Исходные данные для разработки проекта

Резюме

Открытое акционерное общество «Медведевоагродорстрой» АО СПК «Марагропромдорстрой», зарегистрированное постановлением Главы администрации Медведевского района Республики Марий Эл № 202 от 29 апреля 1993 года планирует открыть цех по производству дорожного битума марки 30/160.

Единоличным исполнительным органом Общества является Генеральный директор: Жарков Василий Юрьевич.

Предприятие финансируется за счет накопления собственного денежного капитала. Основной деятельностью предприятия является строительство и благоустройство автомобильных дорог. Что актуально для РМЭ, в которой не так много строительно-дорожных предприятий. К основным достижениям предприятия можно отнести то, что организация состоит в «Гильдии строителей РМЭ» и сотрудничает с крупными предприятиями города Йошкар-Ола, а именно с «Марийскавтодор» и муниципальным казенным учреждением «Дирекция муниципального заказа». Основные клиенты компании правительство РМЭ и Марийскавтодор.

Себестоимость реализации продукции за прошлый год составляет 119958 тыс.руб.

Основной объем выполненных работ приходится на летний период, т.е. работы носят сезонный характер. В связи с этим в зимнее время обычно ведется интенсивная подготовка к новому дорожному сезону: заключаются договора с поставщиками, заготавливается сырье и материалы, ведутся наладочные и ремонтные работы. Основными видами сырья являются: щебень всех марок и фракций. песок строительный. битум дорожный, горюче-смазочные материалы, минеральный порошок.

Предприятие не имеет собственного производства дорожного битума, который необходим ОАО» Медведевоагродорстрой»для ремонта и строительства автомобильных дорог. Предложено открыть цех по производству битума дорожного марки 90/130,одного из самых популярных нефтяных продуктов на сегодняшний день.который при строительстве асфальтовых дорог незаменим. Именно для строительства дорог уходит около 90% всего производимого битума, остальные 10% приходятся на строительную отрасль.

Именно дорожный битум отвечает за прочность и гибкость продукта, который получается в результате, использование битума распространено одинаково широко, как в промышленном изготовлении асфальтобетона, так и в укладке новых дорог, а также ремонте уже существующих.

Свойства: товар черного цвета с плотностью около единицы, с низкой тепло- и электропроводностью. Он прекрасно противостоит воздействию различных химических реагентов, водо- и газонепроницаем, устойчив к действию различных видов радиации и длительному тепловому воз действию. Именно такие ценные качества данного битума в сочетании с низкой стоимостью и массовым производством сделали его незаменимым в строительстве дорог.
Будучи веществом аморфным, битум не имеет температуры плавления. Переход от твердого состояния к жидкому характеризуется температурой размягчения, которая обычно определяется по методу «кольца и шара». битум не растворим в воде.

Стоимость одной тонны битума марки 90/130 в среднем по стране составляет 17тыс.руб. Цена зависит от спроса.

Данный битум является продуктом промышленной переработки нефти, производство которого осуществляется путем вакуумной перегонки гудрона или принудительным его окислением путем продувки воздухом. Далее данная масса смешивается с асфальтом деасфальтизации и экстрактом селективной очистки.

При появлении цеха по производству битума можно использовать данный продукт не только для собственной деятельности, но и продавать битум в республике и вообще по всей стране, тем более конкурентов в городе практически нет. Поэтому вероятность роста обеспечена. Для начала предприятию будут даны свободные денежные средства в размере 3 млн.рублей. Чтобы закупить сырье, оборудование и на общие издержки(налоги,электроэнергия и т.д.)плюс налоги. Здание под производство и обученные кадры уже есть. Стоит только все купить и начать производство. Рассчитав финансовые показатели по производству дорожного битума марки 90/130 за три года было выведено, что предприятие не будет нуждаться в кредитах, и получит чистый доход в размере ….Что говорит о том, что проект имеет успех, и его необходимо реализовать.

1.1. «Проект»

Раздел "Проект" предназначен для ввода общей информации о проекте, настройки параметров расчета и отображения данных. Создание нового проекта обычно начинается с формирования данных в этом разделе программы. Название нашего проекта «Производство битума дорожного». Датой начала проекта: 01.12.2013 года. Длительность 3 года, что подразумевает, период, за который компания сможет не только окупиться, но и принести чистую прибыль.

Рис.1.

Продуктом, который компания собирается производить является битум дорожный 30/160.(Рис.2.)

