Денежно-кредитная политика Банка России 8 страница

Депозиты до востребования юридических лиц — это средства на расчётных и текущих счетах предприятий и организаций, счетах по хранению различных фондов, а также на чековых и карточных счетах, открываемых владельцам корпоративных пластиковых карт. К таким депозитам также относят средства других банков на корреспондентских счетах, открытых в данном банке. Открытие счетов сопровождается заключением договора банковского счёта между банком и его клиентами-вкладчиками.

Депозиты до востребования физических лиц — это средства на чековых и карточных счетах физических лиц, при открытии которых заключают договор банковского счёта, и вклады до востребования, открытие которых сопровождается открытием вкладчику счета до востребования, оформленного договором банковского вклада и сберегательной книжкой.

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банка. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность, депозиты до востребования считаются стабильным ресурсом. Поэтому банки заинтересованы в клиентах, постоянно имеющих на счетах денежные средства, и стремятся их привлечь путём предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Срочные депозиты — это денежные средства, зачисляемые на открытые клиентам депозитные счета на оговорённый срок. Проценты, начисляемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования и зависят от срока и размера вклада. Не исключается возможность досрочного изъятия клиентом срочного депозита. Однако при этом вкладчик лишается предусмотренных процентов. Как правило, проценты снижают до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.

При внесении в банк срочного депозита вкладчику открывают срочный счёт и оформляют договор срочного вклада, в котором детально оговаривают порядок и условия возврата вклада и выплаты процентов, регламентируют права и обязанности сторон. Срочные депозиты физических лиц, помимо договора срочного вклада удостоверяют ещё и сберегательной книжкой.

Промежуточными между срочными вкладами и вкладами до востребования являются сберегательные вклады населения. Такие вклады открывают на определённый срок, но он обычно является условным, т.е. по его истечении начисление процентов не прекращают, поскольку договор банковского вклада автоматически продляется на тех же условиях. Но что важно, эти вклады предполагают возможность дополнительных взносов и нередко — частичного изъятия средств в установленном порядке.

Коммерческие банки заинтересованы в увеличении доли срочных депозитов и сберегательных вкладов в общем объёме привлекаемых средств, поскольку из-за низкой мобильности они являются наиболее устойчивой ресурсной базой, способной обеспечить осуществление долгосрочных активных банковских операций. При этом банками широко используется разнообразная процентная политика, повышающая заинтересованность клиентов в таком размещении своих денежных средств.

Разновидностью депозитов являются ценные бумаги. Коммерческие банки имеют возможность привлекать ресурсы путём выпуска и размещения собственных долговых обязательств, к которым относятся банковские сертификаты, векселя и облигации.

Банковский сертификат — это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая вкладчику право по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему. Юридическим лицам выдают депозитный сертификат, а физическим лицам — сберегательный.

Для всех коммерческих банков, действующих на территории России, установлен единый порядок выпуска и оформления депозитных и сберегательных сертификатов. Банки имеют право выпускать сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в Центральном банке РФ.

Оформление внесения срочных вкладов сертификатами и для банка, и для вкладчика имеет ряд преимуществ перед внесением вкладов на срочные счета. Для вкладчиков это удобно тем, что благодаря вторичному рынку сертификат можно досрочно продать другому лицу дороже номинала, т.е. получить некоторый доход за время хранения, тогда как досрочное изъятие срочного депозита означает для вкладчика его полную потерю. Для банков сертификаты выгодны тем, что при досрочном получении вкладчиком своих средств (путём перепродажи сертификата другому лицу) ресурсы банка не затрачиваются и не уменьшаются.

Внесение в банк вклада может быть оформлено путём покупки его простого векселя.

Вексель банка – это ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя (банка) уплатить определённую сумму векселедержателю в указанный срок в конкретном месте. Вексель появляется в обращении на основе внесённого вклада. В отличие от сертификата вексель можно широко использовать в качестве платёжного средства, многократно передавая от одного векселедержателя к другому с помощью индоссамента.

