КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Брянск – 2013 2 страница
|
|
|
|
Продолжение Таблицы 7
| Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности | х | х | х | |
| Начальник отдела консалтинга | х | х | ||
| Консультант по бухгалтерскому учету | х | х | ||
| Консультант по вопросам налогообложения | х | х | ||
| Итого | ||||
| Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ | 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-2 | |||
| страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | ||||
| страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ | ||||
| страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | ||||
| страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования | ||||
| Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования | 43 627,3 3699,39 255,13 33166,96 3954,52 2551,3 | 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-2 |
Продолжение Таблицы 7
| Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель) | 70 800 | 91-1 | ||
| Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель) | 10 800 | 91-2 | ||
| Списана первоначальная стоимость объекта | 240 000 | 01-2 | 01-1 | |
| Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации | 192 000 | 01-2 | ||
| Списана остаточная стоимость объекта в связи с его продажей | 91-2 | 01-2 | ||
| На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект | ||||
| С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств | 76-2 | |||
| По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расчетов | 45 000 | |||
| Выданы денежные средства под отчет водителю Князькину А. Н. для приобретения ГСМ | 8 000 | |||
| Представлен авансовый отчет Князькиным А. Н. о приобретении ГСМ | 8 000 | |||
| Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды | 8 000 | |||
| Признана выручка от оказания консалтинговых услуг | 10 620 000 | 90-1 | ||
| Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг | 1 620 000 | 90-3 | ||
| Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг | 384 645 | 90-2 | ||
| Списаны общехозяйственные расходы | 179192,52 | 90-2 |
Окончание Таблицы 7
| Отражен финансовый результат а) от основной деятельности б) от прочих видов деятельности | 8 436 162,48 16 154 | 90-9 | 91-9 | |
| На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги | 10 620 000 | |||
| Доначислен налог на прибыль за декабрь 201Х г. в размере 20% Приложение 1. | 1684001,7 | |||
| Отражена нераспределенная прибыль отчетного года | 8592163,78 |
2) Счета бухгалтерского учета
Счет 01-1 «Основные средства в эксплуатации»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо 31.12 |
Счет 01-2 «Выбытие основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо 31.12 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| Оборот | 192 000 | Оборот | |
| Сальдо 31.12 |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 1а | 1 000 000 | ||
| 2а | 70 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо 31.12 | 650 000 |
Счет 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 8 000 | 8 000 | ||
| Оборот | 8 000 | Оборот | 8 000 |
| Сальдо 31.12 |
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 1б | 5а | ||
| 2б | 5б | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо 31.12 | 153 305 |
Счет 20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 255 813 | 384 645 | ||
| 96 000 | |||
| 32 832 | |||
| Оборот | 384 645 | Оборот | 384 645 |
| Сальдо 31.12 |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 127 565,22 | 179 192,52 | ||
| 43 627,3 | |||
| 8 000 | |||
| Оборот | 179 192,52 | Оборот | 179 192,52 |
| Сальдо 31.12 |
Счет 50 «Касса»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| Оборот | Оборот | 8 000 | |
| Сальдо 31.12 | 188 500 |
Счет 51 «Расчетные счета»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 70 800 | 6аб | ||
| 10 620 000 | 7аб | 352 300 | |
| 170 000 | |||
| 17 700 | |||
| 45 000 | |||
| Оборот | Оборот | 1 848 754 | |
| Сальдо 31.12 | 15 441 046 |
Счет 58 «Финансовые вложения»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо 31.12 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 6аб | 1 262 600 | 1а | |
| 1б | 180 000 | ||
| 2а | 70 000 | ||
| 2б | |||
| Оборот | 1 262 600 | Оборот | 1 262 600 |
| Сальдо 31.12 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 70 800 | 70 800 | ||
