Розрахунки між філіями банку

Розрахунки між філіями банку

Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Позиція банку шодо іноземної валюти та банківських металів

Транзитні рахунки

3739 АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками

Призначення рахунка: облік сум за іншими розрахунками для подальшого зарахування на ра­хунки банку або рахунки клієнтів.

За дебетом і кредитом рахунка проводяться суми, що надалі шляхом розподілу зараховують­ся на відповідні рахунки за призначенням.

3800 АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Призначення рахунка: технічний рахунок для відображення позиції банку щодо іноземної ва­люти та банківських металів. Рахунок використовується для відображення операцій з інозем­ною валютою та банківськими металами.

За дебетом рахунка відображається вартість іноземної валюти чи банківських металів, що збі­льшує коротку або зменшує довгу відкриту валютну позицію.

За кредитом рахунка відображається вартість іноземної валюти, що збільшує довгу або зме­ншує коротку відкриту валютну позицію.

3801 АП Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Призначення рахунка: технічний рахунок для обліку гривневого еквівалента позиції щодо іно­земної валюти та банківських металів, що обліковується за рахунком 3800. За дебетом рахунка проводяться еквіваленти сум іноземної валюти, що збільшують довгу або зменшують коротку відкриту валютну позицію.

За кредитом рахунка проводяться еквіваленти сум іноземної валюти, що збільшують коротку або зменшують довгу відкриту валютну позицію.

3810 АП Рахунок виключено

3811 АП Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками

Призначення рахунка: відображення переоцінки фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками, між датою операції і датою розрахунка.

За дебетом і кредитом проводиться результат переоцінки фінансових інструментів, що куп­лені за умовами спот, до їх справедливої вартості, (рахунок у редакції постанови Правління Національного банку України від 31.08.2007 р. N° 310)

3900 АП Рахунки філій, що відкриті в банку

Призначення рахунка: облік сум за розрахунками в національній та іноземній валюті між фі­ліями банку. Відкриваються на балансі філії.

За дебетом рахунка проводяться суми, що надходять на користь філії банку та клієнтів. За кредитом рахунка проводяться суми, що списуються згідно з дорученням філії банку за її власними операціями та операціями клієнтів.

3901 АП Рахунки, що відкриті для філій банку

Призначення рахунка: облік сум за розрахунками в національній та іноземній валюті між фі­ліями банку. Відкриваються на балансі банку.

За кредитом рахунка проводяться суми, що надходять на користь філії банку та клієнтів. За дебетом рахунка проводяться суми, що списуються згідно з дорученням філії банку за її власними операціями та операціями клієнтів.

3902 А Розрахунки за коштами, що надані філіям банку

Призначення рахунка: облік сум коштів, що надані філіям банку.

За дебетом рахунка проводяться суми коштів, що надані філіям банку.

За кредитом рахунка проводяться суми коштів, що повернені філіями банку.

3903 П Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку

Призначення рахунка: облік сум коштів, що отримані від філій банку.

За кредитом рахунка проводяться суми коштів, що отримані від філій банку.

За дебетом рахунка проводяться суми коштів, що повернені філіям банку.

3904 А Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за коштами, що надані філіям банку в коре­спонденції з відповідними рахунками груп 608, 618, 638 класу 6. За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих доходів. За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих доходів під час їх отримання.

3905 П Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку

Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за коштами, що отримані від філій банку в

кореспонденції з відповідними рахунками груп 708, 718, 738 класу 7.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих витрат.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати.

3906 А Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

Призначення рахунка: облік сум дебіторської заборгованості за операціями з підкріплення го­тівкою філій банку.

За дебетом рахунка проводяться суми дебіторської заборгованості за операціями з підкріп­лення готівкою філій банку.

За кредитом рахунка проводяться суми з погашення дебіторської заборгованості за операція­ми з готівкою між філіями банку.

3907 П Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

Призначення рахунка: облік кредиторської заборгованості за операціями з підкріплення готів­кою філій банку.

За кредитом рахунка проводяться суми кредиторської заборгованості за операціями з підкрі­плення готівкою філій банку.

За дебетом рахунка проводяться суми з погашення кредиторської заборгованості за операція­ми з готівкою між філіями банку. 392 Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку

3928 А Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташова-

ними в Україні

Призначення рахунка: відкриваються на балансі регіональних розрахункових палат банку для об­ліку дебетових сум, що не були підтверджені протягом робочого дня. Відкриваються для кожної філії банку, якій відкрито рахунок у банку. Залишків за рахунком за станом на звітну дату не пови­нно бути.

За дебетом рахунка враховуються дебетові суми, за якими не надійшло електронне підтвер­дження від одержувача платежу.

За кредитом рахунка здійснюється перерахування сум, за якими надійшло електронне підтве­рдження від одержувача платежу.

3929 П Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташова-

ними в Україні,

Призначення рахунка: відкриваються на балансі розрахункових палат банку для обліку кредитових сум, що не були підтверджені протягом робочого дня. Відкриваються для кожної філії банку, якій відкрито рахунок у банку. Залишків за рахунком за станом на звітну дату не повинно бути. За кредитом рахунка враховуються суми, за якими не надійшло електронне підтвердження від одержувача коштів.

Дата добавления: 2014-12-16