Преимущество привлечения ресурсов путём выпуска векселей для банка заключается в следующем:

- простота эмиссии, поскольку необходимость регистрации выпуска векселей отсутствует;

- решение о досрочном погашении векселей и условия погашения принимается банком самостоятельно.

Для привлечения денежных средств коммерческие банки могут также выпускать собственные облигации.

Облигация банка – это долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении её держателем денежных средств банку на определённый срок и дающая право по истечении этого срока получить обратно предоставленные денежные средства с каким-либо доходом.

Осуществлять выпуск облигаций банку значительно сложнее, нежели выпускать сертификаты или векселя. Во-первых, банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты уставного капитала. Во-вторых, банк должен подготовить проспект эмиссии, зарегистрировать его и сам выпуск облигаций в Центральном банке РФ. Только после этих действий банк получает право размещения своих облигаций, которое должно быть закончено по истечении одного года с момента начала эмиссии.

Выпуск облигаций почти не практикуется банками РФ, учитывая сложность оформления и необходимость выплаты гарантированного дохода владельцам этих ценных бумаг.

Для пополнения своей ресурсной базы коммерческие банки прибегают также к таким источникам привлечения ресурсов, как получение кредитов от других банков на межбанковском рынке и кредитов Центрального банка РФ.

Межбанковские кредиты решают проблему незадействованных ресурсов у одних банков и нехватку их у других. Для банков-кредиторов предоставление кредитов другим банкам является выгодным размещением средств с высокой степенью гарантии возврата. Для банков-заёмщиков получение кредитов от других банков — наиболее оперативный способ пополнения ресурсов. Кроме того, банки-заёмщики не включают полученные кредиты в базу по расчёту обязательных резервов. Межбанковские кредиты, как правило, являются краткосрочными (часто несколькодневными) и направлены на поддержание банковской ликвидности.

Выделяют следующие схемы межбанковского кредитования:

- получение кредита от другого банка в форме овердрафта по корреспондентскому счёту «НОСТРО»;

- получение кредита от другого банка в форме покупки у него кредитных ресурсов на межбанковском рынке.

Согласно первой схеме банк-респондент, открывший в банке-корреспонденте свой счет «НОСТРО», может заключить с ним договор, по условиям которого после того, как средства банка-респондента на этом счёте закончатся, банк-корреспондент будет продолжать осуществлять расчёты банка-респондента своими средствами в пределах установленной суммы.

Согласно второй схеме покупка кредитных ресурсов у другого банка осуществляется напрямую при участии посредника, в качестве которого могут выступать межбанковские объединения и фондовые биржи. Посредники, как правило, распределяют кредитные ресурсы путём проведения аукционов.

Коммерческие банки также могут привлекать кредиты центрального банка, предоставляемые посредством переучёта векселей, на аукционе или по прямой заявке банков на получение кредита. Обычно кредиты центрального банка как кредитора последней инстанции играют важную роль в удовлетворении потребности в ресурсах банков в период финансовых кризисов. В периоды относительной финансовой стабильности для коммерческих банков более предпочтительны кредиты, полученные от других банков, поскольку они, как правило, дешевле, нежели кредиты центрального банка. Однако банки довольно часто прибегают к предоставляемым Центральным банком РФ внутридневным и однодневным расчётным кредитам.

Внутридневный кредит означает, что в течение дня центральный банк производит списание с корреспондентского счёта банка в РКЦ по его платёжным поручениям при отсутствии или недостаточности средств на этом счёте. Предполагается, что такой внутридневный овердрафт будет погашен в течение дня за счёт текущих поступлений на корреспондентский счёт. Если к концу дня дебетовое сальдо остаётся, то непогашённая сумма переоформляется в однодневный расчётный кредит («овернайт»).

Однодневный расчётный кредит — это кредит, предоставляемый коммерческому банку в конце операционного дня для завершения его расчётов. Сумму такого кредита зачисляют на корреспондентский счёт банка и тут же списывают с него в процессе осуществления неисполненных ранее из-за отсутствия средств на счёте сводных платёжных поручений банка. Кредиты «овернайт» предоставляются на один операционный день, не подлежат пролонгации и не могут предоставляться в течение двух дней подряд.

