Пример выполнения задачи

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 08/4 (объект долгосрочных активов – Холодильный шкаф ШХ-1 – 14.500.000).

Отразите с помощью документов типовой конфигурации программы “1C: Бухгалтерия” следующие хозяйственные операции:

ОПЕРАЦИЯ 1: 12.01.13 от ОДО “Экспотехника” на основании ТТН № 100500 поступила Морозильная камера МК 2 стоимостью без учета НДС (20%) – 14.000.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 2: 12.01.13 от ОДО “Экспотехника” поступила счет-фактура № 3 за оказанные транспортные услуги по доставке Морозильной камеры МК-2 на сумму без НДС (20%) – 150.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 3: 13.01.13 Морозильная камера МК-2 была передана в эксплуатацию в основной оптовый склад по акту № 10 приема-передачи объекта основных средств.

ОПЕРАЦИЯ 4: 14.01.13 по акту № 20 был передан в эксплуатацию в основной оптовый склад Холодильный шкаф ШХ-1.

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счетам 08/4, 01/1.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 08/6 (объект долгосрочных активов – Лицензия – 1 280.000).

ОПЕРАЦИЯ 1: 05.01.13 Лицензия по документу № 008 была принята к учету.

ОПЕРАЦИЯ 2: 26.01.13 организация обратилась в Полоцкий горисполком с просьбой о передаче права на пользование земельным участком сроком на 10 лет. Оформление необходимых документов в нотариальной конторе г. Полоцк обошлось в 135.000 руб. (акт об оказании услуг и счет-фактура № 007 от 26.01.13). Полоцкий горисполком принял решение удовлетворить просьбу организации с уплатой за право пользования земельным участком 17.000.000 руб. (документ № 004 от 26.01.13).

ОПЕРАЦИЯ 3: 27.01.10 Право на пользование земельным участком по документу № 0010 было принято к учету.

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счетам 08/6, 04/1.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 10 (материальные ценности – Карандаш ТМ – 50 шт по цене 1 200 руб.; Ручка шариковая - 30 шт. по цене 2 900 руб.).

ОПЕРАЦИЯ 1: 19.01.13 от ТД “Верас” на основании ТТН № 005300 поступили следующие материальные ценности:

Бумага офисная – 200 упаковок по цене 82.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 2: 19.01.13 от ТД “Верас” поступила счет-фактура № 14 за оказанные транспортные услуги по доставке материальных ценностей на сумму без НДС (20%) – 150.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 3: 20.01.13 согласно акту № 8 в бухгалтерию были переданы следующие материальные ценности:

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета 10 и Лист Главной книги.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 50/1 – 140.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 1: 04.01.13 в кассу организации оприходованы денежные средства, полученные с расчетного счета по чеку № 90560, в сумме 130.000 руб. (ПКО № 001 от 02.01.13).

ОПЕРАЦИЯ 2: 04.01.13 руководителем организации был подписан приказ № 4 о выдаче наличных денежных средств под авансовый отчет Полякову С.И. на командировочные расходы в сумме 130.000 руб. (РКО № 1 от 04.01.13).

ОПЕРАЦИЯ 3: 05.01.13 Поляковым С.И. в бухгалтерию предоставлен авансовый отчет № 5 по командировке в г. Витебск на семинар по обмену опытом.

В командировочном удостоверении имеются следующие отметки:

К авансовому отчету приложены следующие документы: автобусные билеты № 0020 и № 0030 стоимостью 35 000 руб. каждый.

Суточные на дату составления авансового отчета – 22 000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 4: 04.01.13 на конец рабочего дня необходимо сформировать документ Кассовая книга (отчет кассира), отражающий кассовые операции за день.

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счету 71/1.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 51 – 9.000.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 1: По платежному поручению № 6 перечислено 11.01.13 УП “Светоч” за материальные ценности, поступившие по ТН № 001300 от 08.01.13 в сумме 240.000 руб. (НДС-20%).

ОПЕРАЦИЯ 2: По платежному требованию № 10 от 11.01.13 от ТД “Верас” поступил платеж за отгруженную продукцию по ТТН № 001400 от 08.01.13 в сумме 3.256.000 руб. без НДС (НДС-10%).