1.2. «Компания»

Данный раздел предназначен для ввода данных, характеризующих финансово-экономическое состояние предприятия на начало проекта.

Данный раздел состоит из четырех модулей:

· стартовый баланс;

· банк, система учета;

· текстовое описание и

· структура компании.

Действующее предприятие к началу проекта может располагать движимым и недвижимым имуществом, денежными средствами, материальными запасами, а также может иметь обязательства перед кредиторами, и дебиторскую задолженность за реализованные продукты или услуги. Все эти данные вносят в модуль «Стартовый баланс».

В случае нашего проекта в стартовом балансе заполняем лишь денежные средства.

рис.3.

1.3.«Окружение»

Данный раздел предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой будет реализовываться проект. Он состоит из четырех модулей:

1. валюта;

2. учетная ставка; (в нашем проекте не используется)

3. инфляция;

4. налоги.

Мы заполняем лишь модуль»Налоги».

Рис.4.

1.4.«Инвестиционный план»

Данный раздел предназначен для составления календарного графика работ (проекта) с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов. Он состоит из четырех модулей:

· календарный план;

· список активов;

· ресурсы.

Календарный план предназначен для:

· составления календарного плана проекта;

· описания отдельных этапов проекта с назначением необходимых ресурсов для их выполнения;

· формирования годового календаря и др.

В нашем случае деятельность состоит из 3 этапов, в которые входит производство 1 продукта. Также установлены взаимосвязи между этапами и их стоимость.

Рис.5

1.5.«Операционный план»

Данный раздел предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект.

Он состоит из пяти модулей:

· план сбыта;

· план производства;

· материалы и комплектующие;

· план по персоналу;

· общие издержки;

План сбыта

Модуль «План сбыта» предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании.

Для нашего проекта здесь мы установили цену товаров по факту на рис.6

Рис.6.

План производства

Модуль «План производства» предназначен для описания производственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства.

Для каждого из товаров определяется производственный цикл, а также состав материалов и их стоимость. Для продукта «битум» план производства представлен на рисунке 7.

Рис.7.

Материалы и комплектующие

Модуль «Материалы и комплектующие «предназначен для ведения общего склада материалов и комплектующих. К тому же в данном модуле можно установить объем закупок и даже сезонные колебания на цену товара.

Рис.8.

План по персоналу

В данном модуле описываем размер общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия.

Данные о персонале подразделяются на три группы: Управление, Производство, Маркетинг, каждая из которых помещается в соответствующей карточке диалога. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности.

Например, рассмотрим вкладку «производство» на примере рисунка 9.

Рис.9.

Общие издержки

Модуль «Общие издержки» предназначен для ввода постоянных издержек. К общим издержкам относятся, ведение бухгалтерии, коммунальные, электроэнергия.

Рис.10.

1.6. "Финансирование"

Раздел "Финансирование" имеет 8 модулей: Акционерный капитал, Займы, Лизинг, Инвестиции, Другие поступления. Другие выплаты. Распределение прибыли. Льготы по налогу на прибыль.

К этому разделу можно приступать только тогда, когда закончен ввод всех данных о поступлениях и затратах (о денежных потоках) в проекте, а также проведен расчет потребности в капитале. После этого мы можем вводить данные о стратегии формирования капитала проекта, что позволит программе сформировать величину дефицита для дальнейшего выбора схемы финансирования и способа привлечения средств.

В данном разделе рассмотрен только один модуль «Займы». Если в какой-либо период времени баланс наличности принимает отрицательное значение, это означает, что предприятие не располагает необходимой суммой капитала. В этом случае нам потребуется привлечение внешних финансовых средств. В модели приведен результат подбора кредита с помощью инструмента Подбор кредита. В данном примере все положительно, поэтому займ не нужен.(Рис.11)

1.7. «Результаты»

Данный раздел дает пользователю возможность просмотреть детализированные результаты, полученные при расчете проекта, например, изменения объема продаж отдельно по каждому виду продукции и способу ее реализации в течение нескольких лет. По отчетным таблицам можно построить графики и диаграммы, позволяющие получить наглядную информацию. «Результаты» позволяет ознакомиться с финансовыми отчетами сформированного бизнес-плана, включающими баланс, отчет о прибылях и убытках, движении кэш-фло и об использовании прибыли. Рассмотрим следующие пункты раздела:

· прибыли-убытки;

· кэш-фло;

· баланс;

· отчет об использовании прибыли;

· детализация результатов;

· таблица пользователя;

· графики;

· отчет;

· экспертное заключение.

