Тема № 5. Учет денежных средств

1. Касса должна находиться:

А) в отдельном помещении;

б) в помещении бухгалтерии;

в) в помещении расчетной группы бухгалтерии.

2. С кассиром должен быть заключен:

А) договор поручения;

б) договор хранения;

в) договор о материальной ответственности.

3) Ежедневный остаток наличных денег в кассе организации:

А) ограничен;

б) не ограничен.

4) Лимит остатка кассы устанавливает:

А) главный бухгалтер;

б) руководитель организации;

в) управляющий банком;

г) обслуживающий банк по согласованию с руководителем.

5) Лимит остатка кассы определяется исходя из:

А) среднедневной потребности организации в наличных средствах;

Б) писем ЦБ РФ;

В) указаний обслуживающего банка;

Г) среднедневного остатка в кассе за предыдущие три месяца.

6) Средства сверх лимита могут находиться в кассе в случае:

А) болезни кассира;

б) выдачи зарплаты, пособий, стипендий;

В) накапливания наличных денег для предстоящих расчетов;

Г) при получении разрешения от обслуживающего банка;

Д) лимит превышен быть не может.

7) Сверхлимитные средства хранятся в течение:

а) одного рабочего дня;

б) трех рабочих дней;

в) недели;

г) срока, установленного обслуживающим банком по согласованию с руководителем;

8) Оформление кассовых операций производится следующими документами:

а) приходный кассовый ордер;

б) накладная;

в) расходный кассовый ордер;

г) акт приемки.

9) Прием и выдача денег по кассовым ордерам производится:

а) в течение трех рабочих дней, включая день составления;

б) в течение срока, установленного руководителем по согласованию с обслуживающим банком;

в) только в день составления.

10) Пределы расчетов наличными между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями:

а) до 60000 руб. по одной сделке;

б) до 100000 руб. по одной сделке;

в) до 50000 руб. по одной сделке;

г) ограничений нет.

11) Инвентаризация кассы проводится:

а) по распоряжению обслуживающего банка;

б) приказу руководителя организации;

В) указанию главного бухгалтера.

12) срок проведения инвентаризации в кассе в обязательном порядке:

а) ежемесячно;

б) ежеквартально;

в) перед составлением годового отчета.

13) Излишки наличных денег в кассе, выявленные при инвентаризации, относятся на увеличение:

а) кредиторской задолженности;

б) финансового результата;

в) уставного капитала;

14) Недостачи в кассе, выявленные при инвентаризации, списываются:

а) финансовый результат;

б) затраты на производство;

в) виновных лиц.

15) Какое количество расчетных счетов может иметь организация:

а) один;

б) не более пяти;

в) неограниченное количество.

16) При открытии каждого расчетного счета необходимо:

а) уведомить налоговые органы об открытии расчетного счета;

б) предоставить в банк справку о финансовом положении организации;

в) предоставить в банк справку об уплате налогов в бюджет.

17) По чьему распоряжению списываются средства с расчетного счета организации:

а) управляющего банка;

б) владельца счета;

в) поставщика материалов.

18) Кто имеет право бесспорного списания денежных средств с расчетного счета организации:

а) управляющий банком;

б) налоговые органы;

в) поставщик материалов.

19. На расчетный счет предприятия зачислены взносы от учредителей:

1. Дт 51 Кт 75

2. Дт 50 Кт 75

3. Дт 51 Кт 91

4. Дт 75 Кт 51

5. Дт 51 Кт 76

20. На расчетный счет предприятия зачислен долгосрочный кредит банка:

1. Дт 51 Кт 66

2. 2. Дт 51 Кт 67

3. 3. Дт 51 Кт 76

4. 4. Дт 51 Кт 91

21. Внесено в кассу виновным лицом в погашение недостачи:

1. Дт 50 Кт 73

2. Дт 51 Кт 73

3. Дт 73 Кт 50

4. Дт 50 Кт 84

22. Должен ли расходный кассовый ордер быть обязательно заверенным руководителем предприятия, если прилагается документ с распоряжением руководителя о выдаче денежных средств:

1. Да

2. Нет

23. Проведена вечерняя инкассация денежных средств предприятия. Определите бухгалтерскую проводку:

1. Дт 51 Кт 50

2. Дт 57 Кт 50

3. Внутренняя проводка по счету 50

24. Внесено в кассу виновным лицом в погашение недостачи:

1. Дт 50 Кт 73

2. Дт 51 Кт 73

3. Дт 73 Кт 50

4. Дт 50 Кт 84

25. Зачислены на расчетный счет проценты банка за хранение денежных средств на счете:

1. Дт 52 Кт 91-1

2. Дт 51 Кт 91-1

3. Дт 51 Кт76

4. Дт 51 Кт 99

Дата добавления: 2014-12-27