Расчеты потерь

Классификация рисков

Тема 11. Риски в рыночной экономике

Основные понятия

Кругооборот ресурсов, товаров и дохода, особенности рынков факторов производства, спрос на факторы производства, предельный продукт ресурса, предложение факторов производства, рынок труда, равновесная заработная плата, эффект замещения, эффект дохода, экономическая природа заработной платы, занятость, виды безработицы, причины безработицы, фрикционная безработица, структурная безработица, циклическая безработица, естественный уровень безработицы, человеческий капитал, рынок природных ресурсов (земли), субъекты экономических отношений на рынке земли, рента, цена на землю, экономическая рента, арендная плата, капитал, рынок капитала, основной и оборотный капиталы, физический и моральный износ капитала, процент, инвестиции, дисконтирование, внутренняя норма отдачи, рынок ценных бумаг, фондовые биржи, индекс Доу-Джонса.

1 Классификация рисков

2 Расчеты потерь

3 Способы снижения степени риска

Риск - неопределённость в отношении возможных потерь, это опасность, угрожающая успешному результату. Главный источник экономических рисков – изменчивость экономической среды.

Личный риск (personal Risk) – риск, связанный с прямой потерей для личности (риск для жизни или здоровья).

Имущественный риск (Property Risk) – риск, связанный с разрушениями, воровством или потерями имущества.

Чистый риск (Pure Risk) – риск, связанный только лишь с шансом потери или нулевого результата. Например, крушение самолёта.

Спекулятивный риск (Speculative Risk) – риск, связанный как с шансом выигрыша, так и с шансом потери. Например, лотерея.

Необоснованный риск – авантюра.

Причины рисков:

- экономические (конкуренция, свобода, падение спроса, цен …);

- стихийные бедствия;

- просчеты;

- политические изменения (изменения налоговой системы, таможенных тарифов…).

Классификация рисков:

· по источнику возникновения (политика, природа, экономические…);

· по степени;

· по принадлежности источника к предприятию или внешней среде, (внешние, внутренние, сложные, например: проектные);

· другие.

В экономике часто выделяют следующие виды рисков:

¨ производственный (связанный с выпуском товаров и услуг, с любым видом производственной деятельности);

¨ коммерческий (возникает при реализации);

¨ финансовый (в отношениях с финансовыми организациями, как правило, возрастает с ростом доли заёмных средств).

Внешний риск (источник - вне предприятия) – риск невозврата кредитов, необходимости новых незапланированных кредитов, рыночный (по новым видам деятельности).

Внутренний риск:

¨ персональный (связан с количественными и качественными характеристиками сотрудников);

¨ материально-технический (связан с производственной базой и её уровнем);

¨ от взаимодействия двух предыдущих.

Проектный риск – сложный, включает внешний и внутренний риски.

Соотношение понятий " Расходы - Убытки – Потери " можно увидеть из их определений:

· расходы – имеются всегда (плановые величины);

· убытки - возникают при неблагоприятных обстоятельствах, это - дополнительные расходы;

· потери – случайное снижение дохода, главный источник рисков.

Виды потерь:

1. Материальные (не предусмотренные проектом затраты или прямые потери оборудования, имущества, продукции, сырья…). Измеряются в рублях или в натуральных единицах.

2. Трудовые потери – потери рабочего времени (в рублях или часах).

3. Финансовые потери – P¯, Pr¯, невозврат долга (руб.).

4. Потери времени – замедленный ход деятельности (руб., дни).

5. Другие потери – ущерб здоровью, среде, престижу (трудно измерить).

Если потери можно предвидеть, то они – не потери, а расходы, их надо закладывать в калькуляцию (в расчет себестоимости).

В производстве изменения дохода ΔR или прибыли ΔPr возникают по причинам:

ΔR = ΔQ • P

от уменьшения объема выпуска ΔQ вследствие уменьшения производительности, потерь времени;

ΔR = Q • ΔP

от изменение цены ΔP вследствие снижения качества продукции;

ΔR = ΔQ_м1 • P _м1 + ΔQ _м2 • P _м2

от перерасхода материалов м1 и м2;

ΔPr = S ΔC

от увеличения издержек ΔC (транспортных, торговых, на заработную плату и других).

В коммерции изменения дохода ΔR возникают по причинам:

ΔR = ΔP • Q

от снижения рыночных цен;

ΔR = P • ΔQ

от потери товара, от изменения объема спроса.

Размер потерь и соответствующие зоны риска

Наиболее характерным показателем риска является вероятность (или относительная частота) появления уровня потерь в границах, показанных на рис. 11-1.

Выигрыш	Потери
малые	средние	большие
Безрисковая зона	Зона допустимого риска (ЗДР)	Зона критического риска (ЗКР)	Зона катастрофического риска (ЗКаР)
	Изменяется расчетная прибыль Pr	Изменяется расчетная выручка R	Изменяется имущественное состояние Is
	Pr=max	Pr=0	R=0	Is=0
Вероятность потерь     уровень потерь
Графическое изображение зависимости вероятности потерь от их уровня – кривая риска

Рис. 11-1. Величина потерь и зоны риска

Для определения кривой риска используют методы: статический, экспертный или расчетно-аналитический.

Дата добавления: 2014-12-26