Темы семинарских занятий 1 страница

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА

Краткая история возникновения и становления финансов и финансовой системы.

Понятие, функции и роль финансов. Особенности финансов как экономической и как юридической категории. Соотношение финансов, денег, казны.

Финансовая система РФ, как внутреннее строение финансов. Состав и институты (звенья) финансовой системы.

Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Функции, принципы и методы осуществления финансовой деятельности государства.

Система, правовое положение и компетенция органов власти, осуществляющих финансовую деятельность государства.

Тема 2. ФИНАНСОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права. Принципы финансового права. Система и подотрасли финансового права. Место финансового права системе российского права. Особенности и связь финансового права с другими отраслями права. Финансовое право как наука и учебная дисциплина.

Источники финансового права. Финансовое законодательство.

Финансово-правовые нормы, их виды, элементы.

Финансовые правоотношения. Понятие, объект, содержание, субъекты и особенности финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений.

Тема. 3. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Понятие финансового контроля, его принципы и задачи. Роль, значение и сущность финансового контроля. Объект и предмет финансового контроля.

Виды финансового контроля.

Бюджетный, налоговый, банковский, страховой и валютный контроль.

Органы, осуществляющие финансовый контроль.

Методы финансового контроля. Ревизия как основной метод финансового контроля, ее виды. Правовое значение акта ревизии.

Аудит. Виды аудиторских организаций. Виды аудиторских проверок. Обязательные аудиторские проверки. Аудиторские заключения и его виды.

Бухгалтерский учёт. Правовое регулирование бухгалтерского учёта в РФ. Особенности и значение бухгалтерского учёта для составления налоговой отчётности. Особенности учёта для банков, устанавливаемые ЦБ РФ.

Тема 4. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Бюджетное право РФ, понятие и источники. Нормы бюджетного права и бюджетные правоотношения.

Основные понятия бюджетного права (ст. 6 БК РФ).

Понятие, роль и правовая форма государственного и местного бюджетов. Бюджет в юридическом и экономическом аспектах.

Понятие бюджета и понятие казны, их соотношение. Фонды, выделяемые в составе федерального бюджета.

Виды бюджетов, структура доходов и расходов. Бюджетный дефицит, профицит. Бюджетная классификация. Бюджетное устройство. Принципы бюджетного устройства.

Бюджетная система РФ, ее структура. Значение, место и роль в бюджетной системе федерального, региональных и местные бюджетов. Консолидированные бюджеты.

Межбюджетные трансферты и их виды. Взаимоотношения между бюджетами РФ, субъектов РФ и местными бюджетами муниципальных образований.

Бюджетные права (компетенция) РФ, субъектов РФ и муниципальных образований, их различия и сходства.

Понятие, виды и состав государственных доходов. Система государственных доходов. Их классификация и распределение между бюджетами.

Понятие государственных расходов и их значение. Виды расходов бюджета. Сметно-бюджетное финансирование.

Бюджетное регулирование. Способы бюджетного регулирования. Дотации, субвенции, субсидии. Использование секвестра. Защищенные статьи расходов бюджета.

Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования. Государственные социальные внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС). Страховые взносы, их виды, основания и порядок их уплаты.

Бюджетный процесс, его понятие, принципы и стадии. Распределение компетенции между представительными и исполнительными органами власти в бюджетном процессе. Порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета. Утверждение отчета об исполнении бюджета.

Понятие и значение государственного кредита. Формы государственного кредита.

Государственный долг. Формы управления государственным долгом.

Временная финансовая администрация в субъектах РФ и муниципальных образованиях.

Бюджетные правонарушения и ответственность за нарушение бюджетного законодательства установленная БК РФ, КоАП РФ и УК РФ.

Обращение взыскания на денежные средства бюджетов РФ, субъектов РФ и местных бюджетов муниципальных образований.

Тема 5. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Понятие налогового права. Источники налогового права. Специфика норм налогового права. Налоговые правоотношения.

Понятие, признаки налога и сбора. Отличие налога и сбора. Классификации и функции налогов.

