Дебет Кредит

Изучите порядок открытия, ведения, закрытия депозитных счетов по Инструкции № 28-И и характеристику счетов по Положению № 302-П.

Депозитные операции юридических лиц

Завершите фразу:

1. Счета по вкладам (депозитам) физических и юридических лиц предназначены для …

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Для открытия счетов по вкладам (депозитам) в банк представляются следующие документы:

№	Клиент кредитной организации	Перечень документов
1.	Юридическое лицо - резидент
2.	Юридическое лицо-нерезидент
3.	Физическое лицо
4.	Индивидуальный предприниматель или физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

3. Для учета привлеченных средств используются следующие балансовые счета 4 раздела:

№	Статус клиента	Срок депозита	Номер счета 2 прядка для учета
депозитов	прочих привлеченных средств
1.	Негосударственная финансовая организация
2.	Государственная коммерческая
3.	Физическое лицо
4.	Индивидуальный предприниматель

4. Схема движения счетов по учету депозитов и прочих привлеченных средств может быть представлена следующим образом:

____________________________балансовые счета №№ _____________________________________

(признак счетов) (номера счетов)

5. Характеристика счетов 4 раздела плана счетов бухгалтерского учета по учету депозитов (вкладов) допускает их корреспонденцию со счетами

а) по юридическим лицам

6. Закрытие счета по вкладу (депозиту) осуществляется в случае …

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. Отметка о закрытии счета по депозиту (вкладу) в Книге регистрации открытых счетов осуществляется банком ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 8.2.

Юридическое лицо ____________________ решило разместить денежные средства в депозит в банке _________________ в сумме __________________ на срок __________________ под ____________ процентов годовых. Выплата процентов по депозиту осуществляется в соответствии с условиями депозита данного банка.

Требуется:

1. Изучить условия депозитов юридических лиц банка _________________ и определить соответствующий вид депозита для юридического лица ____________________. Оформить бланк задания (Приложение 1-2).

2. Оформить депозитный договор.

3. Заполнить книгу регистрации депозитных договоров.

4. Заполнить книгу регистрации открытых счетов по депозитному счету.

5. Заполнить распоряжение операционному отделу

6. Рассчитать проценты по депозиту

7. Составить бухгалтерские проводки по следующим операциям:

- перечисление средств в депозит

- начисление процентов по депозиту

- уплату процентов

- возврат суммы депозита

8. Оформить документы по перечисленным выше (п.7) операциям и отразить бухгалтерские записи в лицевом счете по депозиту.

Приложение 1.

Вариант	Сумма	Срок (в месяцах)
	300 000
	2 500 000
	10 000 000
	850 000
	12 500 000
	5 000 000
	11 800 000
	5 000 000
	3 500 000
	900 000
	20 000 000
	6 500 000
	2 600 000
	1 850 000
	25 000 000

Приложение 2.

Бланк задания

Задание В банк __________________________________________________________________ (полное наименование кредитной организации) «_____» ________________ 2008 года поступило заявление от клиента _______________________________________________________________________ (полное наименование организации) на открытие депозитного счета на сумму _________________________________________________________________рублей (сумма цифрами) сроком на ______________ дней. Между банком и клиентом заключен депозитный договор № _____ от «_____» ________________ 2008 г., условиями которого предусмотрен размер применяемой процентной ставки ___________________________. (цифрами) При этом проценты по депозиту выплачиваются ______________________ ____________________________________________________________________.

<== предыдущая лекция	\|	следующая лекция ==>
ГБОУ СОШ № 7	\|	Рекомендации по применению шкалы

Поделиться с друзьями:

Дата добавления: 2015-01-03; Просмотров: 214; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление

Генерация страницы за: 0.01 сек.