ОПЕРАЦИЯ 3: 11.01.13 обслуживающим банком предоставлена выписка № 5, отражающая движение денежных средств на расчетном счете организации.

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счету 51 и документ Платежное поручение № 6 от 11.01.13.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 10/1 (материальные ценности – Лук репчатый – 50 кг по цене 6 500 руб.; Яичный порошок - 100 кг по цене 12.500 руб.; Соль – 20 кг по цене 4 400 руб.; Мука пшеничная в/с – 3000 кг по цене 4 000 руб.; Разрыхлитель теста – 15 шт. по цене 5 500 руб.).

ОПЕРАЦИЯ 1: 19.01.13 от ОАО “Витебский мясокомбинат” на основании ТТН № 550440 поступил Фарш мясной – 2000 кг по цене 52 500 руб. без НДС (НДС – 10%)

ОПЕРАЦИЯ 2: 19.01.13 от ОАО “Витебский мясокомбинат” поступила счет-фактура № 40 за оказанные транспортные услуги по доставке материалов на сумму без НДС – 250.000 руб. (НДС – 20%)

ОПЕРАЦИЯ 3: 20.01.13 в производственный цех по требованию-накладной 00140 с Основного материального склада для производства пельменей “Полоцкие люкс” (500 г) переданы следующие материалы:

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счетам 10/1, 20.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 08/4 (объект долгосрочных активов – Холодильный шкаф ШХ-2 – 15.100.000).

ОПЕРАЦИЯ 1: 12.01.13 от ОДО “Экспотехника” на основании ТТН № 300400 поступила Морозильная камера МК 1 стоимостью без учета НДС (20%) – 18.000.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 2: 12.01.13 от ОДО “Экспотехника” поступила счет-фактура № 4 за оказанные транспортные услуги по доставке Морозильной камеры МК-1 на сумму без НДС (20%) – 1 200.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 3: 13.01.13 Морозильная камера МК-1 была передана в эксплуатацию в основной оптовый склад по акту № 1 приема-передачи объекта основных средств.

ОПЕРАЦИЯ 4: 14.01.13 по акту № 2 был передан в эксплуатацию в основной оптовый склад Холодильный шкаф ШХ-2.

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счетам 08/4, 01/1.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 08/6 (объект долгосрочных активов – Лицензия – 1 300 000).

ОПЕРАЦИЯ 1: 05.01.13 Лицензия по документу № 004 была принята к учету.

ОПЕРАЦИЯ 2: 26.01.13 организация обратилась в Полоцкий горисполком с просьбой о передаче права на пользование земельным участком сроком на 10 лет. Оформление необходимых документов в нотариальной конторе г. Полоцк обошлось в 200 000 руб. (акт об оказании услуг и счет-фактура № 002 от 26.01.13). Полоцкий горисполком принял решение удовлетворить просьбу организации с уплатой за право пользования земельным участком 17.000.000 руб. (документ № 006 от 26.01.13).

ОПЕРАЦИЯ 3: 27.01.10 Право на пользование земельным участком по документу № 007 было принято к учету.

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счетам 08/6, 04/1.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 10 (материальные ценности – Карандаш ТМ – 40 шт по цене 1 000 руб.; Ручка шариковая - 50 шт. по цене 3 000 руб.).

ОПЕРАЦИЯ 1: 19.01.13 от ТД “Верас” на основании ТТН № 001200 поступили следующие материальные ценности:

Бумага офисная – 100 упаковок по цене 70 000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 2: 19.01.13 от ТД “Верас” поступила счет-фактура № 1 за оказанные транспортные услуги по доставке материальных ценностей на сумму без НДС (20%) – 160.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 3: 20.01.13 согласно акту № 6 в бухгалтерию были переданы следующие материальные ценности:

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счету 10 и оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 50/1 – 190.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 1: 04.01.13 в кассу организации оприходованы денежные средства, полученные с расчетного счета по чеку № 80700, в сумме 170.000 руб. (ПКО № 01 от 02.01.13).

ОПЕРАЦИЯ 2: 04.01.13 руководителем организации был подписан приказ № 5 о выдаче наличных денежных средств под авансовый отчет Полякову С.И. на командировочные расходы в сумме 170.000 руб. (РКО № 2 от 04.01.13).