Состав и структура ресурсов коммерческого банка определяют политику проведения активных операций, поскольку величина и сроки требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Активные операции коммерческих банков — это операции по размещению собственных и привлечённых банковских ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.

В зависимости от того, каким образом размещаются банковские ресурсы, активные операции разделяют на четыре группы.

К первой группе относят наличные деньги и приравненные к ним средства. Коммерческий банк должен ежедневно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. Для этого определённая часть имеющихся у банка средств должна находиться в денежной форме, в виде остатка на корреспондентских счетах банка и наличности в кассах банка.

Большая часть средств, которыми располагает банк, — это средства на счетах до востребования. Владельцы этих средств могут в любую минуту потребовать их от банка, и банк должен быть готов эти требования выполнить. Однако вероятность того, что все клиенты одновременно обратятся в банк для изъятия своих средств, очень мало. К тому же, если банк будет держать все средства клиентов в денежной форме, он не сможет получить доход. достаточный для покрытия своих издержек. В связи с этим банку необходимо правильно определить ту долю средств, которую нужно иметь для обеспечения ежедневных требований клиентов. Такие средства называют высоколиквидными или кассовыми активами.

К кассовым активам (наличным и приравненным к ним средствам) относятся:

- средства в кассах банка, в обменных пунктах, в банкоматах, платёжные документы в валюте;

- корреспондентские счета в коммерческих банках;

- средства в расчётных центрах организованного рынка ценных бумаг.

Ко второй группе относят кредиты, предоставленные банком физическим и юридическим лицам (в т.ч. другим кредитным организациям), и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях (в т. ч. в центральном банке). Вложенные таким образом средства приносят банку фиксированный доход в виде заранее установленного процента. Для коммерческих банков как кредитных организаций кредитование клиентов является основной активной операцией.

К третьей группе относят инвестиционные вложения банков, т. е. средства, размещённые ими в целях получения прибыли в ценные бумаги других эмитентов, а также внесённые в уставный капитал других хозяйствующих субъектов.

Участие банка в уставном капитале других хозяйствующих субъектов даёт возможность не только извлекать прибыль на вложенный капитал, но и являться совладельцем этих субъектов, что в ряде случаев чрезвычайно выгодно, поскольку хозяйствующие субъекты, как правило, открывают в банке-соучредителе свои счета и обеспечивают таким образом банку приток ресурсов. Кроме того, для банка гораздо безопаснее и выгоднее осуществлять кредитование предприятий, соучредителем которых он сам же и является.

Цель инвестирования банком собственных и привлечённых средств в ценные бумаги других эмитентов (т.е. покупка их акций, облигаций и других ценных бумаг) заключается в получении в будущем доходов в виде дивидендов и процентов, а также за счёт прироста курсовой стоимости ценных бумаг. Осуществляя вложение средств в ценные бумаги, банк определяет стратегию таких инвестиций. Как правило, краткосрочные долговые ценные бумаги являются более ликвидными, но менее доходными. И напротив, основной доход обеспечивается по долгосрочным ценным бумагам, но инвестиции в такие бумаги менее ликвидны и более рискованны. Поэтому банки обычно руководствуются принципом диверсификации вложений, т.е. распределяют средства в различные ценные бумаги с целью снижения риска серьёзных потерь. При диверсификации учитываются виды ценных бумаг, финансовое состояние эмитентов, их принадлежность к отраслям экономики и регионам, а также сроки погашения ценных бумаг. Обычно поддерживается ступенчатая структура сроков погашения, которая позволяет реинвестировать высвобожденные при погашении ценных бумаг средства в более выгодные новые ценные бумаги. Коммерческие банки регулярно анализируют состав и структуру своего портфеля ценных бумаг с точки зрения оптимального сочетания безопасности, ликвидности и доходности вложений.

К четвёртой группе активных операций банка относят его внутренние инвестиции, т. е. приобретение собственных основных средств (здание, оборудование) и нематериальных активов. Такие вложения банка характеризуются крайне низкой ликвидностью и не приносят ему никаких доходов. Однако они необходимы для успешного функционирования банка, формирования его имиджа и укрепления позиций на денежном рынке. В структуре активов основные средства и имущество занимают незначительную долю (10–15%). Более высокая их доля, как правило, свидетельствует о нерациональной структуре активов банка и сопряжена с низким уровнем его доходности и ликвидности.

