Тесты по теме 3 2 страница

1. Неналоговые доходы бюджетов субъектов РФ по нормативу 100% (собственные неналоговые доходы).

2. Неналоговые доходы бюджета субъекта РФ по ставке, установленной для зачисления дохода по ставке установленной для зачисления в бюджет субъекта РФ бюджетным и налоговым законодательством (регулирующие налоговые доходы).

3. Все вышеперечисленное.

Тест 5. 13. Какие виды доходов поступают в бюджет субъекта РФ?

1. Пени и штрафы за налоговые правонарушения.
2. Безвозмездные перечисления от физических и юридических лиц.
3. Штрафы, полученные в результате применения мер гражданско-правовой и административно-правовой ответственности.
4. Бюджетные ссуды полученные из федерального бюджета.

Тест 5.14. Назовите виды доходов местных бюджетов:

1. Налоговые доходы местных бюджетов.
2. Налоговые доходы бюджета субъекта РФ.
3. Неналоговые доходы местных бюджетов.
4. Межбюджетные трансферты, полученные местными бюджетами.

Тест 5.15. Из каких источников формируются налоговые доходы местных бюджетов:

1. Налоговые доходы местных бюджетов от местных налогов по нормативу 100%(собственные налоговые доходы).
2. Налоговые доходы местных бюджетов по ставке, установленной для зачисления налога, акциза, платежа по ставке для зачисления в местные бюджеты бюджетным и налоговым законодательством (регулирующие налоговые доходы).
3. Все вышеперечисленное.

Тест 5.16. Из каких источников формируются неналоговые доходы местных бюджетов:

1. Неналоговые доходы местных бюджетов по нормативу 100% (собственные неналоговые доходы).
2. Неналоговые доходы местных бюджета по ставке, установленной для зачисления дохода в местный бюджет бюджетным законодательством (регулирующие неналоговые доходы).
3. Все вышеперечисленное.

Тест 5.17. Могут ли представительные органы местного самоуправления вводить местные налоги и сборы:

1. Могут, только в пределах прав, предоставленных налоговым законодательством РФ.
2. Не могут.

Тест 5.21. Ч то такое нефтегазовые доходы федерального бюджета и за счет каких источников они формируются?

1. Налог на добычу полезных ископаемых (нефть, природный газ, газовый конденсат).

2. Вывозные таможенные пошлины на сырую нефть.

3. Вывозные таможенные пошлины на природный газ.

4. Вывозные таможенные пошлины на товары, выработанные из нефти.

5. Все вышеперечисленное.

Тест 5.22. Какие фонды формируются за счет нефтегазовых доходов?

1. Стабилизационный фонд.

2. Резервный фонд.

3. Фонд национального благосостояния.

4. Резервный фонд Президента РФ.

Тест 5.23. Являются ли Резервный фонд и Фонд национального благосостояния:

1.Самостоятельными внебюджетными фондами.

2.Представляют собой часть средств федерального бюджета (часть доходов), подлежащих обособленному учету и управлению.

Тест 5.24. Устанавливается ли нормативная величина Резервного фонда на плановый период:

1.Не устанавливается.

2.Устанавливается в абсолютном размере, исходя из 10% планируемого на соответствующий финансовый год объема валового внутреннего продукта.

Тест 5.25. За счет каких средств формируется Фонд национального благосостояния:

1.Устанавливается в абсолютном размере, исходя из 10% планируемого на соответствующий финансовый год объема валового внутреннего продукта.

2.ФНБ формируется, если накопленные объемы средств Резервного фонда превысят его нормативную величину.

Тест 5.26. Средства Фонд национального благосостояния используются на:

5. Покрытие дефицита федерального бюджета.

6. Покрытие дефицита внебюджетных фондов.

7. Обеспечение софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан РФ.

8. Обеспечения сбалансированности (покрытия дефицита) бюджета Пенсионного фонда РФ.

Тест 5.27. За счет каких источников исполняются расходные обязательства РФ?

1. За счет собственных доходов.

2. За счет источников финансирования дефицита федерального бюджета.

3. За счет средств бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Тест 5.27. Что понимается под реестром расходных обязательств:

1. Перечень всех расходов.

2. Расходы в соответствии с классификацией.

3. Перечень законов и нормативных актов с указанием пунктов статей с указанием объема бюджетных ассигнований

Тест 5.28. Группировка расходов бюджетов на текущие и капитальные устанавливается:

1. Ведомственной классификацией расходов бюджетов РФ.

2. Функциональной классификацией расходов бюджетов РФ.

3. Экономической классификацией расходов бюджетов РФ.

Тест 5.29. Какие из ниже перечисленных расходов бюджета следует отнести к текущим расходам, а какие к капитальным расходам?

