Тема 21

Тема 20.

Тема 19.

Тема 18.

Тема 17.

Система государственных (муниципальных) доходов.

1. Понятие государственных (муниципальных) доходов и их классификация. Централизованные и децентрализованные доходы.

2. Историческая эволюция системы доходов государства.

3. Соотношение частноправовых и публично-правовых источников доходных поступлений публичной власти.

4. Место налогов в современной системе доходов публичной власти.

5. Бюджетная классификация доходов.

6. Главные администраторы и администраторы доходов: понятие, основные права и обязанности.

7. Функции Федерального казначейства по учету и распределению доходов бюджета.

Понятие и роль налогов.

1. Теории налогообложения, история их возникновения и развития.
2. Понятие налога в современной финансовой науке. Юридическое определение налога.
3. Налог, сбор и пошлина, их основные отличия. Разграничение налогов и парафискалитетов.
4. Функции налога. Фискальная и регулирующая функции, их соотношение.
5. Классификации налогов.
6. Принципы налогообложения.
7. Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.

Элементы налога.

1. Понятие и правовое значение элементов налога. Обязательные и факультативные элементы.
2. Налогоплательщики (субъекты налога): понятие, отличие от налоговых агентов и сборщиков налога.
3. Объект налога и налоговая база. Налоговые и отчетные периоды.
4. Налоговая ставка. Методы налогообложения.
5. Порядок исчисления и уплаты налога.
6. Сроки уплаты налога. Авансовые платежи.
7. Налоговые льготы: понятие, виды.

Налоговое право как подотрасль финансового права.

1. Место налогового права в системе финансового права. Разграничение со смежными институтами и подотраслями финансового права: государственными (муниципальными) доходами и бюджетным правом.
2. Система источников налогового права.
3. Конституционные основы налогового права. Правовые позиции Конституционного суда РФ по налоговым спорам, их правовое значение.
4. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав. Кодификация законодательства о налогах и сборах. Соотношение иных нормативных правовых актов о налогах и сборах с законодательством о налогах и сборах.
5. Акты высших судебных инстанций РФ о налогообложении: классификация, правовое значение.
6. Международные договоры как источники налогового права.
7. Действие актов (норм) налогового законодательства во времени.

Налоговая система и система налогов.

1. Понятие налоговой системы и системы налогов. Элементы налоговой системы.
2. Налоговые системы России и зарубежных стран: общий обзор.
3. Основные права и обязанности налогоплательщиков по законодательству РФ.
4. Система налогов в РФ: особенности построения, виды налогов.
5. Виды федеральных налогов и сборов. Таможенная пошлина.
6. Региональные и местные налоги. Особенности их установления.
7. Специальные налоговые режимы: понятие, виды.

Дата добавления: 2014-11-16