ОПЕРАЦИЯ 3: 05.01.13 Поляковым С.И. в бухгалтерию предоставлен авансовый отчет № 9 по командировке в г. Витебск на семинар по обмену опытом.

В командировочном удостоверении имеются следующие отметки:

К авансовому отчету приложены следующие документы: автобусные билеты № 040 и № 090 стоимостью 28 000 руб. каждый.

Суточные на дату составления авансового отчета – 22 000 руб.

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счету 71/1.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 51 – 14.300.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 1: По платежному поручению № 7 перечислено 11.01.13 УП “Светоч” за материальные ценности, поступившие по ТН № 001300 от 08.01.13 в сумме 1 580.000 руб. (НДС-20%).

ОПЕРАЦИЯ 2: По платежному требованию № 9 от 11.01.13 от ТД “Верас” поступил платеж за отгруженную продукцию по ТТН № 002300 от 08.01.13 в сумме 2.256.000 руб. (НДС-10%).

ОПЕРАЦИЯ 3: 11.01.13 обслуживающим банком предоставлена выписка № 8, отражающая движение денежных средств на расчетном счете организации.

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счету 51 и документ Платежное поручение № 7 от 11.01.13.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 10/1 (материальные ценности – Лук репчатый – 10 кг по цене 7.000 руб.; Яичный порошок - 200 кг по цене 9.500 руб.; Соль – 40 кг по цене 3 500 руб.; Мука пшеничная в/с – 5000 кг по цене 9.500 руб.; Разрыхлитель теста – 20 шт. по цене 6.000 руб.).

ОПЕРАЦИЯ 1: 19.01.13 от ОАО “Витебский мясокомбинат” на основании ТТН № 660220 поступил Фарш мясной – 500 кг по цене 54.000 руб. (НДС – 10%)

ОПЕРАЦИЯ 2: 19.01.13 от ОАО “Витебский мясокомбинат” поступила счет-фактура № 7 за оказанные транспортные услуги по доставке материалов на сумму без НДС – 110.000 руб. (НДС – 20%)

ОПЕРАЦИЯ 3: 20.01.13 в производственный цех по требованию-накладной 00200 с Основного материального склада для производства пельменей “Полоцкие люкс” (500 г) переданы следующие материалы:

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счетам 10/1, 20.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счетам 41/1, 41/3 (материальные ценности – Замок врезной ЗВ-10 – 100 шт по цене 33000 руб. (оптовая надбавка – 5%; НДС – 20%); Ящик пластиковый - 10 шт. по цене 9000 руб.).

ОПЕРАЦИЯ 1: 12.01.03 по доверенности № 10 от 09.01.13 на основании товарно-транспортной накладной № 220600 от 12.01.13 Поляковым С. И. от УП “Брестский метизный завод” были получены и оприходованы следующие товарно-материальные ценности:

Замок навесной ЗН-20 – 500 шт. (оптовая надбавка – 5%; НДС – 20%) по цене 66000 руб.;

ОПЕРАЦИЯ 2: 13.01.13 согласно договора № 45 от 31.12.12 на условиях предоплаты ТД “Центральный” был выписан счет № 540 на оплату за следующие товарно-материальные ценности:

На основании товарно-транспортной накладной № 874520 вышеуказанные материальные ценности со склада организации были отпущены ТД “Центральный”.

Сформируйте стандартный отчет Карточка счета по счетам 41/1, 41/3.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013г. по счету 41/2 (материальные ценности – Колбаса вареная – 15 кг по цене 70000 руб. (торговая надбавка – 12%; НДС – 10%).

ОПЕРАЦИЯ 1: 12.01.13 на основании товарно-транспортной накладной № 300525 от ОАО “Полоцкий молочный комбинат” были оприходованы следующие материальные ценности:

Молоко жирность 3,5% (1,0 л) – 100 пакетов по цене без НДС 5000 руб.;

Кефир жирность 3,5% (1,0 кг) – 80 пакетов по цене без НДС 7000 руб.;

Сметана жирностью 20% (1,0 кг) – 20 пакетов по цене без НДС 8800 руб.

Товары оприходованы с торговой надбавкой – 11% и НДС – 10%.

