Аналитический баланс

Анализ структуры имущества и источников его формирования

Оценка чистых активов

Таблица 1

Показатель	Значение показателей	Изменение за анализируемый период
в тыс руб	в % к валюте баланса	тыс руб	±%
31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	на начало периода	на конец периода
Активы принимаемые к расчету
1.Нематериальные активы(1110)	401 664	371 494	523 393	0,005	0,005	121 729	30,306
2.Результаты исследований и разработок(1120)	3 089 366	3 079 812	1 957 582	0,039	0,020	-1 131 784	-36,635
3. Нематериальные поисковые активы				0,426	0,414	8 271 855	24,824
4. Материальные поисковые активы				0,097	0,227	15 170 522	199,917
5.Основные средства(1150)	3 883 459 737	4 808 400 368	5 569 621 570	49,623	55,498	1 686 161 833	43,419
6.Долго- и краткосрочные фин. вложения за искл. денежных эквивалентов (1170+1240)	1 537 462 041	1 741 085 561	1 790 634 434	19,646	17,843	253 172 393	16,467
7.Прочие внеоборотные активы(1180+1190)	31 047 764	42 423 433	69 049 856	0,397	0,688	38 002 092	122,399
8.Запасы(1210)	245 146 165	281 000 069	350 733 995	3,133	3,495	105 587 830	43,071
9.НДС(1220)	21 189 481	20 357 283	49 199 088	0,271	0,490	28 009 607	132,186
10.Дебиторская задолженность(1230)	1 853 994 531	2 375 188 275	2 012 827 396	23,691	20,057	158 832 865	8,567
11.Денежные средства и денежные эквиваленты(1250)	207 711 797	187 778 183	120 666 566	2,654	1,202	-87 045 231	-41,907
12.Прочие оборотные активы(1260)	1 476 764	3 594 288	6 084 600	0,019	0,061	4 607 836	312,023
Итого активы, принимаемые к расчету	7 825 890 235	9 521 274 120	10 035 651 782			2 209 761 547	28,237
Пассивы принимаемые к расчету
1.Долгосрочные обязательства по заемным средствам(1410)	862 948 018	841 947 238	774 749 753	52,709	36,042	-88 198 265	-10,221
2.Прочие долгосрочные обязательства(1420+1430+1440)	137 383 657	199 610 901	216 246 405	8,391	10,060	78 862 748	57,403
3.Краткосрочные обязательства(1510)	129 891 126	407 074 990	526 648 116	7,934	24,500	396 756 990	305,453
4.Кредиторская задолженность (1520)	503 433 490	526 153 479	513 089 718	30,750	23,869	9 656 228	1,918
5.Прочие краткосрочные обязательства(1540+1550)	3 544 043	4 217 158	118 862 855	0,216	5,530	115 318 812	3253,877
Итого пассивы принимаемые к расчету	1 637 200 334	1 979 003 766	2 149 596 847			512 396 513	31,297
Стоимость чистых активов	6 188 689 901	7 542 270 354	7 886 054 935			1 697 365 034
Уставной капитал	118 367 564	118 367 564	118 367 564
Превышение чистых активов над УК	6 070 322 337	7 423 902 790	7 767 687 371

Из табл. 1 следует, что чистые активы превышают уставной капитал в рассматриваемых периодах. В динамике значение чистых активов с 2010 по 2012 увеличилось на 1 697 365 034 тыс.руб.- это положительная тенденция.

Таблица 2

Показатель	Значение показателей	Δ за анализируемый период
в тыс руб	в % к валюте баланса	тыс руб	±%
31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	на нач периода	на кон периода
АКТИВ
1.Внеоборотные активы, в т.ч.	5 476 173 489	6 630 253 575	7 475 094 085	69,975	74,485	1 998 920 596	36,50
Основные средства	3 883 459 737	4 808 400 368	5 569 621 570	49,623	55,498	1 686 161 833	43,42
Нематериальные активы	401 664	371 494	523 393	0,005	0,005	121 729	30,31
2.Оборотные активы, в т.ч	2 349 716 746	2 891 020 545	2 560 557 697	30,025	25,515	210 840 951	8,97
Запасы	245 146 165	281 000 069	350 733 995	3,133	3,495	105 587 830	43,07
Дебиторская задолженность	1 853 994 531	2 375 188 275	2 012 827 396	23,691	20,057	158 832 865	8,57
Денежные средства и финансовые вложения	227 909 805	210 880 630	141 712 618	2,912	1,412	-86 197 187	-37,82
ПАССИВ
1.Собственный капитал	6 184 449 292	7 539 089 895	7 883 934 625	79,026	78,559	1 699 485 333	27,48
2. Долгосрочные обязательства, в т.ч. заемные средства	1 004 572 284	1 044 738 598	993 116 468	12,837	9,896	-11 455 816	-1,14
3.Краткосрочные обязательства, в т.ч заемные средства	636 868 659	973 445 627	1 159 438 790	8,138	11,553	522 570 131	82,05
Валюта Баланса	7 825 890 235	9 521 274 120	10 035 651 782			2 209 761 547	28,24

Анализируя структуру пассива баланса, как положительный момент финансовой устойчивости предприятия отметим высокую долю капитала и резервов, т. е. собственных источников предприятия, хотя эта доля и снизилась с 79% до 78,6%.

Таблица 3

Показатель	Значение показателей	Изменение за анализируемый период
в тыс руб	тыс руб	±%
31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012
АКТИВ
1.Денежные средства и краткосрочные вложения	227 909 805	210 880 630	141 712 618	-86 197 187	-37,821
2.Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы	1 876 660 776	2 399 139 846	2 068 111 084	191 450 308	10,202
3. Запасы	245 146 165	281 000 069	350 733 995	105 587 830	43,071
Всего оборотные активы	2 349 716 746	2 891 020 545	2 560 557 697	210 840 951	8,973
4.Внеоборотные активы	5 476 173 489	6 630 253 575	7 475 094 085	1 998 920 596	36,502
Итого активы	10 175 606 981	12 412 294 665	12 596 209 479	2 420 602 498	23,788
ПАССИВ
1.Кредиторская задолженность и прочие обязательства	503 433 490	526 153 479	513 089 718	9 656 228	1,918
2.Краткосрочные заемные средства	133 435 169	411 292 148	646 349 072	512 913 903	384,392
Всего краткосрочные заемные средства	636 868 659	937 445 627	1 159 438 790	522 570 131	82,053
3. Долгосрочные обязательства	1 004 572 284	1 044 738 598	993 116 468	-11 455 816	-1,140
4.Собственный капитал	6 184 449 292	7 539 089 895	7 883 096 524	1 698 647 232	27,466
Итого пассивы	7 825 890 235	9 521 274 120	10 035 651 782	2 209 761 547	28,237

Прирост валюты баланса, за счет увеличения собственного капитала.

Из табл.1-3 видим, что сумма денежных средств снизилась на 86 197 187 тыс. руб., или на 37,82%.

Из табл.2,3 видим, что сумма долгосрочных обязательств снизилась на 11 455 816 тыс. руб., или на 1,14%.

Негативная тенденция – увеличение величины дебиторской задолженности на 191 450 308 тыс. руб. или на 10,2% в 2011г по сравнению с 2010г, и небольшое уменьшение 2012 г по сравнению 2011 г. Увеличение дебиторской задолженности означает отвлечение средств из оборота предприятия.

Дата добавления: 2015-03-31