Налоговая система, как совокупность существенных элементов налогообложения. Система налогов и сборов в РФ.

Элементы налога.

Участники налоговых отношений, их статус. Учёт налогоплательщиков.

Обязанность по уплате налога, ее возникновение и прекращение.

Принудительное взыскание задолженности по налогам.

Обеспечительные меры налоговых органов.

Налоговый контроль и его формы.

Ответственность за налоговые правонарушения предусмотренная НК РФ. Ответственность за нарушения налогового законодательства предусмотренная КоАП РФ и УК РФ.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц, обеспечительные меры.

Классификация налогов.

Налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, транспортный налог, водный налог, земельный налог, налог на игорный бизнес, специальные налоговые режимы (единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), упрощённая система налогообложения (УСН), единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

Тема 6. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ

Понятие страхового дела и страхования. Сущность, значение и задачи страхования. Виды страхования. Основные понятия в страховании. Осуществление страховой деятельности.

Правовое регулирование страхования. Государственные органы, регулирующие страховую деятельность.

Обязательное страхование. Обязательное социальное страхование.

Договоры страхования.

Понятие, виды, особенности создания и ликвидации страховых организаций. Обязательные требования, предъявляемые к страховым организациям.

Тема 7. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Понятие, содержание и правовое регулирование банковской деятельности. Банковские операции.

Понятие и элементы банковской системы РФ.

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ (Банка России). Цели, задачи и функции Центрального банка РФ. Органы управления и структура Центрального банка РФ. Полномочия Банка России в отношениях с кредитными организациями.

Кредитные организации, банки и иные кредитные организации, их статус и виды. Виды лицензий, выдаваемых ЦБ РФ банкам. Публично-правовые функции кредитных организаций. Особенности создания, ликвидации и банкротства кредитных организаций.

Тема 8. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности.

Инвестиционное право. Источники инвестиционного права. Принципы инвестиционного права

Инвестиционная деятельность как институт финансового права. Инвестиционные правоотношения.

Тема 9. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ И РАСЧЕТОВ

Понятие денежной системы РФ. Элементы денежной системы с юридической и экономической точек зрения.

Понятие, функции и признаки денег.

Правовые основы и регулирование денежной системы, денежного обращения и расчетов.

Основные формы и способы расчетов.

Контроль за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины и ответственность за ее нарушение.

Правовые основы и регулирование наличных расчетов.

Правовые основы безналичных расчетов. Виды безналичных расчетов.

Способы осуществления и оформления наличных и безналичных расчётов.

Тема 10. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Валютное регулирование в Российской Федерации, понятие и содержание.

Валюта как экономическая и правовая категория.

Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Понятие валюты и валютных ценностей. Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций.

Валютные операции и их виды. Право собственности на валютные ценности.

Понятие и содержание валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

Виды валютных правонарушений и ответственность за нарушение валютного законодательства.

Тема 11. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫРЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

Понятие фондового рынка.

Соотношение фондового и финансового рынка.

Понятие и признаки ценной бумаги.

Классификация ценных бумаг. Эмиссионные ценные бумаги. Бездокументарные ценные бумаги.

Государственное регулирование рынка ценных бумаг. Особенности эмиссии государственных ценных бумаг.

Субъекты отношений на рынке ценных бумаг.

Тема 1. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА

1. Понятие финансов как экономической и как правовой категорий. Государственные, муниципальные и частные финансы, их соотношение.

2. Функции финансов.

3. Финансовая система РФ.

4. Финансовая деятельность государства, принципы и методы ее осуществления.

5. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность, их структура, компетенция, нормативные правовые акты, регулирующие их деятельность.

6. Способы регулирования финансовой деятельности государства, используемые органами, осуществляющими финансовую деятельность.

ЛИТЕРАТУРА

1. Финансовое право: Учебник / Кол. авт.; отв. Е.М. Ашмарина, С.О. Шохин.-М.: ООО «Издательство «Элит», 2009.

