Возвратность страховых платежей и самоокупаемость страховой деятельности

Таким образом, экономическая категория страховой защиты свое объективное воплощение находит в резервном или страховом фонде, обеспеченных натуральными или денежными средствами для поддержания непре­рывности, устойчивости кругооборота воспроизводства материальных, тру­довых и финансовых ресурсов, а также поддержания достаточного уровня жизни нетрудоспособного населения.

Объективная необходимость возмещения ущерба, принятие мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

Их особенности

Тема 9.

Страхование как финансовая категория,

ее специфика, сферы, отрасли (пенсионное,

медицинское и др.) и формы страхования,

Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека, через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализовывались определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем субъектам хозяйствования гарантии в возмещении ущерба.

Негативные проявления стихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерями, воспринимаются людьми как случайные события. Однако их периодическое наступление убеждает, они имеют объективный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений.

Процесс воспроизводства — это конфликтная ситуация взаимодействия и противоборства различных сил природного и общественного характера. С одной стороны, возникают противоречия между человеком природой, с другой стороны — общественные противоречия между классами и их интересами, обеспечивающими производственные отношения. В совокупности взаимодействия различных противоречий в производстве и жизнедеятельности создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Таким образом, риски объективно присущи различным стадиям общественного воспроизводства и присущи любым общественно-экономическим формациям.

Возмещение ущерба, обусловленное проявлением разрушительных противоречий взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость взаимоотношений между людьми по предупреждению, одолению и ограничению разрушительных действий и последствий стихийных бедствий. Эти отношения представляют объективные отношения людей для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни. В совокупности такие отношения составляют экономическую категорию страховой защиты. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками:

• случайный характер наступления стихийного бедствия;

• измеримость ущерба в натуральной или денежной форме;

Для решения этой проблемы общество создает совокупный страхо­вой фонд, обеспечивающий воспроизводство через категории страховой защиты собственности и доходов населения.

Источник образования страхового фонда — добавочное производство, представляющее производство в более широком масштабе, чем требу­ется для простого возмещения и воспроизводства существующего богат­ства... для того, чтобы иметь в распоряжении средства производства для устранения последствий тех чрезвычайных разрушений, которые вызы­ваются случайностями и силами природы. Страховой фонд формиру­ется за счет национального дохода, вновь созданной стоимости.

Страховой фонд частично возмещает ущерб, связанный с обеспече­нием фонда потребления и фонда возмещения, неиспользованная его часть в течение года поступает в фонд накопления и в конечном итоге включается в национальное богатство. Это — единственная часть дохода, не употребляет­ся как доход и не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фак­тически фондом накопления или лишь покрывает проблемы производства, это зависит от случая. Страховой фонд создается в целях предполагаемых на­правлений использования, но точно нельзя определить ни сферы, ни размеров его будущего применения.

Иногда делаются попытки смешивания понятий страхового и амор­тизационного фонда. За необоснованное смешение этих понятий высту­пают различные источники их образования (прибавочная стоимость и фонд возмещения) и природа происхождения (рискованный характер вос­производства в целом и его стадий и износ основных фондов).

Страховой фонд — это совокупность натуральных запасов и финан­совых резервов общества, предназначенных для предупреждения, лока­лизации и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями. Он выступает в качестве составной части системы резервных фондов общества, поскольку нормальный про­цесс воспроизводства может быть разрушен не только в результате дей­ствий стихийных бедствий и других чрезвычайных событий, но и вслед­ствие различных непредвиденных обстоятельств, связанных с нарастанием производства и усложнением производственных отношений внутри самого общества.

Средства страхового фонда могут возмещать все части общественного продукта и пополнять национальное богатство, если имеются переходящие остатки натуральных и финансовых ресурсов.

