КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Завдання ЗО
Завдання 29 Завдання 28 ПП «Ранет» до каси банку здано виручку в іноземній валюті для зарахування на поточний валютний рахунок: — доларів США — 800; — Євро — 300. Зробіть відповідні бухгалтерські проведення. Доходи банку «Форма» за звітний рік становили 600 000 тис. грн, витрати — 400 000 тис. грн. Відрахування до резервного фонду здійснено у мінімально допустимому розмірі. Інші відрахування до капіталу становили 50 тис. грн. Частка прибутку, направлена на сплату дивідендів, затверджена зборами акціонерів на рівні 30 %. Визначте розмір нерозподіленого прибутку. Зробіть відповідні бухгалтерські проведення АБ «Надія» І лютого надав гарантію ВАТ «Ерго» в сумі 300 000 грн, строк дії якої становить 2 міс. 18 березня клієнт скористається гарантією, що надана банком. Відобразіть операції в бухгалтерських проведеннях.
Закінчення дод. 1
«____»_______________ 199____ р. Керівник_________ Головний бухгалтер (прізвище виконавця, телефон) Додаток 2 ОБІГОВО-САЛЬДОВИЙ БАЛАНС КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
Додаток З Додаток 4 УГОДА НА ЗДІЙСНЕННЯ РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ м.____________________ «___»__________________ 199__ р. Акціонерний банк, названий у подальшому «Банк», в особі Голови Правління, що діє на підставі Статуту, з одного боку, та названий у подальшому «Клієнт», в особі, що діє на підставі Статуту, з іншого боку, уклали цю угоду про таке: 1. ПРЕДМЕТ УГОДИ 1.1. Клієнт доручає, а Банк приймає на себе обов'язки щодо відкриття розрахункового рахунка і здійснення розрахункового і касового обслуговування статутної діяльності Клієнта відповідно до чинного законодавства України. 2. БАНК ЗОБОВ'ЯЗУЄТЬСЯ: 2.1. Відкрити Клієнту розрахунковий рахунок № після надання Клієнтом необхідних документів та їх перевірки Банком. 2.2. Надати Клієнту комплекс послуг з розрахунково-касового обслуговування. Комплексне розрахунково-касове обслуговування полягає у веденні рахунка Клієнта і здійсненні Банком за дорученням Клієнта всіх розрахункових і касових операцій, передбачених законодавством, у тому числі: виконання доручень Клієнта про перерахування грошових сум з одноф належного йому рахунка на інший і рахунки третіх осіб, виконання доручень Клієнта про отримання належних йому грошових сум від інших осіб і про зарахування їх на рахунок Клієнта (інкасо), приймання і надання готівки у випадках, передбачених законодавством. Надання інших послуг, що безпосередньо не стосуються розрахунково-касового обслуговування (наприклад, надання кредитів, факторинг, форфейтинг, лізинг, депозитні операції), здійснюється Банком на підставі окремих угод. 2.3. Своєчасно і правильно виконувати розрахункові операції за дору Списання коштів з рахунка Клієнта виконується тільки за його дорученням або з його згоди. Безакцептне списання коштів з його рахунка здійснюється лише у випадках, спеціально передбачених законодавством. Списання коштів з рахунка Клієнта виконується в поточний день, якщо розрахунковий документ надано Банку до 16 год. за київським часом; наступним робочим днем — якщо розрахунковий документ надано Банку після 16 год. за київським часом (у тому числі каналами «Клієнт-Банк»). 2.4. Здійснювати приймання касової виручки відповідно з правилами Видавати Клієнту готівку на виплату заробітної плати в строки і в сумах, що передбачені в касовій заявці: за першу половину місяця__________ числа; за другу половину місяця__________ числа та інші потреби, передбачені чинним законодавством. Банк має право відмовити в наданні готівки, якщо сума, яку потребує Клієнт, перевищує суму, що зазначена в касовій заявці. Касові заявки із сумою, що перевищує залишок на розрахунковому рахунка Клієнта, не приймаються. Претензії Клієнта щодо нестачі готівки Банк не розглядає; не несе відповідальності, якщо нестача виявлена при перерахунка готівки поза приміщенням Банку і без участі його представників. 