Выписка из документов по операциям ОАО«Донец» за январь201_г

Ведомость № 1

Журнал-ордер № 1

По кредиту сч. № 50 за 201 г.

Дата (или за какие числа)	В дебет счетов	Итого
			и	т.	д.
Итого

по дебету сч. 50 за _______________ 201_ г.

Сальдо на начало месяца

Дата	В кредит счетов	Итого
		№	№	№	№
Итого
Сальдо на конец месяца

Задача 3. Составить по приведенным ниже операциям ОАО «Донец» журнал учёта хозяйственных операций, журнал-ордер № 2 и ведомость № 2.

№	Содержание операции	Сумма
п/п	частная	общая
	Выписка из расчетного счета за 1-8 января Остаток на 1 января
1.	Зачислено на расчетный счет: от покупателей за отгруженную продукцию — 5300 руб., сумма НДС —? от дебиторов в погашение задолженности за реализованные станки краткосрочный кредит банка	?	?
2.	Списано с расчетного счета: по счетам поставщиков за материалы по чеку для выдачи заработной платы за декабрь по платежному поручению в погашение задолженности за Интернет	4300 15520
3.	Выписка из расчетного счета за 9—18 января Зачислено на расчетный счет: взнос наличными невыданной заработной платы за декабрь от разных дебиторов в погашение задолженности за аренду помещения от покупателей за отгруженную продукцию - 7280руб. НДС-? краткосрочный кредит банка	?
4.	Списано с расчетного счета: по платежным поручениям в погашение задолженности за телефон по чеку на хозяйственные расходы по счетам поставщиков за материалы в погашение краткосрочного кредита банка
5.	Выписка из расчетного счета за 19—31 января Зачислено на расчетный счет: от покупателей за отгруженную продукцию, сумма НДС —? от разных дебиторов в погашение задолженности за арендованные основные средства Взнос наличными из кассы	61 200 ?	?
6.	С писано с расчетного счета: в погашение задолженности по краткосрочному кредиту банка по счетам поставщиков за материалы по платежным поручениям в погашение задолженности поставщикам
	Остаток на 31 января	?	?

Практическая работа №5 Учёт расчетов

Цель занятия — усвоение порядка отражения на счетах учёта расчетов с подотчетными лицами. Усвоение порядка составления авансового отчета. Усвоение порядка отражения на счетах учёта расчетов с подотчетными лицами и ведения журнала-ордера № 7.

Задача 1. Составить и обработать авансовый отчет №1 от 3.01.201_г. Миронова М. В.

Исходные данные

К авансовому отчету Миронова М. В. приложены:

— командировочное удостоверение;

— авиабилеты Ростов-на-Дону — Москва, Москва — Ростов-на-Дону стоимостью 3000 руб. каждый (НДС в том числе);

— счет за проживание в гостинице с 27 по 30 декабря 201_ г. стоимостью 990 руб. в сутки (в счете выделена сумма НДС отдельной строкой), есть счет-фактура.

24 декабря Миронову М. В. выдан аванс 9000 руб.

Задача 2. Составить и обработать по приведенным данным авансовый отчет № 2.

Исходные данные

К авансовому № 2 от 15 января 201_ г. инженера Орлова приложены следующие документы:

А) командировочное удостоверение о командировке в г. Волгоград, в котором указано:

выбытие из Ростова-на-Дону 8 января 201_г.,

прибытие в Волгоград 9 января 201_г.,

выбытие из Волгограда 12 января 201_г.,

прибытие в Ростов-на-Дону 12 января 201_г.;

Б) железнодорожный билет Ростов-на-Дону — Волгоград стоимостью 400 руб., постель - 30 руб.;

В) авиабилет Волгоград — Ростов-на-Дону стоимостью 2830 руб.;

Г) счет за проживание в гостинице с 9 по 12 января 201_ г. по 650 руб. в сутки (НДС в том числе), счет за служебные телефонные разговоры — 292 руб. (НДС в том числе).

Аванс на командировку выдан 6 января в сумме 5500 руб.

Задача 3. Составить авансовые отчеты подотчетных лиц ОАО «Дон» и указать корреспонденцию счетов.

1. Начальник административно-хозяйственного отдела (АХО) Беляев Б. Н. получил 12 февраля под отчет на хозяйственные расходы 1600 руб., имея остаток от предыдущего аванса в сумме 11 руб. 20 коп.

Произведены расходы:

Дата	Действие	Сумма (руб.)
12.02	Приобретение мелких канцелярских принадлежностей по товарным чекам магазина № 157
15.02	За телеграммы по квитанциям № 109/17 -20
15.02	За доставку посылок со справочными изданиями на предприятие
16.02	За плакаты по технике безопасности для цеха № 1 по товарным чекам магазина № 18
	Итого

2. Экспедитор Зорин З.Н. выехал в командировку в г. Белгород 2 февраля, прибыл к месту назначения 3 февраля, выехал обратно 14 февраля и возвратился в Ростов-на-Дону 15 февраля.

При выезде выдан аванс под отчет в сумме 1500 руб.

К отчету приложены 2 ж/д билета стоимостью проезда в один конец — 472 руб.

Задача 4. В журнале регистрации составить бухгалтерские записи по приведенным операциям. Сделать записив журнале-ордере №7.

Выписка остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Ф.И.О., должность	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
Жуков В. А. — завхоз
Воронова Т. А. — инженер
Итого

№ п/п	Содержание	Сумма, руб.
1.	Авансовый отчет № 10 Воронова от 5 июля Списано на командировочные расходы
2.	Удержан из зарплаты остаток подотчетных сумм у Жукова В.А.
3.	Расходных кассовый ордер № 1 от 3 июня Выдано Макарову на хозяйственные расходы
4.	Авансовый отчет № 11 Макарова от 5 июня — израсходовано на приобретение канцтоваров — на приобретение ГСМ Всего
5.	Расходный кассовый ордер № 2 от 16 июня Выдан Макарову перерасход по авансовому отчету № 11
6.	Расходный кассовый ордер № 3 от 18 июня Выдано под отчет на командировочные расходы инженеру Петрову

Журнал-ордер № 7 за________201_ г.

№ п/п	Дата	Авансовый отчет	ФИО подотчетного лица	Порядковый номер по журналу- ордеру за прошлый месяц	Остаток на начало месяца	Выдано под отчет
Дата возник- новения	Сумма	Дата	Кор. счет	Сумма
Дебет	Кредит
1.
2.
3.
4.

Окончание

№ п/п

Выдано в возмещение перерасхода

Возвращены неиспользованные суммы

Израсходовано из подотчетных сумм

Остаток задолженности на коней месяца

Дата

Кор. счет

Сумма

Дата

Кор. счет

Сумма

по утверж-денному отчету

в том числе дебет счетов

1.

2.

3.

4.

5.

Практическая работа №6 Учёт основных средств

Цель занятия — усвоение порядка отражения на счетах бухгалтерского учёта поступления, амортизации, ремонта, модернизации, выбытия основных средств.

Задача 1.

Задание На основе данных для выполнения задачи отразить на счетах операции по учёту поступления основных средств.

Данные для выполнения задачи

Дата добавления: 2014-12-26