Налоги уплачивались по ставкам, единым для всех налогоплательщиков

Задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства

Финансовые меры принудительного воздействия, применяемые государственными и иными органами по отношению к физическим и юридическим лицам в случае нарушения последними финансового законодательства страны

меры принудительного воздействия, применяемые государственными фискальными органами по отношению к плательщикам в случае нарушения последними налогового законодательства страны

10) Вне очереди при несостоятельности (банкротстве) предприятия в соответствие с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» за счет конкурсной массы погашаются: (вообще нет правильных ответов) ст 134 ФЗ о несост и банкрот

расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также компенсации морального вреда

расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам

расчеты с другими кредиторами после указанных выше

11) К элементам налогообложения согласно Налоговому кодексу РФ не относится:

налоговая база

налоговая ставка

объект налогообложения

@поручительство стороны договора

12)Согласно Налоговому кодексу РФ налоги - это.... и по юридической форме индивидуально... платежи юридических и физических лиц, установленные органами государственной власти для зачисления в государственную бюджетную систему (или в указанных случаях - во внебюджетные целевые фонды) с определением их... и сроков уплаты:

@Обязательные, безвозмездные, размера

Произвольные; безвозмездные, размера

Обязательные, возмездные, размера

Произвольные; безвозмездные, количества

Узаконенные, договорные, массы

13)Налоговое право - это совокупность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по.... и.... налогов с юридических и физических лиц в бюджетную систему и в предусмотренных случаях - во внебюджетные целевые фонды:

Расчету, установлению

@Установлению, взиманию

Установлению, распределению

Распределению, взиманию

Нет правильного ответа

14)Истинным является следующее положение:

Права налогоплательщиков совпадают с их обязанностями

Обязанности налогоплательщика возникают при отсутствии у него объекта налогообложения

Основанием для прекращения обязанностей по уплате налогов для юридических лиц являются: уплата налога и отмена налога

Основанием для прекращения обязанностей по уплате налогов для юридических лиц являются: уплата налога, отмена налога, смерть юридического лица

@Основанием для прекращения обязанностей по уплате налогов для физических лиц являются: уплата налога, отмена налога, смерть физического лица

15)Нарушение налогового законодательства - это противоправное, виновное деяние (действие или бездействие) которое выражается в неисполнении либо в ненадлежащем исполнении налогоплательщиком... перед бюджетом либо в нарушении органом (должностными лицами) государственной налоговой службы... и... налогоплательщика и за которое установлена юридическая ответственность”

Прав, обязанностей, убеждений

Убеждений, обязанностей, прав

@Обязательств, прав; законных интересов

Ответственности, интересов, обязанностей

Нет правильного ответа

16)Истинным является следующее утверждение:

Всегда допускается бесспорное взыскание задолженности по обязательствам собственниками перед государством

Применение санкций к налогоплательщикам - юридическим лицам никогда не сопровождается ответственностью должностных лиц

@В последнее время во взаимоотношениях между налогоплательщиками и налоговыми органами наблюдаются тенденции усиления полномочий налоговых органов по взысканию недоимок и применению штрафных санкций

Срок исковой давности по взысканию налогов с физических лиц составляет шесть лет, а с юридических - три года

Уклонение от уплаты налогов никогда не является нарушением законодательства, то есть нарушением налогоплательщиками своих обязанностей

17)Ответственность физических лиц за налоговые правонарушения наступает:

@с 16 лет

с 18 лет

возраст не указан

18)Налогоплательщиками согласно Налоговому кодексу РФ признаются физические лица:

@независимо от возраста

достигшие 18 лет

достигшие 14 лет

достигшие 16 лет

19)Выездная налоговая проверка в соответствие с налоговым законодательством РФ по одним и тем же вопросам может проводиться на предприятии:

не реже 1 раза в год

@не чаще 1 раза в год

количество проверок в год не регламентировано

20)Прием и взимание налогов согласно Налоговому кодексу РФ производят:

сборщики налогов

@налоговые органы

сборщики налогов и налоговые органы

21)Выполнение налогоплательщиком письменных указаний и разъяснений налогового органа, приведшее к нарушению законодательства о налогах и сборах:

@является обстоятельством, исключающим ответственность

является обстоятельством, смягчающим ответственность

не влияет на размер ответственности

22) Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и Сборах:

