Счета синтетического учета

Журнал хозяйственных операций за март 200___ г., тыс. руб.

Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 марта 200___ г., тыс. руб.

№ счета	Наименование счета	Сумма
Дебет	Кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы
	Затраты в незавершенном производстве
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Прибыль и убытки
	Уставный капитал
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
	ИТОГО

№ п/п	Документ и краткое содержание операций	Сумма	Корреспондирующие счета
Дебет	Кредит
	Платежный ордер и платежное требование
Акцептованы счета поставщиков:
	а) за приобретенные материалы
	б) за расходы по доставке материалов[11]
	Требования
Отпущены материалы со склада на нужды основного производства
	Наряды на выполнение работы и расчетные ведомости
Начислена заработная плата работникам за текущий месяц:
	а) производственным рабочим
	б) работникам, занятым обслуживанием вспомогательного и основного производства
	в) служащим и обслуживающему персоналу
	Справки бухгалтерии
Начислена амортизация основных средств
	а) по объектам в основном производстве
	б) по объектам общехозяйственного назначения
	в) по объектам общепроизводственного назначения
	Ведомость распределения
Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость готовой продукции
	Ведомость распределения
Общехозяйственные расходы[12] включаются в себестоимость готовой продукции
	Накладные, акты и ведомости
Выпущена из производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической себестоимости
	Выписки из расчетного счета
Перечислено в погашение задолженности поставщику
	Приказ-накладная, платежное требование
Продано покупателям готовой продукции по фактической себестоимости
	Выписка из расчетного счета
Поступила сумма выручки за проданную продукцию по договорным ценам
	Справка бухгалтерии
Определена прибыль от продажи готовой продукции[13]
	ИТОГО

Счет 01 «Основные средства»

Д	К
С1 9600
Об.	Об.
С2 9600

Счет 10 «Материалы»

Д	К
С1 1300	2) 5150
1а) 5050
16) 120
Об. 5170	Об. 5150
С2 1320

Счет 20 «Основное производство»

Д	К
С1 1000	7) 11800
2) 5150
За) 3000
4а) 800
5) 1700
6) 1900
Об. 12550	Об. 11800
С2 1750

Счет 43 «Готовая продукция»

Д	К
С1 3100	9) 8000
7) 11800
Об. 11800	Об. 8000
С2 9600

Счет 50 «Касса»

Д	К
С1 100
Об.	Об.
С2 100

Счет 51 «Расчетные счета»

Д	К
С1 1300	8) 1300
10) 9500
Об. 9500	Об. 1300
С2 9500

Счет 80 «Уставный капитал»

Д	К
	С1 12900
Об.	Об.
	С2 12900

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Д	К
	С1 700
	4а) 800
	46) 400
	4в) 700
Об.	Об. 1900
	С2 2600

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Д	К
	С1 600
	11) 1500
Об.	Об.
	С2 2100
Д	К
	С1 1600
Об.	Об.
	С2 1600

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Д	К
8)1300	С1 350
	1а) 5050
	16) 120
Об. 1300	Об. 5170
	С2 4220

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Д	К
	С1 250
	3а) 3000
	3б) 1000
	3в) 1500
Об.	Об. 5500
	С2 5750

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Д	К
3б) 1000	5) 1700
4в) 700
Об. 1700	Об. 1700

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Д	К
3в) 1500	6) 1900
4в) 400
Об. 1900	Об. 1900

Счет 90 «Продажи»

Д	К
9) 8000	10) 9500
11)1500
Об. 9500	Об. 9500

Дата добавления: 2014-12-24