2. Конституция Российской Федерации от 25.12.2003 г. // "Российская газета", N 7, 21.01.2009.

3. Бюджетный кодекс РФ: ФЗ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823.

4. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. ФЗ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.

5. ФКЗ «О Правительстве РФ» от 17.12.1997 г. № 2-ФКЗ // "Собрание законодательства РФ", 22.12.1997, N 51, ст. 5712.

6. ФЗ «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // "Парламентская газета", N 131-132, 13.07.2002.

7. Постановление правительства РФ «Об утверждении положения о Министерстве финансов РФ» от 30.06.2004 г. № 329 // "Собрание законодательства РФ", 04.06.2007, N 23, ст. 280.

8. Постановление правительства РФ «Об утверждении положения о федеральном казначействе» от 01.12.2004 г. № 703 // "Собрание законодательства РФ", 06.12.2004, N 49, ст. 4908.

9. Постановление правительства РФ «Об утверждении положения о федеральной налоговой службе» от 30.09.2004 г. № 506 // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, N 40, ст. 396.

10. Финансовое право РФ: учебник / отв. ред. Е.Ю. Грачёва, Г.П. Толстопятенко. - М.: Юристъ, 2007.

11. Также рекомендованы материалы из Справочной правовой системы «Консультант плюс».

Тема 2. ФИНАНСОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права.

2. Принципы финансового права.

3. Источники финансового права. Финансовое законодательство.

4. Финансовые правоотношения.

5. Система финансового права. Финансовое право в системе российского права. Соотношение с другими отраслями Российского права.

6. Финансовое право в правовых системах зарубежных государств.

ЛИТЕРАТУРА

1. Ашмарина Е.М. Совершенствование финансового права как важнейшее условие обеспечения устойчивого посткризисного развития экономики России. Доклад от 2009.11.16, размещён на сайте www.fa.ru // http://www.finpravo.info/index.php?id=117.

2. Финансовое право: Учебник / Кол. авт.; отв. Е.М. Ашмарина, С.О. Шохин.-М.: ООО «Издательство «Элит», 2009.

3. Конституция Российской Федерации от 25.12.2003 г. // "Российская газета", N 7, 21.01.2009.

4. ФКЗ «О Правительстве РФ» от 17.12.1997 г. № 2-ФКЗ // "Собрание законодательства РФ", 22.12.1997, N 51, ст. 5712.

5. Бюджетный кодекс РФ: ФЗ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823.

6. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. ФЗ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.

7. ФЗ «О счётной палате РФ» от 11.01.1995 г. // "Российская газета", N 9 - 10, 14.01.1995.

8. ФЗ «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // "Парламентская газета", N 131-132, 13.07.2002.

9. Постановление правительства РФ «Об утверждении положения о Министерстве финансов РФ» от 30.06.2004 г. № 329 // "Собрание законодательства РФ", 04.06.2007, N 23, ст. 280.

10. Годме П.М. Финансовое право. М., 1987.

11. Карасёва М.В. Финансовое правоотношение. М., 2001 г.

12. Рукавишникова И.В. Метод финансового права. М., 2004 г.

13. Соколова Э.Д. Теоретические и правовые основы финансовое деятельности государства и муниципальных образований. М., 2007 г.

Тема 3. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.Понятие, значение и виды финансового контроля.

2. Правовое регулирование финансового контроля.

3. Органы финансового контроля и используемые ими методы финансового контроля.

4. Аудит. Виды аудиторских организаций. Виды аудиторских проверок. Обязательные аудиторские проверки. Аудиторские заключения и его виды.

5. Бухгалтерский учёт. Правовое регулирование бухгалтерского учёта в РФ. Особенности и значение бухгалтерского учёта для составления налоговой отчётности. Особенности учёта для банков, устанавливаемые ЦБ РФ.

ЛИТЕРАТУРА И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ

1. Финансовое право: Учебник / Кол. авт.; отв. Е.М. Ашмарина, С.О. Шохин.-М.: ООО «Издательство «Элит», 2009.