2.5. Забезпечувати Клієнта бланками таких розрахунково-касових до Надання Клієнту бланків цих розрахункрво-касових документів здійснюється Банком протягом трьох робочих днів з дня звернення Клієнта з відповідним проханням. Надання Клієнту оформленої чекової книжки здійснюється Банком протягом трьох робочих днів з дня звернення Клієнта з відповідним проханням. Надання Клієнту оформленої чекової книжки здійснюється Банком протягом трьох робочих днів з дня підписання цієї угоди. 2.6. При наявності руху за рахунком видавати Клієнту виписки з розрахункового рахунка з прикладенням відповідних документів головному бухгалтеру, керівнику підприємства, іншому співробітнику підприємства, при наявності належним чином оформленої довіреності протягом дврх днів з дня здійснення операцій. 2.7. Банк гарантує таємницю операцій за рахунком. Без згоди Клієнта довідки, зазначені у п. 2.6, можуть бути надані третім особам тільки у ви^ падках, спеціально передбачених законодавством. 2.8. Консультувати Клієнта з питань законодавства щодо розрахунків, банківської техніки, правил документообігу та інших питань, що мають безпосереднє відношення до розрахункового і касового обслуговування. 2.9. Забезпечити збереження довірених Банку грошових коштів. При наявності очевидної фальсифікації розрахунково-касочих операцій Банк зобов'язаний відмовити в здійсненні операцій- 2.10. Виплачувати Клієнту відсотки за залишками на розрахункових Виплата відсотків здійснюється один раз на квартал шляхом зарахування відповідної суми на рахунок Клієнта не пізніше $ числа місяця, що слідує за кварталом. 3. БАНК МАЄ ПРАВО 3.1. Відмовити в здійсненні розрахункових і касових операцій при наявності фактів, що свідчать про порушення Клієнтом чинного законодавства, в тому числі банківських правил, техніки оформлення розрахункових документів і строків їх подання Банку. 3.2. Відмовити Клієнту в наданні готівки у випадку несвоєчасного пред'явлення (або непред'явлення) Клієнтом касової заявки, а також перевищення її ліміту. 3.3. Здійснювати перевірки дотримання Клієнтом касової дисципліни. 3.4. Поквартально проводити коригування розміру відсоткової ставки за середньомісячні залишки на розрахунковому рахунка Клієнта пропорційно зміні відсоткової ставки рефінансування НБУ. 3.5. При відсутності руху за рахунком Клієнта протягом трьох місяців, а також якщо середньомісячний залишок за рахунком становить менше ніж 500 грн, Банк має право в односторонньому порядку розірвати угоду, повідомивши Клієнта про це за 30 (тридцять) банківських днів. 4. КЛІЄНТ ЗОБОВ'ЯЗУЄТЬСЯ 4.1. Зберігати всі наявні в нього гривні на рахунках Банку. 4.2. Розраховуватися за своїми зобов'язаннями у безготівковій формі шляхом перерахування на рахунки, за винятком випадків, що передбачені законодавством. 4.3. Здавати готівку на рахунок за винятком перехідних залишків коштів у касі (ліміту каси). 4.4. Щоквартально надавати Банку касову заявку за встановленою формою для визначення потреб Клієнта в готівці не пізніше 15 числа місяця, що слідує за звітним. 4.5. Надавати Банку, за добу до отримання готівки, чек за встановленою формою. 4.6. Виконувати чинні інструкції, правила та інші нормативні акти з питань здійснення розрахунково-касових операцій. 4.7. Сплачувати вартість послуг Банку за розрахунково-касовим обслуговуванням згідно тарифів, що затверджуються Правлінням Банку. 4.8. Оплата посдуг Банку здійснюється платіжним дорученням, яке надається в Банк одночаено 3 документами, необхідними для здійснення операцій, за проведення яких сплачується винагорода Банку. 4.9. Про зміну юридичної адреси в тижневий строк повідомити Банкові в письмовій формі. 4.10. Готівка з каси Банку до каси Клієнта перевозиться транспортом
Дата добавления: 2014-12-16; Просмотров: 395; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |