Б. Гуккаев. — М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2008.

5. Караханян, С. Г. Налоговые проверки: проблемы, анализ, решение / С. Г. Караханян, И. С. Баталова. — М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

6. Климова, М. А. Зачет (возврат) налогов, сборов, пеней и штрафов // Налоговый вестник. — 2008.

7. Кузнецова, В. А. Индивидуальный предприниматель: учет, регистрация, налогообложение /В. А. Кузнецова. — М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

8. Куликова, Е. Е. Управление рисками. Инновационный аспект / Е. Е. Куликова. — М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

9. Крохина, Ю. А. Налоговое право / Ю. А. Крохина. — М.: ЮНИТИ.

2009.

10. Кучеров, И. И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ) / И. И. Кучеров. — М., 2000.

11. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций /
И. И. Кучеров. — М.: УКЦ «ЮрИноР», 2008.

12. Лермонтов. Ю. М. Оптимизация налогообложения: рекомендации по исчислению и уплате налогов / Ю. М. Лермонтов. — М.: Налоговый вестник, 2008.

13. Лисицын, А. Ю. Валютная политика. Валютный союз. Евро / А. Ю. Лисицын. — М.: Центр публично-правовых исследований, 2008.

14. Эриашвили, Н. Д. Налоговый процесс / Н. Д. Эриашвили [и др.]. — М.: Юнити, 2009.

15. Налоговые споры: сборник судебной практики: научно-практическое пособие. В 2 т/ / Цинделиани И. А. [и др.] — М.: Статут, 2009.

16. Озеров, И. X. Основы финансовой науки / И. К. Озеров. — М., 1917.

17. Петров, А. В. Налоги-2009: все о поправках в Налоговый кодекс РФ / А. В. Петров. — М.: Бератор-Пресс, 2009.

18. Петти, В. Трактат о налогах и сборах. Антология экономической классики / В. Петти. — М., 1993.

19. Сальникова, Л. В. Налоговый арбитраж: практика решения налоговых споров / Л. В. Сальникова. — М.: Налоговый вестник, 2008.

20. Смирных, С. Е. Субъективные права налогоплательщиков в теории и на практике / С. Е. Смирных. — М.: Волтерс Клувер, 2009.

21. Соловьев, И. Н. Налоговая амнистия: учебное пособие /
И. Н. Соловьев. — М.: Проспект. 2009.

22. Сотникова, Л. В. Имущественные налоги / Л. В. Сотникова. — М.: Налоговый вестник, 2008.

23. Толмачев, И. А. Применение различных систем налогообложения: проблемы совмещения / И. А. Толмачев. — М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009.

24. Федяков, М. И. Деньги к деньгам: инвестиционная практика бизнеса / М. И. Федяков. — М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

25. Феоктистов, И. А. Упрощенная система налогообложения в
общественном питании и торговле / И. А. Феоктистов. — М.: ГроссМедиа,
РОСБУХ, 2009.

26. Филина, Ф. Н. Годовой отчет «упрощенца» / Ф. Н. Филина. — М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009.

27. Финансовое право РФ: учебник / Бирюков П. Н. [и др.]. — М.: Юристъ, 2009.

28. Химичева, Н. И. Финансовое и налоговое право. Практикум / Н. И. Химичева. — М.: Норма. 2008.

ПЕРЕЧЕНЬ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ, ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации // Рос. газ. — 1993. — № 237.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая // СЗ РФ. — 1994. —№32. —Ст. 3301.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая // СЗ РФ. —

1996. — № 5. — Ст. 410.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая // СЗ РФ. — 1998. —№31. —Ст. 3824.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая // СЗ РФ. — 2000. —№32. —Ст. 3340.

6. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ // СЗ РФ. — 2003. — № 22. — Ст. 2066.

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях //СЗ РФ.—2001.—№ 1.—Ст. 1.

8. Трудовой кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. — 2001. — № 1. —

Ст. 3.

9. Уголовно-исполнительный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. —

1997. —№2.— Ст. 198.

10. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации //
СЗ РФ. — 2002. — № 46. — Ст. 4532.

11. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. — 2002. — № 31. — Ст. 3824.