ОПЕРАЦИЯ 2: 12.01.13 реализованы за день следующие материальные ценности:

ОПЕРАЦИЯ 3: 13.01.13 по товарно-транспортной накладной № 200120 УО ”Полоцкий городской лицей” реализованы следующие материальные ценности:

Сформируйте стандартный отчет Карточка счета по счету 41/2.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2013 г. по счету 51 – 29.000.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 1: По платежному поручению № 6 перечислено 11.01.13 УП “Светоч” за материальные ценности, поступившие по ТН № 001300 от 08.01.13 в сумме 1440.000 руб. (НДС-20%).

ОПЕРАЦИЯ 2: По платежному требованию № 10 от 11.01.13 от ТД “Верас” поступил платеж за отгруженную продукцию по ТТН № 001400 от 08.01.13 в сумме 4.240.000 руб. без НДС (НДС-10%).

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Анализ счета 51 и документ Платежное поручение № 6 от 11.01.13.

Создайте электронную таблицу Excel Расчет отпускных бухгалтеру Ивановой И. И., которой предоставлен отпуск с 16 июля 2013 года на 24 календарных дня (Приложение 4). Начислите оплату за дни отпуска.

Создайте электронную таблицу Журнал регистрации хозяйственных операций (Приложение 5). Введите в ячейки необходимые данные для отражения на счетах бухгалтерского учета сумм оплаты, начисленных за дни отпуска бухгалтеру Ивановой И.И.

Отформатируйте таблицы рамками и цветом, распечатайте таблицы.

Создайте электронную таблицу Excel Расчет заработной платы (Приложение 6). Произведите необходимые расчеты в ячейках.

Создайте электронную таблицу Журнал регистрации хозяйственных операций (Приложение 5). Введите в ячейки необходимые данные для отражения на счетах бухгалтерского учета суммы начисленной заработной платы рабочему вспомогательного производства.

Отформатируйте таблицы рамками и цветом, распечатайте таблицы.

Создайте электронную таблицу Excel Расчет заработной платы (Приложение 7). Произведите необходимые расчеты в ячейках.

Создайте электронную таблицу Журнал регистрации хозяйственных операций (Приложение 5). Введите в ячейки необходимые данные для отражения на счетах бухгалтерского учета суммы начисленной заработной платы рабочему основного производства.

Отформатируйте таблицы рамками и цветом, распечатайте таблицы.

С помощью документа Бухгалтерская справка произведите ввод начальных остатков на 1 января 2010 г. по счету 51 – 20.000.000 руб.

ОПЕРАЦИЯ 1: По платежному поручению № 100 перечислено 11.01.10 УП “Светоч” за материальные ценности, поступившие по ТН № 900800 от 08.01.10 в сумме 6.000.000 руб. (НДС-20%).

ОПЕРАЦИЯ 2: По платежному требованию № 200 от 11.01.10 от ТД “Верас” поступил платеж за отгруженную продукцию по ТТН № 700600 от 08.01.10 в сумме 7.700.000 руб. (НДС-10%).

ОПЕРАЦИЯ 3: 11.01.10 обслуживающим банком предоставлена выписка № 3, отражающая движение денежных средств на расчетном счете организации.

Сформируйте и распечатайте стандартный отчет Карточка счета по счету 51 и документ Платежное поручение № 100 от 11.01.10.

Краткое описание алгоритма выполнения задачи:

