Тема 28. Злочини у сфері господарської діяльності

1. Загальна характеристика та система злочинів у сфері господарської діяльності.

2. Характеристика злочинів у сфері бюджетної системи України:

а) нецільове використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням;

б) видання нормативно-правових або розпорядчих актів, які змінюють доходи і видатки бюджету всупереч встановленому законом порядку;

в) незаконна приватизація державного, комунального майна.

3. Характеристика злочинів у сфері кредитно-фінансової системи України:

а) виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів чи білетів державної лотереї;

б) контрабанда;

в) ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів та ухилення від сплати внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування;

г) незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів;

д) незаконне виготовлення, підроблення, використання або збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору чи контрольних марок;

е) незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення.

4. Характеристика злочинів у сфері підприємництва та іншої діяльності суб’єктів господарювання:

а) незаконний обіг дисків для лазерних систем зчитування, матриць, обладнання та сировини для їх виробництва;

б) зайняття гральним бізнесом;

в) фіктивне підприємництво;

г) протидія законній господарській діяльності;

д) легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та умисне порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;

е) порушення порядку здійснення операцій з металобрухтом;

є) доведення до банкрутство;

ж) умисне введення в обіг на ринку України (випуск на ринок України) небезпечної продукції.

5. Злочини у сфері використання фінансових ресурсів та обігу цінних паперів:

а) шахрайство з фінансовими ресурсами;

б) маніпулювання на фондовому ринку;

в) підроблення документів, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів;

г) порушення порядку ведення реєстру власників іменних цінних паперів;

д) виготовлення, збут або використання підроблених недержавних цінних паперів.

6. Характеристика злочинів у сфері конкурентних відносин:

а) незаконне використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару;

б) незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю;

в) розголошення комерційної або банківської таємниці;

г) незаконне використання інсайдерської інформації;

д) приховування інформації про діяльність емітента.

Завдання:

1. Складіть та запишіть до конспекту схему системи злочинів у сфері господарської діяльності (випишіть до кожного виду системи всі склади злочинів із злочинів в сфері господарської діяльності, що належать до відповідного виду або відповідного підвиду).

2. Складіть та запишіть до конспекту типові механізми посягання на основні безпосередні об’єкти злочинів у сфері господарської діяльності.

Задача № 1

Замісник Голови адміністрації Ульяновського району Кіровоградської області Ш. розпорядився, щоб 2/5 частини наданих державою коштів для відбудови району передали на реставрацію Ульяновської Православної Церкви. Хоча розтрата цих коштів не була передбачена місцевим бюджетом.

Чи правомірні дії Ш.? Якщо ні, то кваліфікуйте його діяння.

Задача № 2

Головний бухгалтер торговельно-закупівельної бази по постачанню дитячих, шкільних і лікувально-оздоровчих установ міськвиконкому Г., порушивши Закон, зменшила оподатковуваний прибуток, несвоєчасно перераховувала в бюджет податок з доходів фізичних осіб із заробітної плати, у результаті чого в бюджет не надійшло коштів на суму 1 146 999,5 грн.

Вирішить питання про відповідальність Г.

Задача № 3

П., в домашніх умовах, виготовив 4 срібні монети, що, як на перший погляд, мали колекційну цінність. В результаті чого він вирішив їх продати своєму знайомому, який розпочинав тільки діяльність колекціонера.

Проаналізуйте склад суспільно небезпечного діяння. Як слід кваліфікувати дії П.?

Задача № 4

Громадянину І. потрібно було розміняти 100 грн. купюру, щоб заплатити за сигарети в лавці. Знайшовши найближчий магазин, він розміняв у продавця на дві купюри по 50 грн. Коли І. почав розплачуватися за товар ним було помічено, що одна із наданих йому купюр не відповідає всім потрібним вимогам. Але замість того, щоб розплатитися справжньою, він підніс до каси ту, яка викликала у нього сумніви. В результаті чого його було затримано за підозрою збуту підроблених грошей.

Кваліфікуйте дії І.

Задача № 5

С., будучи закордоном в Турції, скупив 5 кг. золотих виробів, з метою їх подальшого збуту. Перетинаючи українську митницю, він не повідомив про свою покупку органів митних служб і не заповнив декларацію. При перевірці багажу на спеціальному приладі, товар був виявлений.

Кваліфікуйте дії С.

Задача № 6

С., як платник податків, у звітних документах правильно відображав і обраховував свої податкові зобов’язання, своєчасно подавав податкову декларацію, однак у зв’язку із відсутністю достатньої кількості коштів на його банківському рахунку не своєчасно погашалося його податкове зобов’язання.

Кваліфікуйте дії С.