12. Бюджетный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. — 1998. — № 32.

— Ст. 3823.

13. Уголовный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. — 1996. — № 25.

— Ст. 2594.

14. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации / СЗ РФ. — 2001. —№52. —Ст. 4921.

15. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ // СЗ РФ. — 1996. — № 48. — Ст. 5369.

16. О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ: Федеральный закон от 31.05.2001 № 73-ФЗ // СЗ РФ. — 2001. — № 23. — Ст. 2291.

17. О милиции: Федеральный закон от 18.04.1991 № 1026-1 // СЗ РФ. — 1991. —№31. —Ст. 3171—3172.

18. Об оперативно-розыскной деятельности: Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ//СЗ РФ. — 1995. — № 33. — Ст. 3349.

19. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ // СЗ РФ. — 2009. — № 1. — Ст. 15.

20. О Счетной палате РФ: Федеральный закон от 18.11.1994 № 4-ФЗ // СЗ РФ. — 1994. — № 3. — Ст. 167.

21. Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 12.05.2008 № 754 // СЗ РФ. — 2008. — № 20. — Ст. 2290.

22. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 09.03.2004 № 314 // СЗ РФ. — 2004. — № 11. —Ст. 945.

23. О Министерстве финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 // СЗ РФ. — 2004. — № 31. — Ст. 3258.

24. Вопросы Министерства финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 07.04.2004 № 185 // СЗ РФ. — 2004. — № 15. - Ст. 1478.

25. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 // СЗ РФ. — 2004. — №40.— Ст. 3961.

26. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 05.01.1998 № 14-П // Вестник Банка России. — 1998. — № 1.

27. Положение о порядке направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в электронном виде через Банк России: Положение ЦБ РФ от 09.10.2008 № 322-П // Вестник Банка России. — 2008. —№67.

28. Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П // Вестник Банка России. — 2008. — № 29—30.

29. Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды: Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда // Вестник ВАС РФ. — 2006. — № 12.

Основная литература

1. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. — 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2012. — 451 с.

Дополнительная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. — М.: ЮрИнфор, 2008. — 359 с.

2. Налоговые споры: сборник судебной практики. В 2 т. Т. 2 / И. А. Циндилиани [и др.]. —М.: Статут, 2009.

3. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие /
О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. — М.: Юнити, 2009. — 192 с.

4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс /
Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. — М.: НОРМА, 2007. — 463 с.

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ ПРОГРАММЫ. ФОРМЫ ПРОМЕЖУТОЧНОГО И ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ

В результате изучения дисциплины «Налоговое право» студенты должны: быть ознакомлены:

- с программой дисциплины, условиями ее выполнения;

- с литературой отечественной и зарубежной практики;

- с научными разработками преподавателей, студентов и других исследователей Российской правовой академии Минюста России и иных учебных заведений и исследовательских институтов.

В процессе преподавания и самостоятельного изучения студентами данного курса на основе комплексного подхода к обучению достигаются следующие цели:

- усвоение теоретических положений о предмете, методе, системе, источниках и принципах налогового права России, порядке установления, введения и взимания налогов и сборов в России, правового статуса лиц, участвующих в налоговых отношениях (налогоплательщиков, налоговых органов и др.), порядка исполнения обязанности по уплате налога или сбора, порядке осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности;

- получение знаний об объектах налогообложения, правилах расчета налогооблагаемой базы по важнейшим видам налогов на основе данных бухгалтерского и налогового учета для решения задач формирования оптимальной системы налогообложения и создания благоприятных условий деятельности организации, минимизации отрицательных налоговых и финансовых последствий, а также для предоставления достоверной информации контрольным органам;

- умение толковать и применять нормы налогового права, юридически правильно оценивать и квалифицировать факты и обстоятельства при разрешении таких важнейших проблем, как разграничение полномочий по установлению налогов и сборов между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями; отграничение налоговых платежей от обязательных платежей неналогового характера; определение налоговой правосубъектности физических лиц и организаций; определение момента уплаты налога или сбора во взаимосвязи с определением добросовестности налогоплательщиков; определение ответственности за совершение налоговых правонарушений как самостоятельного вида юридической ответственности и др.

