Типичные ситуации первоначального этапа расследования мошенничества

Типичные ситуации первоначального этапа расследования мошенничества. Особенности тактики первоначальных и последующих следственных действий при расследовании мошенничества

Уголовные дела о мошенничестве чаще всего возбуждаются по заявлениям потерпевших (граждан, руководителей организаций, учреждений, предприятий, банков, коммерческих структур), а также по результатам непосредственного обнаружения органами внутренних дел признаков мошенничества.[76]

В процессе выявлении признаков мошенничества возникает ряд проблем.

Имеет значение также и то, что самой природе мошенничества присуща определенная двойственность иногда трудно точно определить мошенничество ли это, новый вид бизнеса или непредумышленно допущенная ошибка. Это порождает у работников правоохранительных органов немало сложностей с правильной квалификацией того или иного действия, особенно в сфере банковской деятельности и предпринимательства. В частности, отмечаются определенные трудности с диагностикой умысла в действиях лиц, нанесших ущерб законным интересам физических или юридических лиц в результате обмана.

При проведении проверочных мероприятий правоохранительные органы довольно часто сталкиваются с проблемой законного преодоления таких форм защиты ценной информации как банковская и коммерческая тайна. Это в определенной мере препятствует своевременному выявлению и пресечению мошенничеств в сфере банковской и предпринимательской деятельности.

На первоначальном этапе расследования типичными следственными версиями могут быть следующие:

- мошенничество имело место при обстоятельствах, о которых сообщил заявитель (изложенных в первичных материалах);

- мошенничества не было, заявитель добросовестно заблуждается относительно характера понесенного ущерба в результате отношений гражданско-правового характера;

- мошенничества не было, а совершено другое преступление;

- мошенничества не было, заявитель умышленно сообщает ложную информацию (инсценировка мошенничества). Например, заявители пытаются скрыть от близких или сослуживцев допущенную растрату денежных средств
либо причинить неприятности лицам, с которыми име­ют неприязненные отношения. Злоумышленники используют такой прием, например, с целью ознакомления с фотоснимками лиц, состоящих на уче­те как мошенники, чтобы определить, насколько сво­бодно преступная группа может действовать в данном городе или районе.

Наиболее типичные частные версии:

- о личности мошенников (совершено ли оно одним лицом или в группе, не является ли мошенник «гастроле­ром» либо жителем другого населенного пункта, судим ли он ранее за совершение аналогичного преступления и др.);

- о местах хранения и сбыта имущества, полученного путем мошенничества;

- об обстоятельствах мошенничества и размере ущерба (так как потерпевшие, преследовавшие корыстные, незаконные цели, могут не сообщать всей правды об обстоятельствах события или истинном размере ущерба, особенно когда хотят скрыть источники приобретения имущества, переданного мошенникам).

На первоначальном этапе расследования складываются типичных следственные ситуации:

1. Преступник задержан на месте происшествия или сразу же после совершения мошенничества.

2. Преступник не задержан, однако следователь рас­полагает о нем определенной, значительной по объему и характеру информацией.

3. Информация о мошеннике очень незначительна.[77]

Типичные следственные ситуации и действия следователя на первоначальном этапе расследования мошенничества:

1. Мошенник задержан на месте происшествия или сразу же после совершения мошенничества:

- задержание и личный обыск;

- осмотр места происшествия;

- допрос потерпевшего, подозреваемого, свидетелей;

- осмотр изъятых у мошенника предметов;

- обыск по месту жительства и работы мошенника.

2. Мошенник известен, но он скрывается:

- осмотр места происшествия;

- допрос потерпевшего или лица, ответственного за имущество, свидетелей;

- принятие мер по изучению личности подозреваемого, мест его возможного пребывания, ориентирование подразделений органов внутренних дел на поиск подозреваемого;

- поручение органу дознания производства ОРМ.

3. Информация о мошеннике незначительна, мошенник неизвестен:

- осмотр места происшествия;

- назначение судебных экспертиз;

- допрос потерпевшего или лица, ответственного за имущество;

- составление субъективного портрета;

- проверка по криминалистическим учётам;

- поручение органу дознания производства ОРМ.