Состояние собственных и привлечённых средств, а также их размещение отражаются в балансе коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчётных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учёте. Структура банковского баланса определяется функциональной деятельностью кредитной организации, принципами учёта банковских операций и изменяется в зависимости от изменения характера операций.

В качестве наглядного примера деятельности кредитной организации приведём баланс Сберегательного банка Российской Федерации.

Баланс Сберегательного банка РФ на 1 января 2009 года

п/п	Наименование статей бухгалтерского баланса	Сумма, млн руб.	Удельный вес, %
I. Активы
	Денежные средства	329 215	4,9
	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	98 775	1,5
	Обязательные резервы	7 643	7,7
	Средства в кредитных организациях	78 200	1,1
	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2 812	0,04
	Чистая ссудная задолженность	5 331 899
	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	508 832	7,6
в т.ч.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	22 172	4,3
	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	269 417
	Прочие активы	99 865	1,5
	Всего активов	6 719 015
II. Пассивы
	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	733 254	12,3
	Средства кредитных организаций	202 287	3,3
	Средства клиентов (некредитных организаций)	4 802 831
в т.ч.	Вклады физических лиц	3 047 259
	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
	Выпущенные долговые обязательства	142 635	2,4
	Прочие обязательства	55 038	0,9
	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	7 454	0,1
	Всего обязательств	5 943 499	88,5
III. Источники собственных средств
	Средства акционеров (участников)	67 760
	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)		0,1
	Эмиссионный доход	228 054	26,7
	Резервный фонд	3 527	0,5
	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-76 028
	Переоценка основных средств	81 826	9,7
	Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	360 437
	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период	109 939
	Всего источников собственных средств	775 516	11,5
	Всего пассивов	6 719 015
Внебалансовые обязательства
	Безотзывные обязательства кредитной организации	675 961
	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	213 801

1. Коммерческие банки играют большую роль в банковской системе государства. Возникновение первых банков относится к началу XY в.

2. Современный коммерческий банк — это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических и юридических лиц.

3. Основная цель деятельности коммерческого банка — получение прибыли. Для достижения данной цели банк руководствуется следующими принципами: а) осуществление деятельности в пределах реально имеющихся ресурсов; б) экономическая самостоятельность и экономическая ответственность за результаты своей деятельности; в) взаимоотношения банка со своими клиентами строятся на рыночной основе; г) регулирование деятельности банка осуществляется только косвенными экономическими методами.

4. Сущность банков, т.е. их общественное назначение проявляется при выполнении функций: а) посредничество при передаче временно свободных денежных ресурсов от кредиторов к заемщикам; б) посредничество при осуществлении расчётов и платежей в хозяйстве; в) выпуск кредитных денег.

5. Свои функции банки выполняют в процессе осуществления операций. По своему назначению банковские операции делятся на пассивные и активные.

6. Пассивные операции — это операции, связанные с формированием ресурсов коммерческого банка. Ресурсы банка — это его собственный капитал и привлечённые на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, которые используются банком для осуществления активных операций.

7. По способу образования ресурсы делятся на: собственный капитал и привлечённые средства.

8. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно банку в период его деятельности.

9. В структуре собственного капитала выделяют основной и дополнительный капитал. Определение источников собственных средств банка осуществляется в соответствии с положением Банка России от 10.02.2003 г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

10. Собственный капитал выполняет следующие функции: защитную, оперативную, регулирующую.

11. Привлечённые средства составляют основную часть ресурсной базы коммерческих банков. Они классифицируются: депозиты и межбанковские кредиты.

12. Депозиты — это денежные средства, переданные их собственником в банк для хранения на определённых условиях. В зависимости от категории вкладчиков депозиты бывают: а) депозиты юридических лиц; б) депозиты физических лиц. В зависимости от срока изъятия депозиты делятся: а) на до востребования; б) срочные.

