Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Брянск – 2013 2 страница




Продолжение Таблицы 7

  Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности   х х х
Начальник отдела консалтинга     х х
Консультант по бухгалтерскому учету     х х
Консультант по вопросам налогообложения     х х
Итого        
  Начислены страховые взносы от заработной платы ра­ботников организации, занятых в основной деятельно­сти (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное стра­хование, зачисляемые в Фонд социального страхова­ния РФ                             69-1-1     69-1-2   69-2-1     69-3-1     69-3-2
страховые взносы на обязательное социальное стра­хование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний    
страховые взносы на обязательное пенсионное стра­хование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ  
страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обя­зательного медицинского страхования  
страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования  
  Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное стра­хование, зачисляемые в Фонд социального страхова­ния РФ страховые взносы на обязательное социальное стра­хование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное стра­хование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обя­зательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования     43 627,3     3699,39     255,13   33166,96     3954,52     2551,3                       69-1-1     69-1-2   69-2-1     69-3-1     69-3-2

Продолжение Таблицы 7

  Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель)   70 800   91-1
  Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель)   10 800 91-2  
  Списана первоначальная стоимость объекта   240 000 01-2 01-1
  Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации   192 000   01-2
  Списана остаточная стоимость объекта в связи с его продажей     91-2 01-2
  На расчетный счет поступила сумма оплаты за продан­ный объект        
  С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств     76-2  
  По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные сред­ства для осуществления наличных расчетов   45 000    
  Выданы денежные средства под отчет водителю Князь­кину А. Н. для приобретения ГСМ   8 000    
  Представлен авансовый отчет Князькиным А. Н. о приоб­ретении ГСМ   8 000    
  Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды   8 000    
  Признана выручка от оказания консалтинговых услуг   10 620 000     90-1
  Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтин­говых услуг   1 620 000 90-3  
  Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг   384 645 90-2  
  Списаны общехозяйственные расходы   179192,52 90-2  

 

 

Окончание Таблицы 7

  Отражен финансовый результат а) от основной деятельности б) от прочих видов деятельности   8 436 162,48   16 154     90-9   91-9
  На расчетный счет поступила оплата за консалтинго­вые услуги   10 620 000    
  Доначислен налог на прибыль за декабрь 201Х г. в раз­мере 20% Приложение 1.   1684001,7    
  Отражена нераспределенная прибыль отчетного года   8592163,78    

2) Счета бухгалтерского учета

 

Счет 01-1 «Основные средства в эксплуатации»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 31.12      

 

Счет 01-2 «Выбытие основных средств»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 31.12      

 

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
       
       
Оборот 192 000 Оборот  
Сальдо 31.12      

 

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
1 000 000    
70 000    
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 31.12 650 000    

 

Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
  8 000   8 000
       
Оборот 8 000 Оборот 8 000
Сальдо 31.12      

 

 

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
   
   
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 31.12 153 305    

 

Счет 20 «Основное производство»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
  255 813   384 645
  96 000    
  32 832    
       
       
Оборот 384 645 Оборот 384 645
Сальдо 31.12      

 

 

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
  127 565,22   179 192,52
  43 627,3    
  8 000    
Оборот 179 192,52 Оборот 179 192,52
Сальдо 31.12      

 

 

Счет 50 «Касса»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
       
       
Оборот   Оборот 8 000
Сальдо 31.12 188 500    

 

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
  70 800 6аб  
  10 620 000 7аб 352 300
      170 000
       
       
      17 700
      45 000
Оборот   Оборот 1 848 754
Сальдо 31.12 15 441 046    

 

 

Счет 58 «Финансовые вложения»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 31.12      

 

 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
6аб 1 262 600  
    180 000
    70 000
     
Оборот 1 262 600 Оборот 1 262 600
Сальдо 31.12      

 

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
  70 800   70 800
  10 620 000   10 620 000
Оборот 10690 800 Оборот 10 690 800
Сальдо 31.12 2 170 745    

 

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.     600 000
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 31.12     600 000

 

Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 31.12     1 305 000

 

 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
5аб 192 600   7 500
125 000   16 583,48
      12 480
      10 800
      1 620 000
      1684001,7
Оборот 317 600 Оборот 3351365,17
Сальдо 31.12     3 429 565,17

 

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
       
      43627,3
Оборот   Оборот 76459,3
Сальдо 31.12     76 459,3

 

 

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
  170 000   127 565,22
  165583,48   96 000
  12 480    
Оборот 199063,48 Оборот 223 565,22
Сальдо 31.12     330 601,74

 

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
      8 000
       
Оборот 8 000 Оборот 8 000
Сальдо 31.12 12 500    

 

Счет 76.1 «Расчеты с разными дебиторами»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 31.12 15 000    

 

 

Счет 76.2 «Расчеты с разными кредиторами»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
  17 700   27 000
       
       
Оборот 17 700 Оборот 27 000
Сальдо 31.12     124 100

 

Счет 80 «Уставный капитал»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.     5100 000
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 31.12     5100 000

 

Счет 83 «Добавочный капитал»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.     620 000
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо 31.12     620 000

 

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.     1 200 000
      8 592 163, 78
       
Оборот   Оборот 8 592 163, 78
Сальдо 31.12     9 792 163, 78

 

Счет 90 «Продажи»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.     10 620 000
  1 620 000    
  384 645    
  179 192, 52    
34 а 8 436 162, 48    
Оборот 10 620 000 Оборот 10 620 000
Сальдо 31.12      

 

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.      
  27 000   70 800
    34б 16 154
       
  10 800    
  48 000    
Оборот 86 954 Оборот 86 954
Сальдо 31.12      

 

 

Счет 99 «Прибыли и убытки»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.     1 856 157
34б 16 154 34а 8 436 162,48
  1 684 001,7    
  8 592 163, 78    
Оборот 10 292 319,48 Оборот 8 436 162, 48
Сальдо 31.12      

 

3) Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 201Х г.»

 

 

№ п/п   Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость здания   Сумма, руб.
  Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию (операция 1а)   1 000 000
  Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания (операция 2а)   70 000
  Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (операция 3)   7 500
  Первоначальная стоимость здания (операция 4)   1 077 500

 

4) Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 201Х г.

№ Счета Остаток на 01.12. Оборот Остаток на 31.12
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебит Кредит
01–1 3 102 000     240 000    
01–2     240 000 240 000    
    1 240 800 192 000 255 813    
  650 000       650 000  
  35 207   8 000 8 000 35 207  
  153 305   192 600 192 600 153 305  
      384 645 384 645    
      179 192,52 179 192,52    
  151 500   45 000 8 000    
  6 599 000   10 690 800 1 848 754 15 441 046  
  1 080 500       1 080 500  
      1 262 600 1 262 600   1 005 000
  2 170 745   10 690 800 10 690 800 2 170 745  
    600 000       600 000
    1 305 000       1 305 000
    395 800 317 600 3 351 365,17   3 429 565,17
    227 300 227 300 76 459,30   76 459,30
    306 100 199 063,48 223 565,22   330601,74
  12 500   8 000 8 000 12 500  
             
  15 000 114 800 17 700 27 000 15 000 124 100
    5 100 000       5 100 000
    620 000       620 000
    1 200 000   8 592 163,78   9792163,78
      10 620 000 10 620 000    
      86 954 86 954    
    1 856 157 10292319,48 8436162,48    
Итоги     47809574,48 47809574,48    

 




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2015-03-31; Просмотров: 264; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.056 сек.