Журнал господарських операцій за березень 2012р

Розв’язання

Під час інвентаризації було виявлено нестачі ТМЦ. Відобразити в обліку результати інвентаризації.

Завдання 3

Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт

Журнал господарських операцій за березень 2013 р.

Розв’язання

Інженер Терещенко А. М. згідно наказу по підприємству №632/4 від 15.03.2013 р. направлено у відрядження до міста Тернопіль з 16.03. по 19.03. під звіт видано 1200.00. Після повернення працівником складено звіт про використання коштів №254 та повернуто залишок підзвітної суми. До звіту прикладено рахунок №24546 готелю «Рута» на суму 450.00 грн. у т. ч. ПДВ, рахунки за харчування на суму 420.00грн. у т. ч. ПДВ, 2 квитки Луцьк-Тернопіль та Тернопіль-Луцьк вартістю 120.00 грн. у т. ч. ПДВ. Відобразити господарські операції в обліку, оформити звіт про використання коштів.

Завдання 2

№	Дата, первинний документ, зміст господарської операції	Кореспонденція	Сума,грн
Дт	Кт
	15.03.2012р. Наказ №632/4. Видано Терещенко А.М. під звіт на відрядження			1200.00
	15.03.2012р. Звіт про використання коштів №254, Відображено понесені підзвітною особою адміністративні витрати			925.00
3.	51.03.2012р. Звіт про використання коштів №254. Повернуто залишки підзвітних сум			90.00

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 05.12.2012 №1276

№ 254 від «20» березня 201 3 р.

Найменування податкового агента ТОВ «Троянда»   Код за ЄДРПОУ

Відділ Посада інженер

_______________________________________________________

Цех Професія інженер

П.І.Б.___ Терещенко Андрій Мирославович __________

Податковий номер (або серія і номер паспорта*)

Призначення авансу: відрядні потреби

Залишок попереднього авансу	Сума
Перевитрата   Одержано (від кого, № та дата документа) 1. ВКО № 424 від 14.03.2013
2.
3.
Всього отримано Витрачено   Залишок
Перевитрата

Додаток _ 5 ____________ документів

Звіт затверджено в сумі Одна тисяча сто десять грн._____________ ___________________________ ___________________________ (прописом)   Директор О. П. Калинюк ____________ (підпис) «20» 03 2013 року   Звіт перевірено _ 1110 __________грн. «20»_ 03 ______ 2013 року   Бухгалтер Ткачук А. О. ________  

Дебет	Кредит	Сума

РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від Терещенко А. М. аванс. звіт «20»_ 03. 2013 року. На суму 1110,00 грн. Документів _ 5 Підпис_ А. М. Терещенко

Залишок унесений у сумі _ 90 ___грн. за касовим ордером № 124 __ від «_ 20 _»_ 03 _ 2013 р. Перевитрата видана платіж. дорученням   «_ 20 _»_ березня 2013 року Підпис А. О. Ткачук (бухгалтер) Перелік документів наведено.  

Зворотний бік

Пор. № док.	Дата документа	Кому, за що і на підставі якого документа заплачено	Сума	Дебет рахунку
1.	16.03.13	Квиток на поїзд Луцьк-Тернопіль	120,00
2.	19.03.13	Квиток Тернопіль-Луцьк	120.00
3.	16.03.13	Рахунок готелю «Світанок» без харчування	420,00
4.	16.03.13	Рахунок за харчування ТОВ «Світанок»	420,00
5.	20.03.13	Повернення в касу	90,00
		Всього:	1200,00

Підпис підзвітної особи_ А. М. Терещенко __ «_ 20»_ березня __ 2013 року

№	Дата, первинний документ, зміст господарської операції	Кореспонденція	Сума,грн
Дт	Кт	часткова	загальна
	Відображена в складі витрат звітного періоду сума нестачі ТМЦ				32000.00
	Відображена сума нестачі ТМЦ за балансом		–		32000.00
	4 Відображено нарахування суми податкових зобов’язань(виходячи зі звичайної ціни бракуючих запасів)				6400.00
	Визнана заборгованістю винної особи і відображена у складі доходів звітного періоду, що підлягає відшкодуванню сума нестачі (облікова ціна плюс ПДВ)				38400.00
	Списана з забалансового рахунку сума нестачі, що підлягає відшкодуванню	–			32000.00
	Частково утримана з заробітної плати сума, що підлягає відшкодуванню.				15000.00
	Частково внесена до каси підприємства сума, що підлягає відшкодуванню				15000.00

Дата добавления: 2014-11-29