13. Депозиты до востребования — это денежные средства внесённые в банк, которые в любой момент могут быть изъяты их владельцем без предварительного уведомления банка. Срочные депозиты — это денежные средства, зачисляемые на открытые клиентам депозитные счета на оговорённый срок. Промежуточными между срочными вкладами и вкладами до востребования являются сберегательные вклады населения. Разновидностью депозитов являются ценные бумаги. Коммерческие банки имеют возможность привлекать ресурсы путём выпуска и размещения собственных долговых обязательств: банковских сертификатов, векселей, облигаций.

14. Для пополнения своей ресурсной базы коммерческие банки могут привлекать кредиты от других банков на межбанковском рынке и кредиты Центрального банка РФ. Межбанковские кредиты, как правило, являются краткосрочными и направлены на поддержание банковской ликвидности.

15. Выделяют следующие схемы межбанковского кредитования: а) получение кредита от другого банка в форме овердрафта по корреспондентскому счёту «НОСТРО»; б) получение кредита от другого банка в форме покупки у него кредитных ресурсов на межбанковском рынке.

16. Получение кредитов от центрального банка происходит путём: а) переучёта векселей; б) на аукционе; в) по прямой заявке на получение кредита. Наиболее часто банки используют внутридневный и однодневный расчётный кредит.

17. Состав и структура ресурсов коммерческого банка определяют политику проведения активных операций.

18. Активные операции банков — это операции по размещению собственных и привлечённых банковских ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.

19. Активные операции делятся на четыре основные группы: а) наличные деньги и приравненные к ним средства; б) кредиты и депозиты; в) инвестиции в ценные бумаги; г) основные средства и нематериальные активы.

20. Состояние собственных и привлечённых средств, их размещение отражаются в балансе коммерческого банка.

1. Что представляет собой современный коммерческий банк?

2. Какими принципами руководствуется коммерческий банк при осуществлении своей деятельности?

3. В чём состоит сущность выполняемых банком функций?

4. Разграничьте операции банка по их назначению.

5. Дайте определение пассивным операциям банка.

6. Из чего складываются ресурсы коммерческого банка?

7. Что представляет собой собственный капитал банка, каковы его функции?

8. Каким образом формируются привлеченные ресурсы коммерческого банка?

9. Что понимается под активными операциями банка?

10. Выделите основные группы активных операций коммерческого банка.

11. В каком документе банка отражаются состояние его ресурсов и их размещение?

1 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): ФЗ от 10.07.2002 г. №86-ФЗ.

2 О банках и банковской деятельности: ФЗ от 03.02.1996 г. №17-ФЗ.

3.Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 768 с.

4. Бункина М. К. Деньги, банки, валюта: учеб. пособие / М. К. Будкина. – М.: Дис, 1994.– 172 с.

5. Все о деньгах России. – М.: Конкорд-Пресс, 1998. – 422 с.

6. Голикова Ю. С. Хохленкова М. А. Банк России: организация деятельности. Книга 1,2 // Ю. С. Голикова. – М.: ДеКА, 2000. – 704 с.

7. Денежное обращение и кредит капиталистических стран / В. М. Федоренко. – Киев: Вища школа. Головное изд-во, 1982. – 312 с.

8. Денежное обращение и кредит при капитализме: учебник / под ред. Л. Н. Красавиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1989. – 365 с.

9. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; под ред. проф. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 622 с.

10. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС,2008. – 560 с.

11. Леонтьев В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки: учеб. пособие / В. Е. Леонтьева. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2002. – 384 с.

12. Международные валютно-кредитные отношения: учеб. пособие / А. И. Шмырева, В. И. Колесников, А. Ю. Климов. – СПб.: Питер, 2000. – 272 с.

13. Поляков В. П. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: учеб. пособие / В. П. Поляков. – М.: ИНФРА-М, 1996. – 192 с.

14. Роджер Лерой Миллер. Современные деньги и банковское дело: пер. с англ. / Лерой Миллер Роджер. – М.: ИНФРА-М, 2000. – XXIY. – 856 с.

15. Финансы, деньги, кредит: учебник / под ред. О. В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2001. – 784 с.

16. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общей ред. А. Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002.