Страховые фонды создаются методом страхования, формируются путем сбора фиксированных страховых платежей и используются только для выплат страхового возмещения и страховых сумм. Страховой фонд включает также систему запасных и резервных фондов, источниками которых являются соответствующие элементы, составляющие страховые тарифы, и часть прибыли страховщика. Эти запасы и резервы необходимы для пополнения финансовых обязательств страховщика в чрезвычайные годы. Страхование как экономическая категория — это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Для страхования характерны экономические отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений, возмещения материальных и иных потерь. Страхование связано с вероятностным распределением финансовой помощи между членами страхового общества для возмещения потерь.

Для характеристики экономической категории страхования выделяются следующие признаки:

1) перераспределительные отношения;

2) наличие страхового риска и оценка вероятности его наступления;

3) страховое сообщество страхователей и страховщиков;

4) солидарная ответственность всех страхователей за ущерб, причиненный хотя бы одному из них (по правилу число пострадавших значительно меньше числа участников страхования);

5) замкнутая раскладка ущерба путем создания страхового фонда целевого назначения; 6)возможность организации страхового возмещения по территории и во времени;

Страхование своим появлением предшествовало страховому фонду, когда взаимная раскладка ущерба обходилась без формирования страхового фонда. В современных условиях страхование может быть использовано как метод организации страхового фонда. Принцип концентрации средств страхового фонда является фундаментальным в организации страхового дела.

Объективные предпосылки экономической необходимости использования страхования в целях защиты личных и имущественных интересе обусловлены обособленностью хозяйств и граждан от невмешательства в их деятельность и жизнь государства. Когда государство лишено возможности все­объемлющего влияния на развитие экономики, маневрирования материальны­ми и финансовыми ресурсами, наиболее эффективным и едва ли не единствен­но возможным методом возмещения ущерба становится его раскладка в про­странстве и во времени между заинтересованными субъектами хозяйствования и жизнедеятельности. Этот метод есть не что иное, как страхование. Межгосу­дарственные экономические взаимоотношения также построены на принципе имущественной обособленности, поэтому защита объектов и хозяйственных операций возможна только с помощью страхования. Поэтому экономическая независимость — главная причина происхождения, применения и развития ка­тегории страхования.

Тесно связаны между собой страхование и предпринимательство. Как тип хозяйственного поведения предпринимательство нуждается в стра­ховании. Для предпринимательства характерны организационно-хозяй­ственное новаторство, нахождение новых, более эффективных способов ис­пользования ресурсов, гибкость, постоянная самообновляемость, готовность идти на риск. Возникают страховые интересы как форма выражения матери­альных потребностей. Эти страховые интересы ориентируют предпринима­тельство на овладение перспективными факторами развития, поиск новых сфер приложения капитала.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начина­ет действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. Наряду с традици­онным назначением — обеспечением защиты от природной стихии (земле­трясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и техно­логического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) объектом страхования становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, ис­пытывают потребность в возмещении не только ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становитсяпредметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой, — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации выступают доходы от страховой деятельности, инвестиций временно свободных в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.

Страхование — важный фактор стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни — создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

Рисковая функция страхования выделяет этот вид деятельности в теме экономических отношений и наук. Риск страхования — это вероятное событие или совокупность, на случай наступления которых проводится страхование. В имущественном страховании риск — это возможность гибели или повреждения имущества от пожара, наводнения, землетрясения и других бедствий, наступление которых представляется событием страхования или страховым случаем. В личном страховании такими событиями могут быть смерть, утрата трудоспособности от несчастного случая и т.д. Риск страхования отличается от страхового случая фактическим наступлением такого события. В отношении выплат страхового возмещения страховой риск представляет ее потенциальную возможность, страховой случай — ее реализацию. В связи с неоднородностью объектов, в отношении которых производится страхование, для одного и того же риска страхования определяют степень опасности возникновения события страхования (например, деревянное строение и кирпичное имеют разную степень опасности пожара). В международной практике под риском страхования понимается конкретный объект страхования (судно самолет, груз и т.д.) или вид ответственности (полная гибель судна, потеря груза); распределение между страховщиком и страхователем неблагоприят­ных экономических последствий при наступлении страхового случая.

Страховая организация принимает на себя обязанность по возмещению определенной части возможного ущерба в имуществе, которая составляет риск страховщика; невозмещаемая часть ущерба остается на риске страхователя. Соотношение этих рисков обуславливается страховой суммой и системой стра­хового обеспечения.