4. Заподозренное лицо известно, однако, его действия оформлены как законные сделки:

- выемка и изучение документов фирмы;

- назначение инвентаризации, ревизии;

- установление и допросы вкладчиков;

- осмотр или обыск служебных помещений;

- розыск имущества, денег, ценностей;

- наложение ареста на банковские счета;

- допросы должностных лиц;

- поручение органу дознания производства ОРМ.

На первоначальном этапе расследования складывается одна из двух типичных следственных ситуаций:

Первая состоит в том, что поводом к возбуждению уголовного дела является заявление потерпевшего или представителя учреждения, организации, фирмы, банка и т.п., о завладении обманным путем принадлежащими ему материальными ценностями неизвестным лицом.

Вторая ситуация возникает тогда, когда определенное лицо предъявляет документы вызывающие сомнение в их подлинности в целях получения определенных материальных благ. Например, доверенности на получение авторского гонорара, наклад ной на получение товарно-материальных ценностей на складе и пр.[78]

В первом случае расследование ведется от факта мошенничества к установлению лица его совершившего, во - втором, от конкретного лица, подозреваемого в мошенничестве к установлению и доказыванию его вины.

Содержание и последовательность неотложных следственных действий существенно различается в зависимости от того, действовали ли преступники непосредственно, или от имени юридического лица.[79]

Так, если преступники действовали непосредственно, то алгоритм действий следователя на первоначальном этапе расследования выглядит следующим образом:

Во-первых, устанавливается место, время, способ завладения имуществом. Для этого необходимо:

1) подробно допросить потерпевшего об обстоятельствах совершения преступления, при этом выяснить характер и поведение преступников, в чем выразился обман или злоупотребление доверием; количество мошенников, их приметы, как они называли друг друга; что может подтвердить наличие у потерпевшего ценностей; какие предметы, документы и т.п. использовали[80] преступники при совершении преступления;

2) установить местонахождение предметов и документов, переданных преступниками потерпевшему. Если они находятся у потерпевшего, то произвести их выемку, осмотр, приобщение к делу в качестве вещественного доказательства;

3) провести осмотр места происшествия с целью обнаружения вещей, принадлежащих преступникам, следов их пребывания в данном месте;

4) установить и допросить свидетелей преступления;

5) назначить диагностические криминалистические экспертизы: технико-криминалистическую экспертизу документов для установления способа их изготовления или подделки; экспертизу веществ, материалов и изделий для установления химического состава того или иного вещества, например, фальшивых драгоценностей; трасологическую экспертизу в целях решения вопроса о пригодности обнаруженных следов для идентификации, а так же свойствах объекта, их оставившего.[81]

Во-вторых, устанавливается личность мошенников. [82] Для этого:

1) дается отдельное поручение органам дознания об организации розыска и задержания преступника по полученным от потерпевшего приметам, ориентируются наряды патрульно-постовой службы, соседние органы внутренних дел;

2) поручается органам дознания предъявить потерпевшему ведущиеся в органах внутренних дел альбомы с фотографиями лиц, представляющих оперативный интерес для идентификации личности мошенников;

3) используется помощь населения в установлении личности и местонахождении преступников, используются возможности СМИ.

В-третьих, доказывается виновность мошенников.

Для этого:

1) проводится задержание подозреваемых, чтобы лишить их возможности скрыться, воспрепятствовать расследованию, избавиться от предметов и документов, могущих иметь значение вещественных доказательств;

2) производится осмотр места задержания с целью обнаружения и изъятия предметов или документов, которые преступники успели выбросить или умышленно оставить;[83]

3) осуществляется личный обыск задержанных, обыски по месту жительства и в местах возможного хранения похищенных ценностей;

4) осматриваются обнаруженные предметы, могущие стать вещественными доказательствами и приобщаются к материалам уголовного дела;

5) допрашиваются подозреваемые;

6) потерпевшему и предъявляются для опознания подозреваемые и изъятые у них похищенные вещи;

7) получаются необходимые образцы для сравнительного исследования и назначаются идентификационные криминалистические экспертизы.[84]

С указанной целью могут предъявляться и видеозаписи.