Прибыли-убытки

Отчет о прибылях и убытках показывает доходы и расходы предприятия за определенный период времени. Основываясь на проектировках отчета о прибылях и убытках можно сделать вывод о способности предприятия прибыльно работать в будущем. Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет определить структуру доходов и затрат компании, получил объективную оценку ее производственной и коммерческой деятельности. Согласно рис.12. Медведевоагродорстрой не будет иметь убытков.

Рис.12.

Кеш-фло

Кэш-фло показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат согласно рис. 13.,что позволяет нам анализировать структуру доходов.

Отчет о движении денежных средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании:

· кэш-фло от операционной деятельности;

· кэш-фло от инвестиционной деятельности;

· кэш-фло от финансовой деятельности.

Рис.13.

Баланс

Баланс отражает финансовое состояние предприятия в определенный период времени. Он содержит подробные данные об активах, обязательствах и собственном капитале предприятия

Рис.14.

1.8. "Анализ проекта"

Данный раздел состоит из 8-ми модулей, которые помогут проанализировать финансовое состояние организации.

· финансовые показатели;

· эффективность инвестиций;

· доходы участников;

· анализ чувствительности;

· анализ безубыточности;

· Монте-Карло (Статистический анализ проекта);

· разнесение издержек и

· доходы подразделений.

Финансовые показатели

Модуль рассчитывает пять основных групп финансовых показателей:

· показатели платежеспособности и ликвидности;

· показатели деловой активности;

· показатели финансовой устойчивости;

· показатели рентабельности и

· показатели рыночной активности (инвестиционные коэффициенты).

На рис. 15 представлены все финансовые показатели, которые характеризуют

деятельности нашей организации как эффективную.

деятельности нашей организации как эффективную.

Рис.15.

Эффективность инвестиций

Анализируя таблицу, представленную на рис. 16 можем оценить наш бизнес-план

Рис.16.

Период окупаемости - это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом. В нашем случае он составляет 1 месяц, что гораздо меньше длительности нашего проекта.

Чистый приведенный доход – это критерий целесообразности реализации инвестиций. Инвестиционный проект, по которому показатель чистого приведенного дохода является отрицательной величиной или равен нулю, должен быть отвергнут, так как он не принесет предприятию дополнительный доход на вложенный капитал. Наш проект имеет положительное значение данного показателя, что позволяет увеличить капитал предприятия и его рыночную стоимость.

Анализ чувствительности

Анализ чувствительности - одной из задач проектного анализа является определение чувствительности финансовой модели предприятия к изменениям различных параметров. Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше запас прочности проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов, оказывающих влияние на результаты реализации проекта.

В качестве показателя, по которому будем проводить анализ, выбираем Чистый приведенный доход (NPV). Будем рассматривать на рис. 17 зависимость данного показателя от параметров:

· "объем инвестиций",

· "объем сбыта",

· "прямые издержки".

· «общие издержки»

Анализируя полученные результаты, получаем, что объем сбыта растет по мере снижению прямых издержек. Это говорит об прибыльности нашей организации.

Рис.17

Анализ безубыточности

Анализ безубыточности - в системе анализируются взаимосвязи между издержками и доходами при различных объемах производства.

. Таблица на рис. 18 отражает динамику величины прибыли или убытка от продажи каждого продукта. Благодаря данному графику четко видна цена, при которой производство данного изделия будет прибыльным или убыточным.

Рис.18.

Монте-Карло

Рис.19.

Список литературы

1. Репина, О.М, Шулепов,В.И. «Экономические пакеты прикладных программ»:учебное пособие/ О.М.Репина, В.И.Шулепов, -Йошкар-Ола: МарГТУ, 2006.-172 с.

2. Строительные материалы(электронный ресурс)Режим доступа:http://www.bibliotekar.ru/spravochnik-94-stroymaterialy/124.htm

3. Битумное вяжущее вещество (электронный ресурс)Режим доступа: http://www.findpatent.ru/patent/226/2260023.html

4. Альфастройбитум-10 (электронный ресурс)Режим доступа: http://asbten.ru/bitum-dorozhnyj

5. Пример бизнес-плана строительства мини-завода (электронный ресурс)Режим доступа: http://www.rae.ru/forum2011/pdf/1478.pdf

Дата добавления: 2015-04-24