@указаны в НК РФ

определяются налоговым органом или судом при рассмотрении дела

определяются судом при рассмотрении дела

23)Местные налоги устанавливаются следующими нормативно-правовыми актами:

@актами органов местного самоуправления

федеральными законами

федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации и актами органов местного самоуправления

24) Ответственность за правильную и своевременную уплату налогов при условии, что они Исчисляются налоговыми агентами возлагается на:

на налоговые органы

@на налоговых агентов

на налогоплательщика

25) Обязанность по уплате налога возникает согласно Налоговому кодексу РФ:

@с появлением объекта налогообложения

с момента достижения определенного возраста налогоплательщикафизического лица

с момента регистрации налогоплательщика-юридического лица

с момента заключения трудового договора

26)Доход как объект налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом РФ – это:

доход, полученный акционером при распределении прибыли

@экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить

заранее заявленный доход, полученный по долговому обязательству

27) В соответствие с Налоговым кодексом РФ в случае взимания налога у источника выплаты налоговым агентом обязанность по уплате налога считается исполненной с момента:

удержания налога налоговым агентом

@поступления суммы налога на счет налогового органа

наступления срока уплаты налога

28)Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком юридическим лицом согласно Налоговому кодексу РФ с момента:

предъявления в банк поручения о списании денежных средств со счета

@предъявления в банк поручения о списании денежных средств со счета при наличии достаточных денежных средств на счете

списания кредитным учреждением суммы налога со счета налогоплательщика

29)Принудительное взыскание суммы налога с налогоплательщика юридического лица происходит в следующем порядке:

в судебном порядке

@в бесспорном порядке

в принудительном порядке

в добровольном порядке

30)Принудительное взыскание суммы налога с налогоплательщика-физического лица происходит в следующем порядке:

@в судебном порядке

в бесспорном порядке

в принудительном порядке

в добровольном порядке

31)В ходе принудительного взыскание суммы налога с налогоплтельщика юридического лица налоговый орган предъявляет кредитной организации:

аккредитив

чек

платежное поручение

@инкассовое поручение

платежное требование

32) При принудительном взыскании суммы налога с налогоплательщика юридического лица, взыскание в первую очередь накладывается на:

@денежные средства на счетах юридических лиц

имущество юридического лица

предметы мебели непроизводственных помещений юридического лица

на готовую продукцию юридического лица

33)При принудительном взыскании суммы налога с налогоплатльщика физического лица принудительное взыскание не может быть наложено на:

денежные средства на счетах

любое имущество

@на предметы первой необходимости

на ювелирные украшения

34)Лишение свободы как вид наказания применяется за уклонение от уплаты налогов в:

административном праве

@уголовном праве

налоговом праве

гражданском праве

финансовом праве

35) Камеральная налоговая проверка согласно Налоговому кодексу РФ – это проверка, проводимая:

с выездом к налогоплательщику

@по месту нахождения налогового органа

с выездом к партнерам налогоплательщика

с приездом налогоплательщика в налоговый орган

36) Физические лица могут быть привлечены к налоговой ответственности по достижении:

14 лет

@16 лет

18 лет

в любом возрасте

37) Физические лица могут быть привлечены к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов по достижении:

14 лет

@16 лет

18 лет

в любом возрасте

38) Должностные лица за нарушение срока постановки на учет в налоговом органе привлекаются к:

налоговой ответственности

@административной ответственности

уголовной ответственности

39) Обстоятельством, исключающим виновность, в налоговом праве признается:

@невменяемость налогоплательщика-физического лица

неосторожность налогоплательщика-физического лица

отсутствие умысла налогоплательщика-физического лица

40) Уклонение от уплаты налога и (или) сбора в уголовном праве может быть совершено только:

с косвенным умыслом

@с прямым умыслом

по легкомыслию

по небрежности

41) Установите соответствие между закрепленными в Налоговом кодексе РФ понятиями объектов налогообложения и их определениями

Понятия:

1. Работа;

2. Доход;

3. Реализация товаров, работ или услуг;

4. Имущество;

5. Товар;

6. Услуга;

7. Дивиденд;

8. Процент.