Каждый из подозреваемых предъявляется для опознания в отдельности и с разными статистами.[85]

В том случае, если преступники действовали от имени юридического лица, то основными задачами следователя на первоначальном этапе расследования являются [86]:

Во-первых, установление фактического существования фирмы, от имени которой действовали мошенники. Для этого:

1) направляется запрос в региональное управление Министерства по налогам и сборам об имеющихся там сведениях о государственной регистрации юридического лица;

2) проводится выемка по юридическому адресу фирмы ее учредительных документов, в том числе: устава, т.е. документа, подтверждающего осуществление определенной деятельности фирмы; лицензии на право заниматься определенной деятельностью.

Во-вторых, установление контактов представителей данной фирмы с потерпевшей стороной. Для этого необходимо:

1) провести выемку договора с потерпевшей стороной; накладных на отгрузку товара, счетов-фактур и прочей документации, свидетельствующей о наличии договорных отношений;

2) допросить директора и главного бухгалтера о контактах их фирмы с потерпевшей стороной, а так же о том, известно ли им лицо, представившееся представителем их фирмы, состоит ли оно в штате.[87]

В-третьих, установление события и способа преступления. Для этого необходимо:

1) допросить директора и главного бухгалтера потерпевшей фирмы о наличии у них договорных отношений с фирмой, от имени которой действовали мошенники, в положительном случае провести выемку договоров. При допросе выяснить: предмет договора, имел ли место факт отгрузки товара, поступила ли за него оплата, каков порядок расчетов, какова величина фактических убытков; с кем заключался договор, приметы этого человека;

2) допросить свидетелей: рабочих, проводивших отгрузку товара, складских работников и др.;

3) провести выемку документов складского учета;[88]

4) дать отдельное поручение на установление автомашины и водителя, вывозившего отгруженный товар, по мере установления провести их допрос в качестве свидетелей;

5) получить образцы для сравнительного исследования оттисков печатей, штампов и подписей директора фирмы, от имени которой действовали мошенники;

6) провести технико-криминалистическую экспертизу договоров с целью выявления способа подделки; идентификации оттисков печатей, штампов, подписи.[89]

В-четвертых, установление личности мошенников. В этих целях необходимо:

1) допросить менеджеров потерпевшей фирмы, заключавших договор, о приметах мошенников;

2) дать отдельное поручение на отработку персонала фирмы-потерпевшего на предмет сговора с преступниками;

3) направить отдельное поручение на установление и задержание лиц, представившихся представителями фирмы;

4) провести их личный обыск, предъявление для опознания свидетелям и представителям фирмы - потерпевшего;

5) провести обыск в местах нахождения похищенного;

6) наложить арест на имущество в целях обеспечения гражданского иска и конфискации имущества;[90]

7) допросить подозреваемых.

Особую сложность для расследования представляют дела о мошенничестве, связанном с незаконным завладением денежными средствами граждан. Речь идет о расследовании противоправной деятельности так называемых "финансовых пирамид", получивших широкое распространение в начале 90-х годов.

Важно отметить, что вывод о наличии корыстной цели при завладении денежными средствами можно сделать путем анализа и оценки обоснованности принимаемых обязательств относительно состояния рынка и финансового состояния юридического лица, а так же фактического расходования денежных средств.

Оценка обоснованности принимаемых обязательств относительно состояния рынка состоит в сопоставлении величины обязательств, которые принимает на себя лицо, получившее чужие денежные средства, со степенью эффективности, реально достижимой в сфере деятельности данного лица. Такая оценка даст возможность ответить: могло ли лицо, взявшее на себя обязательства, рассчитывать на полученные прибыли, необходимой для их выполнения. Для этого в зависимости от сферы рыночной деятельности, целесообразно обратиться в органы, которые отслеживают состояние рынка, например, в региональную комиссию по ценным бумагам и фондовым биржам и пр.

Оценка обоснованности обязательств относительно финансового состояния юридического лица осуществляется на основе сопоставления размера принятых обязательств с реальными возможностями юридического лица выполнить эти обязательства. При этом решается вопрос о том, насколько обещания, послужившие способом получения чужих денежных средств, являются обманом. Проведение подобного финансового анализа осуществляется в процессе проведения финансово-экономической экспертизы, на разрешение которой ставятся следующие вопросы: каково было финансовое положение юридического лица в период завладения чужими денежными средствами; на сколько обоснованны обязательства, принимаемые при завладении чужими денежными средствами; не допущено ли фальсификации показателей финансовой отчетности и др.