2. Бюджетный кодекс РФ: ФЗ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823.

3. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. ФЗ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.

4. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. ФЗ от 05.08.2000 N 117-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340.

5. ФЗ «О счётной палате РФ» от 11.01.1995 г. // "Российская газета", N 9 - 10, 14.01.1995.

6. ФЗ «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // "Парламентская газета", N 131-132, 13.07.2002.

7. ФЗ «Об аудиторской деятельности» от 07.08.2001 г. № 119-ФЗ // "Российская газета", N 267, 31.12.2008.

8. ФЗ «О бухгалтерском учёте» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 25.11.1996, N 48, ст. 5369.

7. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25.07.1996 г. № 1095 // "Собрание законодательства РФ", 29.07.1996, N 31, ст. 3696.

8. Постановление правительства «Об утверждении положения о Министерстве финансов РФ» от 30.06.2004 г. № 329 // "Собрание законодательства РФ", 04.06.2007, N 23, ст. 280.

9. Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора. Утверждено постановлением Правительства РФ от 15.06.2004 г. № 278 // "Российская газета", N 126, 17.06.2004.

10. Положение о Федеральном казначействе. Утверждено постановлением Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. N 703 // "Собрание законодательства РФ", 06.12.2004, N 49, ст. 4908.

11. Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу. Утверждено постановлением Правительства РФ от 23.06.2004 г. № 307 // "Собрание законодательства РФ", 28.06.2004, N 26, ст. 2676.

12. Положение о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы. Утверждено Постановлением Правительства РФ от 18.01.2003 N 28 //"Российская газета", N 11, 22.01.2003.

13. Положение о Федеральной налоговой службе. Утверждено постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, N 40, ст. 396.

14. Комментарий к ФЗ «О счётной палате РФ» / К.В. Сурков, А.В. Коровников, Ю.Ф. Кваша, С.О. Шохин; под общ. ред. С.В. Степашина. - М.: Изд. дом «Финансовый контроль», 2002.

15. Лимская декларация ИНТОСАИ об основных принципах государственного финансового контроля // См. в кн.: Правовое регулирование государственного финансового контроля в зарубежных странах. Аналитический обзор и сборник нормативных документов./ Составители: С.О. Шохин, В.И. Шлейников. Аналитический раздел и общая редакция С.О. Шохина. - М.: Прометей, 1998 г.

16. Правовые основы бухгалтерского и налогового учёта, аудита в РФ: учебное пособие / под. ред. Е.М. Ашмариной. М.: Юристъ, 2006.

Тема 4. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Занятие 1

1. Понятие бюджетного права. Бюджетное законодательство.

2. Понятие бюджета и понятие казны, их соотношение. Бюджет РФ, субъектов РФ, местные бюджеты муниципальных образований. Понятие консолидированного бюджета.

3. Бюджетное устройство, принципы бюджетного устройства. Бюджетная классификация.

4. Основные понятия бюджетного законодательства (ст. 6 БК РФ).

5. Фонды, выделяемые в составе федерального бюджета.

7. Межбюджетные трансферты и их виды. Взаимоотношения между бюджетами РФ, субъектов РФ и местными бюджетами муниципальных образований.

Занятие 2

1. Бюджетные права (компетенция) РФ, субъектов РФ и муниципальных образований, их различия и сходства.

2. Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса в РФ. Участники бюджетного процесса.

3. Составление проекта бюджета РФ.

4. Рассмотрение и утверждение бюджета РФ.

5. Исполнение бюджета РФ.

6. Составление и утверждение отчета об исполнении бюджета РФ.

7. Временная финансовая администрация в субъектах РФ и муниципальных образованиях.

Занятие 3

1. Государственные и муниципальные доходы, правовое регулирование их источников.

2. Виды государственных и муниципальных доходов. Источники формирования доходов бюджетов.

3. Государственные и муниципальные расходы, их правовое регулирование и виды.

4. Резервные фонды бюджетов.