1. Реализация инвестиционных программ конверсии оборонной промышленности.

2. Заработная плата медицинского персонала организаций Министерства здравоохранения РФ.

3. Реконструкция и капитальный ремонт гидротехнических сооружений, находящихся в федеральной собственности.

4. Приобретение спецтехники органами МВД РФ.

5. Денежное довольствие военнослужащих.

Тест 5.30. Текущие расходы бюджетов – это:

1. Часть расходов бюджетов, обеспечивающих инновационную и инвестиционную деятельность,при осуществлении которых создается или увеличивается имущество РФ, субъектов РФ, муниципальных образований.

2. Часть расходов бюджетов, обеспечивающих текущее функционирование органов государственной власти, оказание государственной поддержки другим бюджетам и отдельным отраслям экономики.

Тест 5.31. В федеральном законе о федеральном бюджете на текущий год утверждено ниже перечисленное распределение бюджетных средств, направляемых на содержание Вооруженных сил. Какие виды бюджетной классификации в данном случае имеют место?

1. Денежное довольствие военнослужащих.

2. Транспортные расходы.

3. Оплата услуг связи.

4. Коммунальные услуги.

5. Текущий ремонт зданий и сооружений.

Практическое занятие по теме 6
«Налоговая система РФ»

Контрольные вопросы по теме 6:

1. Что такое налоговое право?

2. Что такое налог?

3. Что такое сбор?

4. В чем состоит отличие налогов и сборов?

5. Какие виды налогов и сборов Вы знаете?

6. Перечислите признаки налогов.

7. Перечислите функции налогов.

8. Что такое налогообложение?

9. Что такое налоговая система?

10. Перечислите федеральные налоги.

11. Перечислите региональные налоги.

12. Перечислите местные налоги.

13. Что такое специальные налоговые режимы?

Задания по теме 6:

Задание 6.1. Выберите правильные определения для важнейших понятий налогового права:

Понятия	Определение
1.Налогоое право	А. Совокупность всего процесса взимания налогов и сборов, осуществление налогового контроля, защиты прав и законных интересов участников этого процесса
2. Налогообложение	Б. Основанная на определенных принципах система урегулированных нормами прав общественных отношений, складывающихся в сфере налогообложения
3.Система налогов и сборов	В. Подотрасль финансового права, как совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения
4.Налоговая система РФ	Г. Совокупность сгруппированных и взаимосвязанных друг с другом налогов и сборов, взимание которых предусмотрено налоговым законодательством
5. Налоговые правоотношения	Д. Охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

Задание 6.2. Выберите правильно обязательные элементы налогообложения и дайте их правильное определение:

Понятие	Определение
1. Объект налога	А. Величина налоговых начислений на единицу стоимости физической или иной характеристики объекта налогообложения
2.Налоговая база	Б. Операции по реализации товаров, имущества, прибыли, стоимость реализованных товаров
3.Налоговая ставка	В. Период, по окончании которого определяется налоговая база
	Г. Стоимостная, физическая или иная характеристика операций по реализации товаров, имущества, прибыли

Задание 6.3. Правильно сформулируйте функции налогообложения:

Функции	Определение
1.Фискальная
2.Контрольная
3.Распределительная
4. Стимулирующая
5.Социальная

Задание 6.4. Выберите правильные определения субъектам налоговой системы по соответствующим их основным обязанностям:

Субъекты	Обязанности
1.Налоговые органы	А. Осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, осуществлять возврат излишне уплаченных сумм
2. Налогоплательщики	Б. Уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести учет своих доходов и объектов налогообложения
3.Налоговые агенты	В. Правильно и своевременно исчислять и удерживать из средств налогоплательщиков налоги, а также перечислять их в соответствующий бюджет
	Г. Представлять организацию на основании закона или учредительных документов

Тесты по теме 6:

Тест 6.1. Какие признаки присущи категории «налог».

1. Обязательность.
2. Безвозмездность.
3. Безымянность.
4. Срочность.

Тест 6.2. Обязательными элементами налога является:

1. Налоговая санкция

2. Налоговая ставка.

3. Налоговый орган.

4. Налоговый агент.

5. Налоговая льгота.

Тест 6.3. Сбор отличается от налога по следующим признакам:

1. Индивидуальная возмездность.
2. Плановость.
3. Обязательность.
4. Разовость взимания.
5. Обязательное зачисление в соответствующий бюджет.
6. Твердо установленная ставка.

Тест 6.4. Сборы уплачиваются в связи:

1. С приобретением определенного имущества.

2.С совершением определенных действий плательщиком сбора.

3. С выполнением органами государства или местного управления юридически значимых действий.

