Понятие кредитов и займов, их особенности

Кредит (лат. сreditum – ссуда, долг) – деньги или товар, предоставляемые кредитором заемщику, обычно на определенный срок на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование. Разнообразные виды кредитов различаются по форме, условиям, срокам предоставления и выплаты процентов.

Порядок выдачи и погашения кредитов определяется законодательством и регулируется кредитным договором.

Кредитный договор – это целенаправленный документ, который составляется под исполнение конкретных условий контракта. Предметом кредитного договора могут быть только денежные средства. Кредитный договор должен быть составлен и заключен только в письменном виде. Несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора.

В роли кредитора может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию ЦБ РФ на совершение такого рода операций.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) организации (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.

Заем (англ. loan) – разновидность кредита.

По договору займа одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность или оперативное управление деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества с уплатой процентов или без уплаты таковых.

Сторонами договора могут быть юридические и физические лица (кроме банков). Договор займа заключается в письменной форме в случаях, когда заимодавцем является юридическое лицо. Договор считается заключенным с момента передачи денег или других вещей заемщику.

Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, предусмотренном договором займа.

Таким образом, общей отличительной особенностью кредитов и займов является то, что они привлекаются на условиях возвратности и срочности (то есть с условием обязательного возврата в срок, установленный соответствующим договором). Другое обязательное условие: за пользование заемными средствами заемщик уплачивает заимодавцу определенный процент.

Заемные средства, привлекаемые без уплаты процентов, квалифицируются Гражданским кодексом РФ как ссуда, при этом следует отметить, что в бухгалтерском учете ссуда далеко не всегда определяется как беспроцентный заем.

По определению, ссуда – предоставление одним лицом денег или материальных ценностей другому лицу на условиях возврата или безвозвратно, обычно без уплаты вознаграждения за пользование предоставленными средствами.

Так же Гражданское законодательство устанавливает два вида кредита – коммерческий и товарный. Коммерческий кредит представляет собой аванс, предварительную оплату, отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг. Договор о товарном кредите предусматривает обязанность одной стороны передать другой стороне вещи, определенные родовыми признаками, причем существенные условия договора регулируются положениями о договоре купли-продажи.

Дата добавления: 2014-12-27