Завдання ЗО

Завдання 29

Завдання 28

ПП «Ранет» до каси банку здано виручку в іноземній валюті для зара­хування на поточний валютний рахунок:

— доларів США — 800;

— Євро — 300.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Доходи банку «Форма» за звітний рік становили 600 000 тис. грн, ви­трати — 400 000 тис. грн. Відрахування до резервного фонду здійснено у мінімально допустимому розмірі. Інші відрахування до капіталу становили 50 тис. грн. Частка прибутку, направлена на сплату дивідендів, затвердже­на зборами акціонерів на рівні 30 %.

Визначте розмір нерозподіленого прибутку.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення

АБ «Надія» І лютого надав гарантію ВАТ «Ерго» в сумі 300 000 грн, строк дії якої становить 2 міс. 18 березня клієнт скористається гарантією, що надана банком.

Відобразіть операції в бухгалтерських проведеннях.

ДОДАТКИ (зразки первинних документів)

РАХУНКИ	Усього	Резиденти.	Не резиденти
НВ	ВКВ	НКВ	НВ	ВКВ	НКВ
БАЛАНСОВІ РАХУНКИ КЛАСИ І—IV АКТИВИ Номери рахунків IV порядку Усього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу УСЬОГО АКТИВІВ ПО КЛАСУ АКТИВИ УСЬОГО: ПАСИВИ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Номери рахунків IV порядку У сього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО КЛАСУ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ УСЬОГО КЛАС V КАПІТАЛ Номери рахунків IV порядку Усього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу КАПІТАЛ УСЬОГО: ПАСИВИ УСЬОГО: (зобов'язання + капітал)

Закінчення дод. 1

РАХУНКИ	Усього	Резиденти	Не резиденти
НВ	ВКВ	НКВ	НВ	ВКВ	НКВ
РАХУНКИ ДОХОДІВ ТА ВИТРАТ КЛАС VI ДОХОДИ Номери рахунків IV порядку Усього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу ДОХОДИ УСЬОГО: КЛАС VII ВИТРАТИ Номери рахунків IV порядку Усього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу ВИТРАТИ УСЬОГО:
РЕЗУЛЬТАТ діяльності: (ДОХОДИ мінус ВИТРАТИ)
ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ КЛАС IX Активні Номери рахунків IV порядку Усього в кожній групі класу Усього в кожному розділі класу ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ АКТИВНИМИ РАХУНКАМИ УСЬОГО:
Пасивні Номери рахунків IV порядку Усього в кожній групі класу Усього в коленому розділі класу ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ ПАСИВНИМИ

«____»_______________ 199____ р. Керівник_________

Головний бухгалтер

(прізвище виконавця, телефон)

Додаток 2 ОБІГОВО-САЛЬДОВИЙ БАЛАНС КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Закінчення дод. 2

Усього в кожному розділі класу ДОХОДИ УСЬОГО: КЛАС VII ВИТРАТИ Номери рахунків IV порядку Усього в кожній групі класу
Усього в кожному розділі класу ВИТРАТИ — УСЬОГО:
РЕЗУЛЬТАТ діяльності: ДОХОДИ мінус ВИТРА ТИ) ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ КЛАС IXАктивні Номери рахунків IV порядку Усього в кожній групі класу Усього в кожному розділі класу ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ АК­ТИВНИМИ РАХУНКАМИ — УСЬОГО:Пасивні Номери рахунків IV порядку Усього в кожній групі класу Усього в кожному розділі класу ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ ПА­СИВНИМИ РАХУНКАМИ — УСЬОГО:

Додаток З

Додаток 4

УГОДА НА ЗДІЙСНЕННЯ РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ

м.____________________

«___»__________________ 199__ р.

Акціонерний банк, названий у подальшому «Банк», в особі Голови Правління, що діє на підставі Статуту, з одного боку, та названий у пода­льшому «Клієнт», в особі, що діє на підставі Статуту, з іншого боку, укла­ли цю угоду про таке:

1. ПРЕДМЕТ УГОДИ

1.1. Клієнт доручає, а Банк приймає на себе обов'язки щодо відкриття розрахункового рахунка і здійснення розрахункового і касового обслуго­вування статутної діяльності Клієнта відповідно до чинного законодавства України.

2. БАНК ЗОБОВ'ЯЗУЄТЬСЯ:

2.1. Відкрити Клієнту розрахунковий рахунок № після надання Клієн­том необхідних документів та їх перевірки Банком.

2.2. Надати Клієнту комплекс послуг з розрахунково-касового обслу­говування.

Комплексне розрахунково-касове обслуговування полягає у веденні рахунка Клієнта і здійсненні Банком за дорученням Клієнта всіх розрахун­кових і касових операцій, передбачених законодавством, у тому числі: ви­конання доручень Клієнта про перерахування грошових сум з одноф на­лежного йому рахунка на інший і рахунки третіх осіб, виконання доручень Клієнта про отримання належних йому грошових сум від інших осіб і про зарахування їх на рахунок Клієнта (інкасо), приймання і надання готівки у випадках, передбачених законодавством.

Надання інших послуг, що безпосередньо не стосуються розрахунко­во-касового обслуговування (наприклад, надання кредитів, факторинг, фо­рфейтинг, лізинг, депозитні операції), здійснюється Банком на підставі окремих угод.

2.3. Своєчасно і правильно виконувати розрахункові операції за дору­
ченням Клієнта відповідно до Положення про безготівкові операції в гос­
подарському обігу України та іншими нормативними актами НБУ.

