Сводный тест по курсу 2 страница

А) дл выравнивания уровня бюджетной обеспеченности;

Б) как способ борьбы с профицитом;

В) предоставления субвенций на исполнение расходных обязательств субъектов Российской Федерации и (или) муниципальных образований, финансовое обеспечение которых в соответствии с федеральным законодательством осуществляется за счет субвенций из федерального бюджета;

Г) компенсации расходов, возникших в связи со стихийными бедствиями, техногенными катастрофами и т. п.

61) Какие налоги являются региональными:

А) налог на игорный бизнес, налог с продаж, налог на имущество организаций;

Б) налог на игорный бизнес, транспортный налог, налог на имущество организаций;

В) налог на имущество физических лиц, транспортный налог, налог на имущество организаций;

Г) налог на игорный бизнес, транспортный налог, налог на имущество организаций, единый налог на вмененный доход;

62) Какие элементы налога являются необязательными:

А) налоговая ставка;

Б) налоговая база;

В) порядок исчисления налог;

Г) налоговые льготы.

63) Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности:

А) по удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;

Б) по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;

В) по исчислению, получению от налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;

Г) по получению от налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

64) Вправе ли налоговые органы в бесспорном порядке взыскивать недоимки по налогам за счет имущества налогоплательщика – физического лица:

А) да;

Б) да, если это лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя;

В) нет;

Г) да, но только за счет денежных средств на банковских счетах.

65) Орган власти, уполномоченный принимать решения об изменении сроков уплаты федеральных налогов и сборов (за исключением налогов и сборов, взимаемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации):

А) Министерство финансов Российской Федерации;

Б) Федеральная налоговая служба;

В) Правительство Российской Федерации;

Г) Федеральное казначейство.

66) В течение какого срока должно быть направлено требование об уплате налога:

А) в течение 10 дней со дня выявления недоимки;

Б) не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки;

В) не позднее шести месяцев со дня выявления недоимки;

Г) в течение 3 дней со дня выявления недоимки.

67) Что из нижеперечисленного не относится к способам обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:

А) залог имущества;

Б) поручительство;

В) требование об уплате налога;

Г) пеня;

В) приостановление операций по счетам в банке.

68) Максимальный срок проведения выездной налоговой проверки:

А) 2 месяца;

Б) 3 месяца;

В) 1 календарный год;

Г) 6 месяцев.

69) В каком порядке может быть обжаловано решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (решение об отказе в привлечении к ответственности), при условии, если сумма взыскиваемого по такому решению штрафа не превышает 5 тыс. рублей:

А) как в вышестоящий налоговый орган, так и суд - по выбору налогоплательщика;

Б) в судебном порядке только после обжалования решения в вышестоящем налоговом органе;

В) только в судебном;

Г) только в вышестоящий налоговый орган.

70) Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения:

А) 6 месяцев;

Б) 1 год;

В) 3 года;

Г) не ограничен;

Д) 5 лет.

71) По какой ставка облагаются налогом на доходы физических лиц выигрыши на суммы свыше 4 тыс. рублей:

А) 35 процентов;

Б) 13 процентов;

В) 9 процентов;

Г) 20 процентов.

72) Налоговыми резидентами в целях исчисления налога на доходы физических лиц признаются:

А) граждане Российской Федерации;

Б) иностранные граждане и лица без гражданства;

В) физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

Г) лица, имеющие постоянную регистрацию в РФ.

73) В каком размере предоставляется социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на образование детей:

А) 24 тыс. руб.;

Б) 28 тыс. руб.;

В) 50 тыс. руб.;

Г) в размере фактических расходов не зависимо от суммы.

74) В какой срок должна предоставляться налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц в связи с получением дохода от продажи недвижимого имущества:

А) в течение 30 дней со дня заключения договора купли-продажи;

Б) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;

В) не позднее 30 июня года, следующего за истекшим налоговым периодом;

Г) у налогоплательщика нет такой обязанности.

