Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины. Образовательные технологии

Образовательные технологии

Основные формы занятий: лекции, практические и семинарские занятия, самостоятельная работа студентов.

В соответствии с требованиями ФГОС ВПО 3 по направлению подготовки реализация компетентностного подхода в рамках освоения дисциплины запланировано использование активных и интерактивных форм проведения занятий (лекций с элементами эвристической систематизации, проблемное групповое обсуждение, деловая игра, контент- анализ, кейс-стади и др.) в сочетании с внеаудиторной работой. Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, составляет не менее 30% аудиторных занятий.

В рамках освоения дисциплины предусматриваются встречи с специалистами налоговых органов.

Нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации (с учетом поправок, внесенных Зако­нами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // РГ. 2009. – 21 января.

2. Европейская Конвенция по правам человека от 04.11.1950 (с протоколом от 20.03.1952) // СЗ РФ. – 2001. - № 2, ст. 163.

3. Федеральный конституционный Закон № 1-ФКЗ от 21.07.1994 «О конституционном Суде РФ» (ред. от 25.12.2012) // РГ. – 1994. – 23 июля; – 2010. – №253.

4. Федеральный конституцион­ный закон № 1-ФКЗ от 28.04.1995 «Об арбитражных судах Российской Федерации» (ред. от 06.12.2011) // РГ.1995. – 16 мая; –2010. – №94.

5. Налоговый Кодекс Российской Федерации: (Часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // РГ. – 1998. – 06 августа; – 2011. – №159.

6. Налоговый Кодекс Российской Федерации: Часть вторая (от 05.08.2000 № 117-ФЗ) // СЗ РФ. – 2000. - № 32, ст. 3340; ­­ – 2011. - №30. – ст. 4593.

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 21.07.2011) // РГ. – 2001. – 31 декабря; 2011. - №161.

8. Федеральный закон от 27.07.2006 № 137-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового Ко­декса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Россий­ской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию нало­гового администрирования» (ред. от 29.11.2010) // РГ. 2006. – 29 июля; - 2010. - № 269.

9. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (ред. от 03.12.2012) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. - №15, ст. 492; Российская газета. - 2010. – №269.

10. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (ред. от 29.06.2012) // РГ. 1992. – 14 февраля; - 2010. - № 169.

11. Приказ Минфина РФ от 10.07.2007 № 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и порядка ее заполнения» // РГ № 171, 08.08.2007.

12. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 25.06.2012) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»//СЗ РФ от 26.05.2003, № 21, ст. 1957.

13. Федеральный закон от 26.12.2008 «294-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» //РГ № 266, 30.12.2008.

14. Федеральный закон от 22.11.1995 № 171-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» // РГ № 9, 19.01.1999.

15. Федеральный закон от 30.12.2006 № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами»// РГ. № 297, 31.12.2006.

16. Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ (ред. от 06.12.2011)»О таможенном регулировании в Российской Федерации» //РГ№ 269, 29.11.2010.

17. Постановление Правительства РСФСР от 05.12.1991 № 35 (ред. от 03.10.2002) «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну» Первоначальный текст документа опубликован в издании «СП РФ», 1992, № 1 - 2, ст. 7.

18. Постановление Минтруда РФ от 18.02.2000 № 19 «Об утверждении норм оплаты денежного вознаграждения переводчиков, специалистов и экспертов, привлекаемых для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля» // РГ № 86, 04.05.2000.

19. Постановление Правительства РФ от 12.08.2004 № 410 (ред. от 10.10.2007) «О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов»// СЗ РФ от 16.08.2004, № 33, ст. 3497.

20. Приказ Минфина РФ от 11.07.2005 № 85н «Об утверждении Особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков» // РГ № 179, 16.08.2005.

21. Приказ Минфина РФ от 04.10.2011 № 123н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти № 19, 07.05.2012 16.04.2012.

22. Приказ Минфина РФ № 65н, ФНС РФ № ММ-3-1/295@ от 30.06.2008 «Об утверждении периодичности, сроков и формы представления информации в соответствии с Правилами взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 12 августа 2004 г. № 410» // РГ№ 175, 20.08.2008.

23. Приказ Минфина России от 29.06.2012 № 94н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по регистрации контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством Российской Федерации»// РГ № 221, 26.09.2012.