5. Государственные социальные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС), Территориальные фонды обязательного медицинского страхования (ТФОМС), источники их формирования, порядок взимания страховых взносов.

7. Порядок исполнения судебных актов о наложении взыскания на средства бюджетов.

Занятие 4

1. Государственный и муниципальный кредит: понятие и источники правового регулирования.

2. Государственный и муниципальный долг. Формы управления государственным долгом.

3. Бюджетные правонарушения и ответственность за их совершение, установленная БК РФ, КоАП РФ и УК РФ.

ЛИТЕРАТУРА И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ

1. Финансовое право: Учебник / Кол. авт.; отв. Е.М. Ашмарина, С.О. Шохин.-М.: ООО «Издательство «Элит», 2009.

2. Конституция Российской Федерации от 25.12.2003 г. // "Российская газета", N 7, 21.01.2009.

3. ФКЗ «О Правительстве РФ» от 17.12.1997 г. № 2-ФКЗ // "Собрание законодательства РФ", 22.12.1997, N 51, ст. 5712.

4. Бюджетный кодекс РФ: ФЗ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823.

5. ФЗ «О счётной палате РФ» от 11.01.1995 г. // "Российская газета", N 9 - 10, 14.01.1995.

6. Кодекс об административных правонарушениях РФ от 30.12.2001 N 195-ФЗ // "Российская газета", N 256, 31.12.2001.

7. ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 06.10.2003 № 131-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 06.10.2003, N 40, ст. 3822.

8. Федеральный закон от 02.12.2009 N 308-ФЗ "О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" // "Российская газета", N 232, 04.12.2009 (Закон), "Российская газета", N 238, 11.12.2009 (приложения).

9. ФЗ о федеральном бюджете на текущий год.

10. Бюджетное послание Президента РФ на текущий год.

11. ФЗ об исполнении федерального бюджета на текущий год.

12. Положение о Федеральном казначействе. Утверждено постановлением Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. N 703 // "Собрание законодательства РФ", 06.12.2004, N 49, ст. 4908.

13. Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм БК РФ» от 22.06.2006 г. № 23 // Вестник ВАС РФ, 2006 г. № 8.

14. Махмутова Э.Х. Государственный кредит в РФ. Проблемы правового регулирования и перспективы развития. Монография. - М.: Изд. дом «Финансовый контроль», 2004. - 160 с.

15. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Л.Л. Арзуманова, Н.М. Артемов, Е.М. Ашмарина и др.; под ред. Е.Ю. Грачевой. М.: Проспект, 2009. 576 с. // Справочная правовая система «Консультант плюс».

16. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. ФЗ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.

17. Налоговый кодекс Российской РФ Часть вторая. ФЗ от 05.08.2000 N 117-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340.

18. ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов местного самоуправления в РФ» от 06.10.1999 № 184-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 18.10.1999, N 42, ст. 5005.

19. ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» от 21.12.2001 г. № 178-ФЗ // "Парламентская газета", N 19, 26.01.2002.

20. Федеральный закон от 22.07.2008 N 159-ФЗ в ред. от 17.07.2009 г. "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // "Российская газета", N 158, 25.07.2008.

21. Федеральный закон «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» от 29.07.1998 № 136-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3814.

22. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: учение о государственных доходах / под. рд. А.Н. Козырина. М., 2002 г.

23. Федеральный закон от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд"// "Собрание законодательства РФ", 25.07.2005, N 30 (ч. 1), ст. 3105.

24. Постановление Правительства РФ от 08.07.1997 N 838 "Об утверждении Положения о порядке расходования средств резервного фонда Правительства Российской Федерации"// "Собрание законодательства РФ", 14.07.1997, N 28, ст. 3450.

25. Постановление правительства РФ «Об утверждении положения о Министерстве финансов РФ» от 30.06.2004 г. № 329 // "Российская газета", N 162, 31.07.2004.

26. Постановление Правительства РФ от 05.06.2003 N 328 "Об утверждении Правил приостановления операций по лицевым счетам главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открытым в органах Федерального казначейства"// Собрание законодательства РФ", 09.06.2003, N 23, ст. 224.