Задача № 7

Громадянином С. біля банкомату «Імекс Банк» було знайдено кредитну картку. Не довго думаючи, він вирішив перевірити, чи є на даній картці будь-які кошти. Ввівши найпростіший код, який спав йому на думку (1, 2, 3, 4), і який в подальшому виявився вірним, він зняв з даного рахунку 1500 грн.

Кваліфікуйте дії С.

Задача № 8

Художник-оформлювач Н. у вільний від роботи час на комбінаті монументально-декоративного мистецтва вдома займався на замовлення клієнтів виготовленням з їхніх матеріалів виробів із золота, срібла, а також виготовленням і ремонтом виробів із застосуванням топазів, олександритів, перлів і бурштину. Протягом року він одержав від своїх клієнтів 300 тис. грн. Свою діяльність Н. не реєстрував і податків не платив.

Дайте кримінально-правову оцінку дій Н.

Задача № 9

Проаналізувавши показники своєї роботи за рік, страхова компанія вирішила внести зміни до 5-ти ключових умов договору страхування автотранспорту (КАСКО), який застосовувався протягом минулого року, з метою одержати більший прибуток. При цьому Правила страхування для даного виду страхування, які були зареєстровані в Держфінпослуг змін не зазнали. Здійснюючи свою діяльність з застосуванням як минулорічних, так і нових умов договору страхова компанія одержала за результатами року прибуток в сумі більше ніж 10 млн. грн., при цьому виявилося, що рентабельність договору з новими умовами на 20% вища ніж договору з минулими умовами.

Дайте кримінально-правову оцінку діяльності страхової компанії.

Задача № 10

С., працюючи черговим лікарем у лікарні, у вільний від чергування час мав велику приватну медичну практику. Через кілька років такої практики він був викликаний в органи внутрішніх справ, де йому висунули претензії у вчиненні незаконної лікарської діяльності.

Оцініть ситуацію.

Задача № 11

Л., працюючи директором заводу, допускав випуск недоброякісного одягу у великих розмірах. На попередньому слідстві він заявив, що випуск недоброякісної продукції мав місце в результаті того, що заготівки, які отримав завод, були виготовлені із недоброякісної сировини. Це підтвердилося в результаті проведеної експертизи.

Оцініть дану ситуацію.

Задача № 12

Б., працюючи директором фабрики, допускав випуск недоброякісного взуття у великих розмірах. На досудовому слідстві він заявив, що випуск недоброякісної продукції мав місце внаслідок того, що заготівлі, які одержала фабрика, були виготовлені з недоброякісної сировини. Це підтвердилося.

Надайте кримінально-правову оцінку даній ситуації.

Задача № 13

Приватний підприємець К., надавши банку завідомо неправдиву інформацію, неправомірно одержав кредит для подальшого ведення підприємницької діяльності. Після цього, розуміючи безперспективність свого зайняття, К. привласнив грошові кошти одержані як кредит. Дайте кримінально-правову оцінку діям К.

Чи змінилася б кваліфікація, якщо б К. з самого початку діяв з умислом на привласнення зазначених коштів?

Задача № 14

Власник ПП «Мінск» К. невчасно подав позовну заяву до суду про стягнення грошей з боржника ПП «Ялинка», чим спричинив стійку фінансову неспроможність даного підприємства.

Чи утворює така бездіяльність К. склад розглядуваного злочину? Якщо так, то кваліфікуйте дії К.

Задача № 15

Керівник підприємства "Сервіз" К. за домовленістю з іншими посадовими особами, представив у банк помилкову інформацію про економічний стан підприємства, для одержання кредиту, який був наданий.

Вирішить питання про відповідальність К.

Задача № 16

Мережа торгівельних роздрібних магазинів «Baby One» здійснювала розповсюдження на території України непродовольчих товарів (одяг, взуття) під відомими знаками для товарів та послуг (Barbaleta, adidas, EMS, Chicco та інші). Розмір отриманого прибутку від продажу вказаних товарів за один місяць становила п’ять мільйонів гривень. Споживач Ф., придбавши для свого сина п’ять футболок та троє шортів ТМ «Chicco» сумніваючись, що придбаний ним товар є справжнім, а не фальсифікованим, звернувся із письмовою заявою надати йому ліцензійну угоду або будь-який інший документ, що надає право «Baby One» на використання ТМ «Chicco». Директор магазину «Baby One» у письмовій відповіді повідомив, що суб’єкт господарювання на який зареєстровано роздрібний магазин не має будь-яких документів, що надають їм право на використання ТМ «Chicco», разом із тим запевнив, що товар є справжнім, придбавається у офіційного дистриб’ютора на території України.

Ф. вказана відповідь не задовольнила та він звернувся із письмовою заявою до органів внутрішніх справ з вимогою провести перевірку на наявність складу злочину передбаченого ст. 229 КК України у діях керівника « Baby One ».

Надайте кримінально-правову оцінку діям директора суб’єкту господарювання «Baby One».

Дата добавления: 2015-03-29