Если завладение денежными средствами носило длящийся характер, как, например, в случаях с "финансовыми пирамидами", то следует добавить вопрос об изменении финансового состояния фирмы и обоснованности принимаемых ей обязательств в период деятельности по завладению чужими денежными средствами. Изменение картины финансового состояния в худшую сторону даст дополнительные доказательства совершения хищения.[91]

Финансово-экономическая экспертиза позволяет установить, что деятельность юридического лица не была рентабельной; размер принимаемых на себя обязательств не имел экономического обоснования; юридическое лицо не обладало финансовой устойчивостью и существовало только за счет полученных чужих денежных средств; в процессе деятельности по приему денежных средств от вкладчиков постоянно возрастал разрыв между растущей суммой обязательств и собственным капиталом юридического лица, что свидетельствовало о том, что для руководителей была очевидна невыполнимость принимаемых ими обязательств, а денежные средства были получены путем обмана с целью хищения.[92]

В процессе расследования подобных мошенничеств существует проблема обеспечения экспертов достоверными сведениями о финансовой и хозяйственной деятельности юридического лица, руководители которого, при совершении преступления, явно не заинтересованы отразить в отчетности реальное положение вещей.

Для получения достоверных сведений о финансовой и хозяйственной деятельности юридического лица должна проводиться документальная бухгалтерская ревизия, основными вопросами которой являются: выяснение источников формирования активов и пассивов юридического лица, а так же соответствие полученных данных данным отчетности, представляемой в налоговые органы. Одновременно в ходе документальной ревизии решается вопрос о том, каково было фактическое использование полученных денежных средств. С учетом того, что нецелевое или нецелесообразное, с точки зрения выполнения обязательств, расходование части средств всегда можно оправдать повышенной эффективностью расхода других, вопрос всегда следует ставить максимально широко: анализ расхода всех денежных средств, имевшихся в ревизуемый период у юридического лица.[93]

Анализ фактического расходования денежных средств состоит в том, чтобы сгруппировать все финансовые операции за проверяемый период по основным направлениям и по количественным показателям выявленного расхода денежных средств провести анализ соответствия его целям выполнения принятых обязательств. Для этого необходимо проследить расход полученных денежных средств; проверить и оценить величину расходов, направленных на выполнение принимаемых обязательств; исследовать деятельность по получению прибыли; оценить расходы на заработную плату, поощрение сотрудников, командировочные расходы и тому подобные выплаты; определить основные направления расходования полученных денежных средств и дать им оценку.

На первоначальном этапе расследования мошенничества, совершенного в финансово-кредитной сфере, складываются следующие основные следственные ситуации:

1. Имеются данные о деятельности юридического лица по неправомерному привлечению денежных средств (имущества), принятые перед вкладчиками обязательства не выполняются или выполняются частично;[94]

2. Имеется информация о прекращении деятельности юридического лица по привлечению денежных средств, последние на расчетном счете отсутствуют, местонахождение его руководителей не установлено.[95]

Следует сказать, что вторая из приведенных следственных ситуаций является наиболее сложной, так как к объему работы по первой следственной ситуации прибавляются мероприятия, направленные на установление места нахождения руководителей юридического лица и присвоенного имущества. Что же касается основного (общего) объема следственной, оперативно-розыскной и организационной работы по раскрытию и расследованию собственно мошенничества, совершенного в кредитно-финансовой сфере, то он одинаково присущ и первой, и второй следственным ситуациям. Для их разрешения на первоначальном этапе нужно соответствующим образом спланировать работу, провести комплекс следующих основных следственных действий и мероприятий: допросить потерпевших, наложить арест на имущество и расчетные счета, произвести выемки документации (в необходимых случаях - обыски), изучить и проанализировать хозяйственно-финансовую деятельность, допросить свидетелей, назначить ревизию, задержать и допросить подозреваемых и др.

Дата добавления: 2014-11-29