| 10 620 000 | 10 620 000 | ||
| Оборот | 10690 800 | Оборот | 10 690 800 |
| Сальдо 31.12 | 2 170 745 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 600 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо 31.12 | 600 000 |
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо 31.12 | 1 305 000 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 5аб | 192 600 | 7 500 | |
| 7а | 125 000 | 16 583,48 | |
| 12 480 | |||
| 10 800 | |||
| 1 620 000 | |||
| 1684001,7 | |||
| Оборот | 317 600 | Оборот | 3351365,17 |
| Сальдо 31.12 | 3 429 565,17 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 43627,3 | |||
| Оборот | Оборот | 76459,3 | |
| Сальдо 31.12 | 76 459,3 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 170 000 | 127 565,22 | ||
| 165583,48 | 96 000 | ||
| 12 480 | |||
| Оборот | 199063,48 | Оборот | 223 565,22 |
| Сальдо 31.12 | 330 601,74 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 8 000 | |||
| Оборот | 8 000 | Оборот | 8 000 |
| Сальдо 31.12 | 12 500 |
Счет 76.1 «Расчеты с разными дебиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо 31.12 | 15 000 |
Счет 76.2 «Расчеты с разными кредиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 17 700 | 27 000 | ||
| Оборот | 17 700 | Оборот | 27 000 |
| Сальдо 31.12 | 124 100 |
Счет 80 «Уставный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 5100 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо 31.12 | 5100 000 |
Счет 83 «Добавочный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 620 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо 31.12 | 620 000 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 1 200 000 | ||
| 8 592 163, 78 | |||
| Оборот | Оборот | 8 592 163, 78 | |
| Сальдо 31.12 | 9 792 163, 78 |
Счет 90 «Продажи»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 10 620 000 | ||
| 1 620 000 | |||
| 384 645 | |||
| 179 192, 52 | |||
| 34 а | 8 436 162, 48 | ||
| Оборот | 10 620 000 | Оборот | 10 620 000 |
| Сальдо 31.12 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 27 000 | 70 800 | ||
| 34б | 16 154 | ||
| 10 800 | |||
| 48 000 | |||
| Оборот | 86 954 | Оборот | 86 954 |
| Сальдо 31.12 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 1 856 157 | ||
| 34б | 16 154 | 34а | 8 436 162,48 |
| 1 684 001,7 | |||
| 8 592 163, 78 | |||
| Оборот | 10 292 319,48 | Оборот | 8 436 162, 48 |
| Сальдо 31.12 |
3) Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 201Х г.»
| № п/п | Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость здания | Сумма, руб. |
| Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию (операция 1а) | 1 000 000 | |
| Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания (операция 2а) | 70 000 | |
| Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (операция 3) | 7 500 | |
| Первоначальная стоимость здания (операция 4) | 1 077 500 |
4) Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 201Х г.
| № Счета | Остаток на 01.12. | Оборот | Остаток на 31.12 | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебит | Кредит | |
| 01–1 | 3 102 000 | 240 000 | ||||
| 01–2 | 240 000 | 240 000 | ||||
| 1 240 800 | 192 000 | 255 813 | ||||
| 650 000 | 650 000 | |||||
| 35 207 | 8 000 | 8 000 | 35 207 | |||
| 153 305 | 192 600 | 192 600 | 153 305 | |||
| 384 645 | 384 645 | |||||
| 179 192,52 | 179 192,52 | |||||
| 151 500 | 45 000 | 8 000 | ||||
| 6 599 000 | 10 690 800 | 1 848 754 | 15 441 046 | |||
| 1 080 500 | 1 080 500 | |||||
| 1 262 600 | 1 262 600 | 1 005 000 | ||||
| 2 170 745 | 10 690 800 | 10 690 800 | 2 170 745 | |||
| 600 000 | 600 000 | |||||
| 1 305 000 | 1 305 000 | |||||
| 395 800 | 317 600 | 3 351 365,17 | 3 429 565,17 | |||
| 227 300 | 227 300 | 76 459,30 | 76 459,30 | |||
| 306 100 | 199 063,48 | 223 565,22 | 330601,74 | |||
| 12 500 | 8 000 | 8 000 | 12 500 | |||
| 15 000 | 114 800 | 17 700 | 27 000 | 15 000 | 124 100 | |
| 5 100 000 | 5 100 000 | |||||
| 620 000 | 620 000 | |||||
| 1 200 000 | 8 592 163,78 | 9792163,78 | ||||
| 10 620 000 | 10 620 000 | |||||
| 86 954 | 86 954 | |||||
| 1 856 157 | 10292319,48 | 8436162,48 | ||||
| Итоги | 47809574,48 | 47809574,48 |
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2015-03-31; Просмотров: 276; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!