75) Что является объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации:

А) доходы;

Б) операции по реализации;

В) прибыль;

Г) имущество.

76) Какие ставки по налогу на добавленную стоимость установлены в Налоговом кодексе Российской Федерации:

А) 10, 20, 0 процентов;

Б) 10, 20 процентов;

В) 20, 18, 16 процентов;

Г) 18, 10, 0 процентов.

77) Что представляют собой вычеты по налогу на добавленную стоимость:

А) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг);

Б) суммы фактических расходов, связанных с приобретением товаров (работ, услуг);

В) суммы расходов, связанных с приобретением товаров (работ, услуг), в пределах установленных нормативов;

Г) суммы всех налогов, уплаченных при приобретении товаров (работ, услуг).

78) Налоговый период по налогу на добавленную стоимость:

А) квартал;

Б) год;

В) полгода;

Г) месяц.

79) Что является объектом налогообложения по акцизу в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации:

А) операции с подакцизными товарами;

Б) подакцизные товары;

В) доход по операциям с подакцизными товарами;

Г) стоимость подакцизных товаров.

80) Что является объектом налогообложения по страховым взносам на обязательное социальное страхование:

А) доход;

Б) выплаты, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам;

В) доходы от предпринимательской деятельности за вычетом сумм расходов;

Г) фонд оплаты труда.

81) В какие государственные фонды производится уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов на обязательное социальное страхование:

А) федеральный бюджет, Пенсионный фонда Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации; Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации;

Б) федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации;

В) бюджет Российской Федерации, Пенсионный фонда Российской Федерации, Фонд обязательного социального страхования;

Г) бюджет Российской Федерации, территориальный фонд обязательного медицинского страхования.

82) Что признается прибылью в целях исчисления налога на прибыль для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства:

А) полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов;

Б) доходы, полученные от использования имущества в Российской Федерации;

В) полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов;

Г) доходы, полученные от источников в Российской Федерации.

83) Что является объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения:

А) доходы;

Б) доходы, уменьшенные на величину расходов;

В) доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов – по выбору налогоплательщика;

Г) прибыль.

84) Какой порядок исчисления транспортного налога установлен для налогоплательщиков-организаций в Налоговом кодексе Российской Федерации:

А) налоговыми органами; уплата налога производится на основании налогового уведомления;

Б) самостоятельно;

В) налоговыми органами или самостоятельно - по выбору налогоплательщика;

Г) порядок устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

85) В каком порядке устанавливается ставка по налогу на игорный бизнес:

А) Налоговым кодексом Российской Федерации;

Б) законами субъектов Российской Федерации;

В) законами субъектов Российской Федерации в пределах, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации.

86) Максимальный размер налоговой ставки по земельному налогу:

А) 1,5 процентов;

Б) 2.2 процентов;

В) 0,2 процентов;

Г) 0,3 процентов.

87) Налоговый период по налогу на имущество организаций в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации:

А) год;

Б) квартал;

В) три года;

Г) устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

88) Максимальный срок долговых обязательств муниципальных образований:

А) 30 лет;

Б) 10 лет;

В) 5 лет;

Г) 20 лет.

89) Какой государственный орган осуществляет управление государственным долгом Российской Федерации:

А) Банк России;

Б) Министерство финансов Российской Федерации;

В) Федеральное казначейство;

Г) Правительство Российской Федерации.

90) Какой государственный орган осуществляет исполнение бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации:

А) Федеральное казначейство;

Б) Пенсионный фонд Российской Федерации как учреждение;

В) Министерство финансов Российской Федерации;

Г) Банк России.

Д) Росфиннадзор.

91) Являются ли целевые внебюджетные фонды элементом бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с Бюджетным кодексом РФ:

А) да;

Б) нет;

В) это элемент финансовой системы.

92) Какие правоотношения в сфере страхования регулируются нормами финансового права:

А) обязательное имущественное;

Б) обязательное личное;

В) обязательное как добровольное, так и личное;

Г) обязательное и добровольное.

93) Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

А) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Б) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, выдача банковских гарантий;

В) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, лизинговые операции;

Г) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

94) что включается в банковскую систему Российской Федерации:

А) Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков, союзы и ассоциации кредитных организаций;

Б) Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и банковские холдинги;

В) Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков;

Г) Банк России и кредитные организации.

95) Какими методами осуществляется регулирование банковской деятельности:

А) административными и гражданско-правовыми;

Б) административными, рыночными и финансовыми;

В) административными и рыночными;

Г) гражданско-правовыми, административными и финансовыми.

96) Какой из перечисленных методов относится к административному методу:

А) установление нормативов обязательных резервов;

Б) установление правил проведения банковских операций;

В) установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций;

Г) прямые количественные ограничения.

97) В каких случаях Банк России обязан отозвать лицензию у кредитной организации:

А) установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

Б) если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или);

В) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

Г) осуществления, в том числе, однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией.

98) Что признается страховым случаем при страховании вкладов физических лиц в банках России:

А) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

Б) введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка;

В) отзыв (аннулирование) у банка лицензии, введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка или ликвидация банка в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

Г) отзыв (аннулирование) у банка лицензии и введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка;

Д) начало процедуры банкротства банка.

Ответы на тестовые задания

№ теста	Буква ответа	№ теста	Буква ответа	№ теста	Буква ответа
	В		В		А
	Б		Б		Б
	В		Б		А
	А		Г		А
	Б		В		В
	А		Г		Б
	Б		А		В
	Д		Б		А
	В		Г		А
	В		Б		Б
	Г		В		Б
	Г		В		А
	А		А		А
	Б		В		Б
	В		А		Б
	Б		Б		В
	Б		В		Г
	Г		А		Г
	Б		В		Б
	Б		В		Г
	В		Б
	Б		Б
	В		Г
	Б		А
	Г		А
	Б		А
	Г		Б
	А		А
	Б		А
	В		В
	Г		Б
	А		В
	А		А
	Б		А
	А		Б
	Б		Б
	А		А
	В		А
	г		б

Приложение 2

Задания для самостоятельной работы подготовки студентов –

темы рефератов, научных докладов:

1) Финансовая деятельность государства: цели и методы.

2) Этапы науки финансового права в России.

3) Особенности предмета финансового права.

4) Финансовая деятельность муниципальных образований как предмет финансово–правового регулирования.

5) Принцип федерализма в финансовом праве.

6) Принцип публичности в финансовом праве.

7) Принцип единства финансовой политики в финансовом праве.

8) Принцип законности в финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

9) Взаимосвязь и взаимодействие финансового и конституционного права.

10) Взаимосвязь и взаимодействие финансового права и административного права.

11) Взаимосвязь и взаимодействие финансового права и гражданского права.

12) Взаимосвязь и взаимодействие финансового права и муниципального права.

13) Банковское право в системе финансового права.

14) Налоговое право в системе финансового права.

15) Система источников финансового права.

16) Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.

17) Понятие и признаки финансового правоотношения

18) Субъекты финансового правоотношения

19) Основания возникновения, изменения и прекращения финансового правоотношения

20) Налоговое обязательство как вид финансового правоотношения

21) Финансово-правовые санкции.

22) Организация финансового контроля в Российской Федерации.

23) Финансовая дисциплина как правовая категория.

24) Эффективность и правовые проблемы финансового контроля.

25) Виды финансового контроля.

26) Финансовый контроль представительных органов власти и органов местного самоуправления.

27) Президентский финансовый контроль в Российской Федерации.

28) Финансовый контроль исполнительных органов власти общей компетенции в Российской Федерации.

29) Ведомственный и внутрихозяйственный финансовый контроль.

30) Правовые основы аудиторского финансового контроля.

31) Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами.

32) Контроль и надзор Центрального банка Российской Федерации.