Определения:

а) Виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к Имуществу в соответствии с ГКРФ;

б) Любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации;

в) Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности;

г) Деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности;

д) Любой заранее заявленный (установленный) доход, в том числе в виде дисконта, полученный по долговому обязательству любого вида (независимо от способа его оформления);

е) Экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить;

ж)Передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных НК РФ, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу – на безвозмездной основе;

з) Любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации.

@1-в, 2-е, 3-ж, 4-а, 5-з, 6-г, 7-б, 8-д

1-в, 2-д 3-ж, 4-а, 5-з, 6-г, 7-б, 8-е

1-в, 2-е, 3-ж, 4-з, 5-а, 6-г, 7-б, 8-д

42) Способами обеспечения исполнения налоговой обязанности в соответствии с НК являются (5 правильных ответов):

@Залог имущества

@Поручительство

@Пеня

Банковская гарантия

Заклад

@Приостановление операций по счетам в банке

Внесение на депозит денежных сумм

Задаток

@Наложение ареста на имущество налогоплательщика

43)Налоговые правоотношения – это:

отношения по контролю за поступлением налогов сборов в бюджет

@урегулированные нормами права отношения, возникающие в связи с установлением, введением и взиманием налогов и сборов, осуществлением налогового контроля, обжалованием актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц, а также в связи с привлечением к налоговой

ответственности

все отношения, возникающие между налоговыми органами и подвластными субъектами

44) Основная задача налоговых органов – это:

@осуществление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесению в бюджет налогов и сборов

установление налогов и сборов и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов

принятие законодательных актов по вопросам налогообложения, сбор налогов и их зачисление в бюджет

45) Согласно ст. 106 НК РФ налоговым правонарушением признается:

неуплата налога или сбора

несоблюдение требований НК РФ

@виновно совершенное, противоправное деяние налогоплательщика

преступление, совершенное налогоплательщиком

46) Налоговые правоотношения имеют следующую структуру:

@субъекты, объекты и содержание

права и обязанности налогоплательщикаправа и обязанности налоговых органов

права и обязанности налоговых агентов и налоговая компетенция административно-территориальных образований

47)Нормативный акт в налоговой сфере имеет обратную силу, если он: (4 правильных варианта)

@отменяет налоги

@смягчает ответственность

@снижает размер налоговой ставки

@улучшает положение налогоплательщика

ухудшает положение налогоплательщика

48) Взыскание налога в бесспорном порядке предусмотрено в случае неуплаты налога: (2 правильных ответа)

@акционерным обществом

индивидуальным предпринимателем

работником предприятия

налоговым агентом-физическим лицом

@банком

49)К неналоговым доходам относятся поступающие в бюджет:

штрафы, пени, другие принудительные платежи

штрафы, пени за налоговые правонарушения

@штрафы, конфискации, другие принудительные изъятия как меры гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности

50) Различие налогов и пошлин состоит в том, что:?

пошлинам присуща специальная цель, а налогам –нет

@пошлинам присущи специальные интересы (возмездность), а налогам- нет

пошлины устанавливаются в твердой сумме, а налоги могут устанавливаются в процентах от налоговой базы

51) Налог можно отнести к категории местных налогов, если:

налог полностью зачисляется в местный бюджет

представительные органы местного самоуправления вправе определять ставку налога и/или льготы

представительные органы местного самоуправления вправе принимать решение о введении налога на своей территории

52)Согласно принципу нейтральности налогообложения:

должно проводиться способами и в формах, удобных для налогоплательщиков

не должно оказывать разрушающего влияния на рынок

@не должно зависеть от гражданства лица, место происхождения капитала и других оснований дискриминационного характера

53)Установление основных принципов налогообложения и сборов относиться:

к ведению федерации

к совместному ведению федерации и субъектов федерации

к ведению субъектов федерации

54) Установление основных принципов налогообложения и сборов относиться налогов и сборов означает, что:

целевые налоги недопустимы

@целевые налоги допустимы, если это обусловлено конституционно значимыми целями

целевые налоги допустимы только на местном или региональном, но не на федеральном уровне

???55) Принцип ограничения форм налогового законотворчества предусматривает (2 варианта):

@запрет на установление налогов иначе, чем актами органов представительной власти