Списання коштів з рахунка Клієнта виконується тільки за його дору­ченням або з його згоди. Безакцептне списання коштів з його рахунка здійснюється лише у випадках, спеціально передбачених законодавством.

Списання коштів з рахунка Клієнта виконується в поточний день, якщо розрахунковий документ надано Банку до 16 год. за київським

часом; наступним робочим днем — якщо розрахунковий документ на­дано Банку після 16 год. за київським часом (у тому числі каналами «Клієнт-Банк»).

2.4. Здійснювати приймання касової виручки відповідно з правилами
касової роботи в установах банків.

Видавати Клієнту готівку на виплату заробітної плати в строки і в су­мах, що передбачені в касовій заявці:

за першу половину місяця__________ числа;

за другу половину місяця__________ числа

та інші потреби, передбачені чинним законодавством.

Банк має право відмовити в наданні готівки, якщо сума, яку потребує Клієнт, перевищує суму, що зазначена в касовій заявці.

Касові заявки із сумою, що перевищує залишок на розрахунковому ра­хунка Клієнта, не приймаються.

Претензії Клієнта щодо нестачі готівки Банк не розглядає; не несе від­повідальності, якщо нестача виявлена при перерахунка готівки поза при­міщенням Банку і без участі його представників.

2.5. Забезпечувати Клієнта бланками таких розрахунково-касових до­
кументів: чековими книжками, заявами на внесення готівки.

Надання Клієнту бланків цих розрахункрво-касових документів здійс­нюється Банком протягом трьох робочих днів з дня звернення Клієнта з відповідним проханням.

Надання Клієнту оформленої чекової книжки здійснюється Банком протягом трьох робочих днів з дня звернення Клієнта з відповідним про­ханням.

Надання Клієнту оформленої чекової книжки здійснюється Банком протягом трьох робочих днів з дня підписання цієї угоди.

2.6. При наявності руху за рахунком видавати Клієнту виписки з роз­рахункового рахунка з прикладенням відповідних документів головному бухгалтеру, керівнику підприємства, іншому співробітнику підприємства, при наявності належним чином оформленої довіреності протягом дврх днів з дня здійснення операцій.

2.7. Банк гарантує таємницю операцій за рахунком. Без згоди Клієнта довідки, зазначені у п. 2.6, можуть бути надані третім особам тільки у ви^ падках, спеціально передбачених законодавством.

2.8. Консультувати Клієнта з питань законодавства щодо розрахун­ків, банківської техніки, правил документообігу та інших питань, що мають безпосереднє відношення до розрахункового і касового обслуго­вування.

2.9. Забезпечити збереження довірених Банку грошових коштів. При наявності очевидної фальсифікації розрахунково-касочих операцій Банк зобов'язаний відмовити в здійсненні операцій-

2.10. Виплачувати Клієнту відсотки за залишками на розрахункових
рахунках у розмірі, згідно з тарифами Банку.

Виплата відсотків здійснюється один раз на квартал шляхом зараху­вання відповідної суми на рахунок Клієнта не пізніше $ числа місяця, що слідує за кварталом.

3. БАНК МАЄ ПРАВО

3.1. Відмовити в здійсненні розрахункових і касових операцій при на­явності фактів, що свідчать про порушення Клієнтом чинного законодав­ства, в тому числі банківських правил, техніки оформлення розрахункових документів і строків їх подання Банку.

3.2. Відмовити Клієнту в наданні готівки у випадку несвоєчасного пред'явлення (або непред'явлення) Клієнтом касової заявки, а також пере­вищення її ліміту.

3.3. Здійснювати перевірки дотримання Клієнтом касової дисци­пліни.

3.4. Поквартально проводити коригування розміру відсоткової ставки за середньомісячні залишки на розрахунковому рахунка Клієнта пропор­ційно зміні відсоткової ставки рефінансування НБУ.

3.5. При відсутності руху за рахунком Клієнта протягом трьох місяців, а також якщо середньомісячний залишок за рахунком становить менше ніж 500 грн, Банк має право в односторонньому порядку розірвати угоду, повідомивши Клієнта про це за 30 (тридцять) банківських днів.

4. КЛІЄНТ ЗОБОВ'ЯЗУЄТЬСЯ

4.1. Зберігати всі наявні в нього гривні на рахунках Банку.

4.2. Розраховуватися за своїми зобов'язаннями у безготівковій формі шляхом перерахування на рахунки, за винятком випадків, що передбачені законодавством.

4.3. Здавати готівку на рахунок за винятком перехідних залишків кош­тів у касі (ліміту каси).

4.4. Щоквартально надавати Банку касову заявку за встановленою фо­рмою для визначення потреб Клієнта в готівці не пізніше 15 числа місяця, що слідує за звітним.

4.5. Надавати Банку, за добу до отримання готівки, чек за встановле­ною формою.

4.6. Виконувати чинні інструкції, правила та інші нормативні акти з питань здійснення розрахунково-касових операцій.

4.7. Сплачувати вартість послуг Банку за розрахунково-касовим обслу­говуванням згідно тарифів, що затверджуються Правлінням Банку.

4.8. Оплата посдуг Банку здійснюється платіжним дорученням, яке на­дається в Банк одночаено 3 документами, необхідними для здійснення операцій, за проведення яких сплачується винагорода Банку.

4.9. Про зміну юридичної адреси в тижневий строк повідомити Банкові в письмовій формі.

4.10. Готівка з каси Банку до каси Клієнта перевозиться транспортом
Клієнта, Відповідальність за безпеку перевезення готівки з Банку до каси
Клієнта несе Клієнт.

Дата добавления: 2014-12-16