Тест 6.5. Какие признаки лежат в основе классификации налогов на прямые и косвенные:

1. Налогоплательщики косвенных налогов являются физические лица, а прямых – юридические лица.

2. При косвенном налогообложении налогоплательщик и носитель налога могут быть разными лицами, а при прямом – одно лицо.

3. Косвенные налоги образуются в процессе реализации товара и входят в его цену, а прямые образуются в процессе производства и входят в стоимость товара.

4. Прямые налоги являются регулирующими, а косвенные налоги, закрепленными за тем или иным уровнем бюджетной системы.

Тест 6.6. Налоговая система – это:

1. Совокупность всех налогов и сборов.
2. Совокупность всех обязательных платежей, взимаемых на территории РФ.
3. Совокупность всех существенных условий налогообложения.
4. Совокупность всех налогов и сборов и существенных условий налогообложения.

Тест 6.7. Налоговое право – это:

1. Совокупность юридических норм, регулирующих отношения по взиманию налогов и сборов на территории государства.

2. Совокупность юридических норм, регулирующих отношения по установлению и введению налогов и сборов на территории государства.

3. Совокупность юридических норм, регулирующих отношения по установлению, введению, взиманию налогов и сборов на территории государства, а также возникающие по налоговому контролю.

4. Совокупность юридических норм, регулирующих отношения по аккумулированию всех доходов государства.

6.8. Назовите субъектов налоговых отношений:

1. РФ.

2. Субъекты РФ.

3. Муниципальные образования.

4. Бюджетные учреждения.

5. Правительство РФ.

6. ЦБ РФ.

7. Минфин РФ.

Тест 6.9. Какие из перечисленных актов относятся к источникам налогового права?

1. Требование налогового органа об уплате суммы налога.
2. Уведомление об уплате налога на имущество физических лиц.
3. Налоговый Кодекс РФ.
4. Постановление Конституционного суда РФ.
5. Решение суда о взыскании в бюджет штрафов на налоговые правонарушения.
6. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда по вопросам применения норм НК РФ.
7. Постановление Президиума Пленума Высшего Арбитражного Суда по делу об обжаловании акта налогового органа о взыскании в бюджет сумм неуплаченных организацией налогов и пени.
8. Соглашение между РФ и иностранным государством об избежании двойного налогообложения.
9. Конституция РФ.
10. Решение представительного органа власти местного самоуправления об установлении ставок земельного налога.

Тест 6.10. Расставьте цифры, отражающие последовательность элементов структуры налогового законодательства по степени охвата его правовыми нормами на территории РФ:

1. НК РФ ().
2. Законы субъектов РФ о введении в действие региональных налогов ().
3. Федеральные законы об отдельных видах налогов ().
4. Нормативные акты представительных органов местного самоуправления о введении в действие местных налогов ().

Тест 6.11. Право устанавливать налоги и сборы принадлежит:

1. РФ.
2. Субъектам РФ.
3. Муниципальным образованиям.

Тест 6.12. Налоговые правоотношения - это:

1. Отношения по контролю за поступлением налогов и сборов в бюджеты всех уровней.
2. Урегулированные нормами права отношения, возникающие в связи с установлением, введением и взиманием налогов и сборов, осуществлением налогового контроля, обжалованием актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц, а также в связи с привлечением к налоговой ответственности.
3. Все отношения, возникающие между субъектами налоговых отношений.

Тест 6.13. Основная задача налоговых органов – это:

1. Осуществление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильность исчисления, полнота и своевременность внесения в бюджеты всех уровней налогов и сборов.
2. Установление налогов и сборов и контроль за правильностью, полнотой и своевременностью внесения в бюджеты всех уровней налогов и сборов.
3. Принятие законодательных актов по вопросам налогообложения В РФ, сбор налогов.

Тест 6.14. Расставьте цифры, отражающие последовательность отношений возникающих в ходе налоговой деятельности государства, подлежащих урегулированию нормами налогового права:

1. Введение налогов и сборов ().
2. Перечисление налогов и сборов ().
3. Установление налогов и сборов ().
4. Привлечение к налоговой ответственности ().
5. Налоговый контроль ().

Тест 6.15. Система налоговых органов в РФ включает:

1. ФНС РФ и ее территориальные подразделения.
2. Минфин РФ и ФНС РФ.
3. Все налоговые инспекции и таможенные посты.

Тест 6.16. Расставьте цифры, отражающие последовательность во времени действий налогового органа в отношении налогоплательщика:

1. Получение налоговых деклараций и налоговой отчетности ().

2. Камеральная налоговая проверка ().

3. Постановка на налоговый учет ().

4. Снятие налогоплательщика с налогового учета ().

Тест 6.17. Сборщики налогов в РФ – это:

1. Кредитные организации.
2. ФНС и ее подразделения.