В результате изучения данной дисциплины студенты должны: знать:

- основные источники российского налогового права как на уровне федеральных законов, так и на уровне подзаконных (нормативных) актов, регулирующих налоговые правоотношения в Российской Федерации;

- место налогового права в системе российского права, систему налогов и сборов, действующую на территории Российской Федерации, налоговые и неналоговые платежи, права и обязанности лиц, участвующих в налоговых отношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, банков, налоговых органов, иных лиц);

- общие положения о добровольном и принудительном порядке исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;

- порядок изменения сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, основные способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;

- порядок зачета и возврата излишне уплаченных в бюджет сумм налоговых платежей;

- порядок осуществления налоговыми органами налогового контроля;

- механизм привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений;

- способы защиты законных прав и интересов как налогоплательщиков или иных обязанных лиц, с одной стороны, так и государства в лице налоговых органов - с другой.

- теоретические труды по современной системе финансового, налогового и бухгалтерского законодательства, практику Конституционного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда, федеральных арбитражных судов, а также судов общей юрисдикции по вопросам, связанным не только с анализом финансово-хозяйственной деятельности организаций и предпринимателей без образования юридического лица, но и с анализом последствий применения действующей системы налогового законодательства;

уметь:

- определять суть правовой проблемы в сфере налогообложения;

- ориентироваться в правовых нормах, регулирующих налоговые отношения, и находить пути для решения правового регулирования проблемы;

- аргументированно излагать свою правовую позицию с использованием ссылок на нормативные акты, судебную практику и иные материалы разъяснительного характера;

- выбирать правильный путь защиты интересов того или иного участника налоговых отношений (налогоплательщика, налогового органа и др.);

- применять навыки правового анализа в предложенных спорных ситуациях и разбирать наиболее актуальные проблемные ситуации, которые возникают в практической деятельности юристов, занимающихся вопросами правоприменения налогового и бухгалтерского законодательства.

- пользоваться нормативным, судебными, разъяснительными и научными материалами;

- излагать свою правовую аргументацию со ссылками на акты налогового законодательства в исковом заявлении в суд, в реферате, курсовой или дипломной работе.

Промежуточный контроль по дисциплине «Налоговое право» осуществляется в виде текущего контроля успеваемости студентов и промежуточной аттестации согласно Положению о проведении текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации студентов, утвержденному приказом Академии.

В соответствии с учебным планом Академии промежуточная аттестация по данной дисциплине осуществляется в форме зачета.

Итоговый контроль по дисциплине «Налоговое право» проводится согласно Положению об итоговой государственной аттестации студентов Российской правовой академии Министерства юстиции Российской Федерации и осуществляется в форме защиты выпускной квалификационной работы.

МАТЕРИАЛЫ, УСТАНАВЛИВАЮЩИЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ И ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ

Примерные вопросы для подготовки к зачету

1. Основные этапы становления налоговых отношений. Правовые основы организации и развития налоговых отношений в России

2. Налоги: понятие, признаки, виды и основания их классификации. Роль налогов в формировании финансов государства. Функции налогов.

3. Принципы организации и функционирования налоговой системы.

4. Понятие и значение элементов закона о налоге. Обязательные
элементы закона о налоге. Факультативные элементы закона о налоге.

5. Понятие и основные характеристики налоговой системы Российской Федерации.

6. Понятие науки налогового права. Предмет и методы налогового права. Принципы налогового права. Источники налогового права.

7. Понятие налогового законодательства и его соотношение со смежными отраслями российского законодательства. Система налогового законодательства.

8. Действие нормативных актов, входящих в систему налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

9. Объект налогообложения. Налогово-правовое определение понятий «имущество», «работы», «услуги». Реализация товаров, работ, услуг.

10.Налоговая база. Налоговый период. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки, виды налоговых ставок.

11. Понятие и особенности налоговых правоотношений. Система и содержание налоговых правоотношений. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений.

12. Представительство в налоговых правоотношениях. Налоговые агенты.

13. Правовое положение Министерства финансов Российской Федерации. Полномочия Федеральной налоговой службы.

Дата добавления: 2014-11-25