24. Приказ Минфина РФ от 14.11.2006 № 146н (ред. от 17.06.2011) «Об утверждении формы налоговой декларации по акцизам на табачные изделия и Порядка ее заполнения». Первоначальный текст документа опубликован в издании «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 8, 19.02.2007.

25. Приказ МНС РФ от 19.07.1999 № АП-3-12/224 «О мероприятиях по обеспечению применения идентификационных номеров налогоплательщиков - физических лиц в налоговой отчетности» // Налоговый вестник.№9, 1999.

26. Приказ Минфина РФ от 07.07.2010 N 69н «Об утверждении формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов таможенного союза и Порядка ее заполнения» //РГ № 171, 04.08.2010.

27. Приказ Минфина РФ от 10.07.2007 N 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и порядка ее заполнения» //РГ № 171, 08.08.2007.

28. Приказ МНС России от 17.11.2003 № БГ-3-06/627@(ред. от 11.10.2012) «Об утверждении Единых требований к формированию информационных ресурсов по камеральным и выездным налоговым проверкам». В данном виде документ опубликован не был. СПС Консультант Плюс.

29. Приказ ФНС России от 26.10.2012 № ММВ-7-11/808@ «О внесении изменений в приложение № 3 к приказу Федеральной налоговой службы от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде и Порядка ее заполнения» // РГ № 296, 24.12.2012.

30. Приказ ФНС России от 11.08.2011 N ЯК-7-6/488@. "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" // РГ № 213, 23.09.2011.

31. Письмо ФНС России от 13.09.2012 № АС-4-2/15309@ «О налоговых проверках»//Экономика и жизнь. (Бухгалтерское приложение). № 40, 12.10.2012 (п. 1 - 6).

32. Письмо ФНС России от 30.08.2012 №ОА-4-13/14433@ «О подготовке и представлении документации в целях налогового контроля». Документ размещен на официальном сайте ФНС России (http://www.nalog.ru)

33. Письмо МНС РФ от 22.03.2002 № АС-6-21/337 «О направлении Методических указаний по осуществлению налогового контроля за налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых» // Налогообложение. № 3, 2002.

34. Письмо ФНС России от 24.10.2012 № АС-4-2/18053@ «Об осуществлении налогового контроля при предоставлении имущественных налоговых вычетов» // Экономика и жизнь. (Бухгалтерское приложение). № 45, 16.11.2012.

35. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов. Документ опубликован не был. СПС Консультант Плюс.

Материалы судебной практики:

1. Постановление Конституционного Суда РФ от 21.03.1997 г. №5-П «По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991 года» // Собрание законодательства РФ. – 1997. – №13. – Ст. 1602.

2. Постановление Конституционного Суда РФ от 18 февраля 1997г. №3-П «По делу о проверке конституционности постановления Правительства РФ от 28 февраля 1995г. «О введении платы за выдачу лицензий на производство, розлив, хранение и оптовую продажу алкогольной продукции» // Вестник Конституционного Суда РФ. 1997г. №1.

3. Постановление Конституционного Суда РФ от 11 ноября 1997г. №16-П «По делу о проверке конституционности статьи 11(1) Закона РФ от 1 апреля 1993г. «О Государственной границе РФ» в редакции от 19 июля 1997г.» // Вестник Конституционного Суда РФ.1997.№6.

4. Постановление Президиума ВАС РФ от 26.06.2012 N 745/12 по делу №А40-141522/10-95-678 // Вестник ВАС РФ. 2012, № 10.

5. Постановление Конституционного Суда РФ от 4 апреля 1996г. № 9-П, от 21 марта 1997г.№ 5-П, от 24 февраля 1998г.№ 7-П, от 23 декабря 1999г. №18-П // СЗ РФ.1996.№16.Ст.1909; 1997 №13.Ст.1602; 1998 №10. Ст.1242.

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 30 января 2001 г. № 2-П «По делу о проверке конституционности положений подпункта «д» пункта 1 и пункта 3 статьи 20 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» в редакции Федерального закона от 31 июля 1998 года "О внесении изменений и дополнений в статью 20 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», а также положений Закона Чувашской Республики «О налоге с продаж», Закона Кировской области «О налоге с продаж» и Закона Челябинской области «О налоге с продаж» в связи с запросом Арбитражного суда Челябинской области, жалобами общества с ограниченной ответственностью «Русская тройка» и ряда граждан» // СЗ РФ. 2001.№ 7.