1. Произвести с помощью документа Бухгалтерская справка ввод начальных остатков на 1 января 2010 года по счету 51	Из меню Документы выбираем пункт Общего назначения/Бухгалтерская справка и в раскрывшемся окне Бухгалтерская справка заполняем следующие графы: № - 1; Дата – 31.12.09; Содержание – Начальное сальдо по счету 51; Далее щелкним по кнопке Новая строка или нажмем клавишу Insert. В графе Дт из плана счетов выберем счет 51 и нажмем клавишу Tab. Субконто Дт 1 – Расчетный счет; Субконто Дт 2 – Прочие поступления. Далее в графе Кт из плана счетов выберем счет 00 и нажмите клавишу Enter. В графе Сумма введем 20.000.000. Нажмем Enter и в графе Сод.Пров. введем Сальдо по счету 51. Нажмем Enter и щелкним последовательно Записать/Ок/Да/Закрыть.
2. Отразить с помощью документа Платежное поручение факт перечисления денежных средств с расчетного счета организации	ОПЕРАЦИЯ 1: По платежному поручению № 100 перечислено 11.01.10 УП “Светоч” за материальные ценности, поступившие по ТН № 900800 от 08.01.10 в сумме 6.000.000 руб. (НДС – 20%). Из меню Документы выберем пункт Платежное поручение и в раскрывшемся окне документа последовательно заполним следующие реквизиты: № - 100; от – 11.01.10; Получатель – УП “Светоч”; Сумма – 6.000.000; НДС – 20%; Назначение платежа – за материальные ценности, поступившие по ТН № 900800 от 08.01.10; Движ. денежн. средств – Оплата поставщику. Щелкнем последовательно Записать/Ок/Да/Закрыть
3. Отразить с помощью документа Платежное требование факт зачисления денежных средств на расчетный счет организации	ОПЕРАЦИЯ 2: По платежному требованию № 200 от 11.01.10 от ТД “Верас” поступил платеж за отгруженную продукцию по ТТН № 700600 от 08.01.10 в сумме 7.700.000 руб. (НДС – 10%). Из меню Документы выберем пункт Платежные документы/Платежное требование и в раскрывшемся окне документа последовательно заполним следующие реквизиты: № - 200; от – 11.01.10; Плательщик – ТД “Верас”; Назначение платежа – за отгруженную продукцию по ТТН № 700600 от 08.01.10; Сумма – 7.700.000; НДС – 10%; Щелкним последовательно Записать/Ок/Да/Закрыть.
4. На основании платежных документов сформировать документ Выписка банка	ОПЕРАЦИЯ 3: 11.01.10 обслуживающим банком предоставлена выписка № 3, отражающая движение денежных средств на расчетном счете организации. Из меню Документы выберем пункт Выписка и в раскрывшемся окне документа последовательно заполним следующие реквизиты: № - 3; от – 11.01.10; Далее щелкним по кнопке Подбор по платежным документам. В появившемся окне выберем последовательно Платежное поручение № 100 от 11.01.10; Платежное требование № 200 от 11.01.10. Щелкним по кнопке Ок. Щелкним последовательно Записать/Ок/Да/Закрыть
5. Сформировать и распечатать стандартный отчет Карточка счета по счету 51 и документ Платежное поручение № 100 от 11.01.10.	Из меню Отчеты выберем пункт Карточка счета. Выберем счет 51 и щелкним по кнопке Сформировать Затем по кнопке Печать Машинограмму Платежного поручения распечатаем, находясь в соответствующем форме при выполнении п.2

Карточка счета 51
за 1 Квартал 2010 г.
Дата	Документ	Операции	Дебет	Кредит	Текущее сальдо
			Счет	Сумма	Счет	Сумма
Сальдо на 01.01.10		20 000 000
11.01.10	Выписка 3	Движения по р/с ЗА МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ, ПОСТУПИВШИЕ ПО ТН № 9008 УП "Светоч" Договор № 102 Расчетный счет Оплата поставщику	60.1			6 000 000	Д	14 000 000
11.01.10	Выписка 3	Движения по р/с ЗА ОТГРУЖЕННУЮ ПРОДУКЦИЮ ПО ТТН № 700600 ОТ 08.01. Расчетный счет Поступления от покупателей ТД "Верас" Договор № 117		7 700 000	62.1		Д	21 700 000
Обороты за период			7 700 000		6 000 000
Сальдо на 31.03.10		21 700 000

Учреждение образования «Полоцкийул. Пушкина,2

торгово-технологический колледж» _ 211415, г. Полоцк, Витебская область

Учащегося (щейся₎ Иванова Ивана Ивановича Кому Иванову Ивану Ивановичу

^{(фамилия, имя, отчество) _______________________________________}

специальности Коммерческая деятельность Куда 211415, ул. Юбилейная, д.22,

_____________________________________ кв.22, г. Полоцк, Витебская обл.__

Шифр учащегося (щейся) Т-31-25-11 ______________________________
Приложение 2