3. Уполномоченные государством органы, должностные лица и организации, в чьи обязанности входит принятие и перечисление средств в соответствующие бюджеты.

Тест 6.18. Объект налогообложения – это:

1. Операции по реализации товаров, работ, услуг.
2. Прибыль, доход иной объект, имеющий стоимостную количественную или физическую характеристику, с наличием которого возникает обязанность по уплате налога или сбора.
3. Собственность юридических и физических лиц на территории РФ.
4. Прибыль организации.
5. Доход физического лица.

Тест 6.19. Налоговый период по отдельным видам налогов – это:

1. Календарный год.
2. Месяц, квартал, год или иной период времени.
3. Бюджетный год.
4. Календарный год или иной период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

Тест 6.20. В каком законодательстве устанавливаются новые виды налогов, формирующие федеральный бюджет:

1. Конституции РФ.
2. БК РФ.
3. Налоговое законодательство РФ.

Тест 6.21. Могут ли законодательные (представительные) органы субъектов РФ вводить региональные налоги и сборы и предоставлять налоговые льготы:

1. Могут, только в пределах прав, предоставленных налоговым законодательством РФ.

2. Не могут.

Тест 6.22. Расставьте цифры, отражающие последовательность элементов структуры налогового законодательства по степени охвата его правовыми нормами на территории РФ:

1. НК РФ ().

2. Законы субъектов РФ о введении в действие региональных налогов ().

3. Федеральные законы об отдельных видах налогов ().

4. Нормативные акты представительных органов местного самоуправления о введении в действие местных налогов ().

Тест 6.23. Основная обязанность налогоплательщика – это

1. Сформировать налоговую базу.

2. Своевременно и полностью уплатить налог.

3. Представить в налоговый орган бухгалтерскую отчетность.

4. Не препятствовать осуществлению мероприятий налогового контроля.

Тест 6.24. Налогоплательщиками в РФ являются:

1. Юридические лица, их филиалы и представительства.

2. Физические и юридические лица.

3. Граждане РФ и российские организации.

4. Физические лица и организации.

Практическое занятие по теме 7
«Правовые основы государственного и муниципального кредита. Государственный и муниципальный долг»

Контрольные вопросы по теме 7

1. Каковы функции государственного кредита?

2. Какой принцип положен в основу управления государственным долгом РФ?

3. Какими правовыми актами определяется правовой режим государственного и муниципального долга?

4. В каком законодательном акте перечислены все формы государственного долга РФ и субъектов РФ, а также муниципального долга и все источники финансирования дефицита бюджетов..

5. Каково соотношение понятий «государственный кредит» и «государственный долг»?

6. Что такое управление государственным и муниципальным долгом?

7. Разделена ли ответственность по долговым обязательствам РФ, субъектов РФ и муниципальных образований?

8. Имеют ли право субъекты РФ и муниципальные образования на внешние заимствования.

Задания по теме 7

Задание 7.1. Чем отличаютсяструктурные элементы государственного и муниципального долга и как классифицируются долговые обязательства по срокам:

Понятия	Виды долговых обязательств
1. Государственный долг РФ	1. Кредиты, привлеченные от имени РФ 2. ГЦБ, от имени РФ 3.Бюджетные кредиты, привлеченные в ФБ РФ 4.Государственные гарантии от имени РФ
2. Государственный долг субъекта РФ	1. Кредиты, привлеченные от имени субъекта РФ 2. ГЦБ, от имени субъекта РФ 3.Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет субъекта РФ 4.Государственные гарантии от имени субъекта РФ
3.Муниципальный долг	1. Кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций 2. МЦБ (муниципальные ценные бумаги) 3.Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других уровней бюджетной системы РФ 4.Гарантии муниципального образования

Задание 7.2. Найдите соответствие и определите, что включается в объем государственного внутреннего долга и что в объем внешнего долга РФ:

Государственный долг РФ	Объем долговых обязательств РФ
Государственный внешний долг РФ	А.Номинальная сумма долга по ГЦБ РФ, которые выражены в валюте РФ Б. Объем основного долга по кредитам, по кредитам, которые получены РФ, обязательства по которым выражены в валюте РФ В. Объем основного долга по бюджетным кредитам, полученным РФ Г. Объем обязательств по государственным гарантиям, выраженным в валюте РФ
Государственный внутренний долг РФ	Г. Номинальная сумма долга по ГЦБ РФ, обязательства по которым которые выражены в иностранной валюте Д. Объем основного долга по кредитам которые получены РФ и, обязательства по которым выражены в иностранной валюте Е. Объем обязательств по государственным гарантиям, выраженным в иностранной валюте

Дата добавления: 2015-03-31