запрет делегирования полномочий по установлению налогов

@запрет на включение форм налогообложения в законодательство, не посвященного налогообложения как таковому

56) Принцип единства налоговой политики предусматривает, что не допускается установление:

@налогов, нарушающих единство экономического пространства РФ

налогов, не одобренных всеми уровнями представительной власти

дополнительных местных налогов, не предусмотренных федеральных законом

дополнительных региональных и местных налогов, не предусмотренных федеральным законом

57)Принцип разделения налоговых полномочий предусматривает, что:

разделяются полномочия по установлению, введению налогов и сборов – с одной стороны, и взиманию - с другой

разделяются полномочия по установлению, введению и взиманию налогов и сборов

полномочия в налоговой сфере распределяются между федерацией, субъектами федерации и органами местного самоуправления

полномочия в налоговой сфере распределяются между органами исполнительной власти федерации

58)В соответствии с Конституцией РФ установление федеральных законов возможно:???

Федеральные законы, в соответствии со ст. 10 5 Кон­ституции РФ принимаются Государственной Думой и одобряются Советом Федерации, подписываются и обна-родуются Президентом Российской Федерации.

@только федеральными законами

законами, постановлениями, принятыми Федеральным Собранием РФ

законами, постановлениями, другими актами, принятыми Федеральным Собранием РФ

постановлениями, распоряжениями Правительства РФ

59)Условия налогообложения могут быть названы дискриминационными, если они не учитывают:

@результатов хозяйственной деятельности различных налогоплательщиков

социально-политических особенностей различных налогоплательщиков

организационно-правовой формы юридического лица

страны происхождения юридического лица

60)Принцип равенства в налоговом праве означает, что государство должно стремиться к тому, чтобы (2 правильных ответа):

каждый уплачивал налог в равном размере

при налогообложении максимально учитывалась платежеспособность налогоплательщика

@все несут ответственность за нарушение обязанностей по уплате налогов

61)Дифференциация условий налогообложения в зависимости от места ведения предпринимательской деятельности (места регистрации) нарушает:

принцип равного налогового бремени

@принцип равноправия налогоплательщиков

оба принципа

не нарушает ни одного

62)Принцип соразмерности налогообложения предусматривает, что:

размер налога должен соответствовать экономическим возможностям налогоплательщика

@налогообложение не должно парализовать реализацию конституционных прав граждан

налогообложение должно быть соразмерно бюджетных потребностям государства

63)Включение в договоры налоговой оговорки в отношении прямых налогов:

допускается в строго установленных законодательстве случаях

допускается без ограничений

@не допускается

64)Территориальный принцип налогообложения предусматривает учет (2 варианта ответа):

места регистрации налогоплательщика

@места фактического пребывания налогоплательщика

местонахождения (регистрации) объекта (предмета) налогообложения

мместа совершения договоров и иных действий

65)Если налоговый агент не удержал своевременно сумму налога, то налогоплательщик:

@обязан погасить недоимку

обязан погасить недоимку и заплатить пени

не несет никакой обязанности

обязан заплатить пени

66)Договор о налоговых льготах между налогоплательщиком и финансовым органом может быть заключен в случаях:

@предусмотренных НК РФ

только на условиях предусмотренных в НК РФ

не возможно

когда это не приводит к уменьшению доходов федерального бюджета РФ

67) Отличительным признаком налогового обязательства от гражданско-правового является (2 варианта ответа):

@односторонний характер

гарантированность

только положительное содержание

@всегда безвозмездный характер

68) Отношения, в которых государство не проявляет властной компетенции:

@не могут быть отнесены к налоговым

относятся к налоговым

могут быть отнесены к налоговым в предусмотренных законодательства случаях

в случае если это не затрагивает интересы государства

69) Признание лиц взаимозависимыми, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, в рамках налогового контроля влечет:

необходимость предоставления совместной налоговой декларации

@оценку результатов сделок между ними с учетом особых правил

применение специальной шкалы налогообложения

установление специального налогового режима для данных лиц

70) Декларация должны быть предоставлена в налоговый орган налогоплательщиков:

только лично

только по почте

@лично или по почте

71) Граждане, не обладающие статусом индивидуальных предпринимателей:????

не подлежат постановке на учет в налоговых органах

Дата добавления: 2015-04-24