В процессе страхования объединяются категории риска страхования, объекта страхования, сторон, участвующих в страховании, и право, ко­торое подтверждает объективность и намеренность предмета договора и защищает обязательства сторон.

Объект страхования — это сфера действия страхования, в отношении которого имеется беспокойство со стороны собственника и интерес со стороны страховой организации. Объект страхования связан с видами страхования и методами его осуществления. При личном страховании — это жизнь, здоровье, трудоспособность граждан и социальные явления, им сопутствующие; в имущественном страховании — материальные ценности; в страховании ответственности — имущественные интересы третьих лиц, ко­торые могут быть нарушены страхователем в процессе его деятельности по объективным и субъективным причинам. Таким образом, объект страхования — это основа для обоснования страхового притязания в период действия до­говора страхования. Стороны, участвующие в страховании, — это юридичес­кие и физические лица, взаимосвязанные страховыми отношениями. Основ­ные две стороны для любого вида страхования — страховщик и страхователь.

ПОНЯТИЯ И ТЕРМИНЫ, ВЫРАЖАЮЩИЕ НАИБОЛЕЕ ОБЩИЕ УСЛОВИЯ СТРАХОВАНИЯ

Страхователь — это физическое или юридическое лицо, страхующее имущество, заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхования ответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право по закону или по договору получить при наступлении страхового случая возмещение (страховую сумму), а также обеспечить его получение другим лицом (в страховании ответственности и личном страховании). В имущественном страховании страхователем может быть:

— собственник имущества; лицо, получившее имущество в аренду пользование;

— организация, принимающая материальные ценности на хранение, в залог (ломбард) и т.д.

В личном страховании страхователями являются:

— граждане, застраховавшие себя, других лиц (например, детей);

— организации, заключающие договоры страхования своих работников.

В страховании ответственности страхователем выступает любое физическое или юридическое лицо, передающее страховщику на основе закона или договора свои обязанности по возмещению ущерба (вреда) третьим лицам, которые могут возникнуть вследствие какой-либо деятельности страхователя (или его бездеятельности).

Страховщик — организация, проводящая страхование и принимающая на себя обязательство возместить страхователю или другим лицам, участвующим в страховании, ущерб или выплатить страховую сумму. Основная задача страховщика — создание и использование страхового фонда. В роли страховщика выступают государственные и акционерные копании, имеющие лицензию на проведение определенных видов страхования.

Права и обязанности между страхователем и страховщиком в обязательном страховании регламентируются действующим законодательством; в добровольном страховании — договором, заключаемым на основании действующих правил.

В решении вопросов страхования участвуют и другие лица, поскольку не всегда можно это сделать в силу юридической, финансовой или инойсостоятельности, с одной стороны, в связи с внесением денежных средств; в страховой фонд, с другой — в связи с их получением.

В личном страховании страхователь получает статус застрахованного, если он решает вопрос в свою пользу или осуществляет этот договор в пользу другого лица. При этом взносы по страхованию частично или полностью вносит страхователь, то есть в качестве страхователя и застрахованного выступают различные лица. Например, родители в отношении страхования
своих детей, работодатели — в отношении своих работников. Выплата также
может быть определена в пользу другого лица, которое называется выгодоприобретателем, то есть назначенный страхователем получатель страховой сум­мы по личному страхованию на случай смерти. Иногда используются терми­ны "лицо, в пользу которого заключен договор" или "посмертный получатель страховой суммы", как синонимы застрахованного и выгодоприобретателя со­ответственно.

В одном страховании может участвовать несколько страховщиков, ког­да крупные риски одновременно принимают на страхование несколько компаний (в определенной доле). В тех случаях, когда заключенные стра­ховщиком договоры перестраховываются, стороной страховых отноше­ний выступает также перестраховщик. Кроме названных юридических и физических лиц, непосредственно связанных между собой условиями стра­хования, в заключении договоров участвуют посредники — брокеры и маклеры.