33) Методы финансового контроля.

34) Основные направления деятельности Федерального казначейства в сфере финансового контроля.

35) Компетенция Счетной палаты Российской Федерации.

36) Правовое положение Росфиннадзора.

37) Правовое регулирование сберегательного дела.

38) Организация и правовые основы страхования в Российской Федерации.

39) Актуальные проблемы развития законодательства в страховой сфере.

40) Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

41) Понятие и система государственных расходов.

42) Принципы и порядок финансирования государственных расходов по российскому законодательству.

43) Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.

44) Правовое регулирование формирования и использования внебюджетных средств бюджетных учреждений.

45) Денежная система Российской Федерации, ее правовые основы.

46) Правовые основы обращения наличных денег.

47) Правовое регулирование безналичных расчетов.

48) Правила ведения кассовых операций.

49) Правовые основы валютного контроля.

50) Правовое регулирование валютных операций.

51) Субъекты валютных правоотношений.

52) Банковская деятельность и банковские операции как предмет банковского права.

53) Банковские правоотношения и их виды.

54) Актуальные проблемы развития и применения банковского законодательства.

55) Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации.

56) Государственный бюджет как категория финансового права.

57) Понятие и принципы построения бюджетной системы Российской Федерации.

58) Бюджетное право в системе финансового права.

59) Бюджетные правоотношения.

60) Источники бюджетного права.

61) Актуальные проблемы совершенствования бюджетного законодательства.

62) Компетенция Российской Федерации в области бюджетной системы.

63) Бюджетная компетенция субъектов Российской Федерации.

64) Бюджетная компетенция муниципальных образований.

65) Правовые основы и принципы межбюджетных отношений в Российской Федерации.

66) Принцип федерализма в бюджетном праве.

67) Бюджетная деятельность государства и органов местного самоуправления: правовые проблемы теории и практики.

68) Бюджетная классификация как финансово-правовая категория.

69) Правовое регулирование структуры доходов и расходов федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации.

70) Бюджеты муниципальных образований как категория финансового права.

71) Принцип сбалансированности бюджета.

72) Правовые проблемы реструктуризации доходов и расходов бюджета.

73) Правовые проблемы совершенствования бюджетного процесса.

74) Правовые основы бюджетного контроля в Российской Федерации.

75) Бюджетный контроль законодательных (представительных) органов власти.

76) Бюджетный контроль органов местного самоуправления.

77) Органы бюджетного контроля, их функции.

78) Правовое положение целевых бюджетных фондов.

79) Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.

80) Правовое положение целевых внебюджетных фондов в финансовой системе Российской Федерации.

81) Правовое положение Пенсионного фонда Российской Федерации.

82) Правовой статус Фонда социального страхования Российской Федерации.

83) Правовой режим целевых фондов Правительства Российской Федерации.

84) Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект финансово-правового регулирования.

85) Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий.

86) Понятие и система государственных доходов, особенности правового регулирования.

87) Понятие и роль налогов в Российской Федерации.

88) Правовое регулирование неналоговых доходов бюджета.

89) Правовое регулирование расходов на высшее образование в Российской Федерации.

90) Налоговое право в системе российского права.

91) Налоговое правоотношение.

92) Принципы налогового права.

93) Источники налогового права.

94) Актуальные проблемы реформирования налогового законодательства.

95) Понятие и виды субъектов налогового правоотношения.

96) Правовой статус налоговых органов.

97) Правовые основы налогового контроля.

98) Федеральная таможенная служба как участник налоговых правоотношений.

99) Правовой статус налогоплательщиков.

100) Защита прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений.

101) Государственная пошлина как финансово-правовая категория.

102) Правовое регулирование государственного кредита в Российской Федерации.

103) Государственный внутренний долг.

104) Правовое регулирование внутренних государственных займов.

105) Управление государственным долгом.

106) Резервный фонд Российской Федерации.

107) Фонд национального благосостояния.

Приложение 3

Дата добавления: 2014-11-16