Оформлення відкриття рахунка в банку

Квитанція і накладна як обліково-фінансові документи

Квитанція – документ, що видається установам (організаціям, підприємствам) на підтвердження одержання певних матеріальних цінностей і грошових коштів. Квитанція, як правило, складається з трафаретної частини й тексту. У тексті вказують:

– від кого прийнято (назва установи або приватної особи);

– за що прийнято;

– яка сума;

– на підставі якого документа (назва, дата видання, номер);

– коли прийнято (дата, місяць, рік);

– штамп касира про одержання грошей;

– підпис касира.

Накладна – обліково-фінансовий документ про приймання, відправлення чи видавання матеріальних цінностей.

Накладна є трафаретизованим документом, що містить такі реквізити:

· назва підприємства (організації), що видає накладну (угорі ліворуч);

· гриф затвердження керівником підприємства чи організації (угорі праворуч) – підпис, печатка;

· назва виду документа, номер;

· мета приймання, відправлення, видавання матеріальних цінностей;

· дата;

· кому й від кого передані матеріальні цінності;

· трафаретизований текст (таблиця з даними);

· підпис матеріально відповідальної особи, що проводила передачу матеріальних цінностей (відправника);

· підпис матеріально відповідальної особи, що прийняла матеріальні цінності (одержувача).

Підприємство (установа, організація) для зберігання грошей та здійснення розрахунків відкриває в банку рахунки залежно від виду діяльності – розрахункові, поточні та інші.

Підприємство має право відкрити лише один розрахунковий рахунок в установах Національного банку або в акціонерних комерційних банках, із яким здійснює розрахункові операції, пов’язані з поточною господарською діяльністю.

Власник рахунка самостійно розпоряджається коштами на розрахунковому рахунку згідно з правилами розрахунків, а установи банку відповідно до чинних правил виконують розпорядження власників рахунків. Без згоди підприємства (установи, організації) виконуються лише безперечні платежі: стягнення прострочених платежів до державного бюджету, судові виконавчі листи, накази арбітражу тощо.

Переважна кількість платежів виконується шляхом безготівкових розрахунків, що дає змогу вивільняти з обігу значні суми готівки.

Для певних видів платежів (видання зарплати, виплати пенсій і допомог, господарські видатки тощо) банк видає готівку, а платежі виконує підприємство.

Операції з розрахункового (поточного) рахунка виконуються установами банку за документами спеціально затвердженої форми, які виписують працівники фінансового відділу, бухгалтерії підприємства. Це платіжне доручення, платіжна вимога, рахунок-фактура, об’ява на внесок готівкою, грошові й розрахункові чеки, витяги з розрахункових (поточних) рахунків, заяви про відмови від акцептів, на акредитив, про надання позики тощо.

Для оформлення відкриття розрахункових, поточних і бюджетних рахунків надаються такі документи:

1. Заява про відкриття рахунка.

2. Копія документа про створення підприємства.

3. Копія затвердженого статуту (положення).

4. Картка зі зразками підписів та відбитком печатки.

Дата добавления: 2014-11-20