МЕТОДЫ СТРАХОВАНИЯ

Методы организации страхования и управления рисками — важнейшая составная часть методологии и практического использования. Каждой стадии страхования соответствует метод.

1. Намерение страхования осуществляется в устной или письменной форме декларации или заявления, в которых сообщаются сведения о страхователе, объекте страхования, интересе или отношении страхователя к объекту страхования, страховая сумма, объем страхования и его срок действия, описание риска и степени опасности страхуемого объекта. Со стороны страховщика требуется контроль за правильностью, точностью и полнотой необходимых сведений, составляющих основу для обоснования взносов и выплат, решения юридических споров.

2. Оценка страховых событий осуществляется относительно ценности объекта и степени риска. Риск в страховании имеет абстрактный и конкретный смысл. В абстрактном смысле риск оценивается как средний размер возможного ущерба в определенный период времени (то есть через массу аналогичных явлений, имевших место в практике страховщика). В конкретном смысле это потеря ценности имущества или здоровья. Абстрактная оценка риска отражает точку зрения страховщика, а конкретная - страхователя.

3. Страховая сумма определяет максимальный предел обязательств страховщика. При возмещении убытка действует принцип: страховое вознаграждение не должно превосходить ни ценности застрахованного объекта в момент страхового случая, ни объявленной страховой суммы. Страховоевознаграждение равно страховой сумме; при частичном убытке страховое вознаграждение должно составлять соответствующую часть страховой суммы. При ликвидации страховых убытков действует принцип: страхователь не должен иметь выгоды от страхования.

4. Степень опасности риска определяется на основе собственного опыта страховщика (их совокупности) или по данным статистического наблюдения. На основе статистических данных разрабатываются таблицы частот (вероятности) имущественного риска (сгораемости, падежа скота и т.д.), таблицы смертности (риска жизни). Для организации работы страховое общество выбирает риски, наступление которых ниже таблицы в общей массе. Теоретическую базу построения таблиц вероятности наступления событий страхования представляет закон больших чисел.

5. Класс опасности необходим для отнесения объекта к той группе, которая наиболее соответствует возможности воздействия опасного случая. Класс опасности определяется при заключении договора страхования и в соответствии с ним рассчитываются страховые взносы.

6. Методы актуарных расчетов представляют систему математичес­ких методов обоснования взносов (премий) и выплат по различным кон­трактам жизни.

7. Страховой полис — это юридический договор, обеспечивающий согласие сторон по правам и обязанностям обеих сторон. Полисные ус­ловия определяют порядок заключения договора страхования, начало и период его действия (порядок уплаты взносов, последствия неуплаты взно­са в срок, порядок изменения условий или прекращения договора стра­хования, порядок ликвидации и выдачи страхового вознаграждения).

8. Оценка убытка производится либо путем совместного соглашения страховщика и страхователя, либо экспертными методами, либо услови­ями страхования, либо по решению суда.

В задачи страхования, вытекающие из назначения и его функций по обеспечению экономической защиты от возможных потерь, входят:

— исследование видов рисков по объектам страхуемых ценностей;

— разработка методов оценки проявления рисков и их разрушительной силы;

— организация правовых и экономических отношений между субъекта­ми страхования;

— разработка методов организации и управления страховых сообществ;

— разработка методов накопления и сохранения страховых фондов;

— разработка методов страхового возмещения для различных объектов и условий страхования;

— оценка потенциала страхования на базе исследования потерь матери­альных, трудовых и финансовых ресурсов в масштабе экономики го­сударства, регионов, предприятий и населения;

— разработка и внедрение новых видов страховых продуктов и направ­лений страховой деятельности;

— организация и исследование функционирования внутреннего и внеш­него рынка страхования;

— выход на международное страховое сообщество;

— разработка и совершенствование законодательной базы страхования.

КЛАССИФИКАЦИИ В СТРАХОВАНИИ

Страхование в своей деятельности опирается на теоретический и эмпирический методы познания и базируется на результатах ряда наук экономики, статистики, теории вероятностей.

Дата добавления: 2014-12-08