27. Распоряжение Президента РФ от 16.09.1997 N 378-рп "О присоединении Российской Федерации к деятельности Парижского клуба кредиторов в качестве государства — участника" // "Российская газета", N 181, 18.09.1997.

28. Крохина Ю.А. Государственный долг Российской Федерации в условиях финансового кризиса: вопросы аудита эффективности // Финансовое право. 2010. N 3. С. 17 - 20.// Справочная правовая система «Консультант плюс».

29. Покачалова Е.В. Публичный долг (кредит) в системе российского финансового права как отраслевой юридической науки и учебной дисциплины: исторические и современные аспекты преподавания. "Финансовое право", 2009, N 2 // Справочная правовая система «Консультант плюс».

30. Можарова М.Е.К вопросу о правовом регулировании государственного кредита "Журнал российского права", 2008, N 10 // Справочная правовая система «Консультант плюс».

31. Кисурина Л.Г. Кредиты и займы // Экономико-правовой бюллетень. 2008. N 4. 160 с. // Справочная правовая система «Консультант плюс».

32. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства. "Право и экономика", 2009, N 2 // Справочная правовая система «Консультант плюс».

33. Публичные финансы Российской Федерации: новые подходы к правовому регулированию / А.Н. Евдокимов, М.В. Тулупова, Е.А. Фуфурин и др.; под ред. А.Н. Козырина. М.: Центр публично-правовых исследований, 2007. 177 с. // Справочная правовая система «Консультант плюс».

Тема 5. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Занятие 1

1. Понятие налогового права.

2. Понятие, признаки и отличия налога и сбора.

3. Классификации и функции налогов.

4. Система налогов в РФ.

5. Налоговая система РФ.

Занятие 2

1. Элементы налога.

2. Участники налоговых отношений, их статус. Учёт налогоплательщиков.

3. Обязанность по уплате налога, основания ее возникновения и прекращения.

4. Принудительное взыскание задолженности по налогам. Обеспечительные меры.

5. Налоговые льготы.

6. Способы защиты прав налогоплательщиков.

Занятие 3

1. Налоговый контроль, его виды, формы и методы.

2. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения. Ненормативные правовые акты, выносимые по результатам проведения налоговых проверок.

3. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная НК РФ, КоАП РФ и УК РФ.

4. Порядок и сроки обжалования ненормативных правовых актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц в порядке, предусмотренном НК РФ (то есть в досудебном),

5. Порядок и сроки обжалования ненормативных правовых актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц в порядке, предусмотренном АПК РФ и ГПК РФ (в судебном порядке).

6. Применение обеспечительных мер при обжаловании ненормативных правовых актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц.

Занятие 4

1. Налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы. Порядок их возврата из бюджета, налоговые вычеты.

2. Налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций.

3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на имущество физических лиц.

4. Специальные налоговые режимы (Упрощённая система налогообложения (УСН), Единый налог на вменённый доход (ЕНВД), Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

5. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), земельный налог, водный налог.

7. Транспортный налог, налог на игорный бизнес.

ЛИТЕРАТУРА И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ

1. Конституция Российской Федерации // "Российская газета", N 7, 21.01.2009.

2. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. ФЗ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.

3. Налоговый кодекс Российской РФ Часть вторая. ФЗ от 05.08.2000 N 117-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) // "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) // "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) // "Парламентская газета", N 224, 28.11.2001.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвёртая) // "Парламентская газета", N 214-215, 21.12.2006.

9. Гражданский процессуальный кодекс от 14.11.2002 г. № 138-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 18.11.2002, N 46, ст. 4532.

10. Таможенный кодекс Российской Федерации // "Собрание законодательства РФ", 02.06.2003, N 22, ст. 2066.

11. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 07.2002 г. № 95-ФЗ // "Парламентская газета", N 140-141, 27.07.2002.

12. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // "Российская газета", N 256, 31.12.2001.

Дата добавления: 2015-03-31