7. Постановление Конституционного Суда РФ от 25.12.2012 № 33-П «По делу о проверке конституционности положений статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина В.Н. Кононова». Документ опубликован не был. СПС Консультант Плюс.

8. Постановление Президиума ВАС РФ от 10.07.2012 № 2873/12 по делу № А25-789/2011 // Вестник ВАС РФ. 2012, № 11.

9. Постановление Верховного Суда РФ от 18.07.2012 № 16-АД12-4.Документ опубликован не был. СПС Консультант Плюс.

10. Постановление Президиума ВАС РФ от 10.07.2012 N 2873/12 по делу № А25-789/2011 // Вестник ВАС РФ. 2012, № 11.

11. Постановление Верховного Суда РФ от 18.08.2011 № 46-АД11-10. Документ опубликован не был. СПС Консультант Плюс.

12. Определение ВАС РФ от 12.08.2011 № ВАС-10375/11 по делу № А11-2414/2010. Документ опубликован не был. СПС Консультант Плюс.

13. Решение ВАС РФ от 29.11.2012 N ВАС-13840/12 «О признании не соответствующим Налоговому кодексу РФ Письма Минфина России от 04.04.2012 № 03-03-10/34 «О замене письма ФНС России от 26.06.2012 «ЕД-4-3/10420@».Документ опубликован не был. СПС Консультант Плюс.

а) основная литература:

1. Дадашев А.З. Налоговый контроль в Российской Федерации. Учеб.пособие. М., 2012.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. М., 2011.

3. Кучеров И.И. налоговое право России. Курс лекций. М., 2001.

4. Саттарова Н.А. Правовое регулирование налогового контроля. Учеб.пособие. Уфа. БашГУ.2013.

б) дополнительная литература:

1. Архипов А.А. Сроки в налоговом праве: монография. М.: Статут, 2011.
2. Колесниченко Т.В. Досудебный и судебный порядок урегулирования споров по результатам налоговых проверок: научно-практическое пособие. М.: Юстицинформ, 2012.
3. Лопатникова Е.Н. Реализация принципов налогового права. М., 2011.
4. Нестеров Г.Г., Н.А. Попонова, А.В. Терзиди Налоговый контроль: учеб. пособие — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Эксмо, 2009.

5. Попов В.В. Защита прав субъектов налоговых правоотношений: вопросы теории и практики: монография. М., Юрлитинформ. 2011.

6. Саттарова Н.А., Бабанова Ю.В. Юридические факты в налоговом праве: монография. М., Юрлитинформ. 2012.

7. Саттарова Н.А. Налоговая адвокатура. Учеб.пособие. М., 2009.

8. Смирнов Д.А. Принципы российского налогового права: понятие, формирование, реализация: монография. М., Юрлитинформ. 2011.

9. Смирных С.Е.Субъективные права налогоплательщиков в теории и на практике, М., 2009.

10. Титов А.С. Налоговое администрирование и контроль. М., 2007.

11. Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы.: Статут, М., 2011.

12. Журнал «Налоги и финансовое право». 2010. №5; 2009. №7; 2011. 2010 № 11

13. Журнал «Финансовое право». 2011: №№1,4,8,9,12; 2012: №№3,5,7.

Электронные ресурсы по дисциплине:

№ п/п	Ссылка на информационный ресурс	Наименование разработки в электронной форме	Доступность
	http://www.rsl.ru/	Российская государственная библиотека
	http://www.msu.ru/libraries	Библиотека Московского государственного университета
	http://jurfak.spb.ru/library/default.htm	Библиотека Юридического факультета Санкт-Петербургского государственного университета
	http://www.nlr.ru/	Российская национальная библиотека (РНБ)
	http://www.comparativelaw.org.ua/	Украинская ассоциация сравнительного правоведения
	http://www.constitution.ru/	Постановления Конституционного Суда PФ; Постановления Пленума Верховного Суда PФ
	http://www.law4all.spb.ru/	Сервер Российского права, кодексы, Конституционный суд РФ, законы
	http://taxpravo.ru/	Российский налоговый портал
	http://www.I-U.RU	Русский Гуманитарный Интернет Университет. Библиотека учебной и научной литературы
	http://www.jurisprudence- media.ru/arhive.php	Журнал «Правоведение»
	http://www.consultant.ru/	Официальный сайт Справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
	http://www.garant.ru/	Официальный сайт Справочно-правовой системы «Гарант
	http://www.yurclub.ru/	Виртуальный клуб юристов

Дата добавления: 2015-04-24