Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Общая характеристика региональных налогов. Общая характеристика местных налогов

Налоговые споры. Защита прав налогоплательщика.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Виды налоговых правонарушений. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции.

Налоговый контроль. Виды, формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки. Налоговая тайна.

Обязанность по уплате налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налога и сбора. Требование уплаты налога и сбора. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Объекты налогообложения.

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые органы и органы, наделенные правами налоговых органов. Налоговые агенты. Сборщики налогов.

Налоговые правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Структура налоговых правоотношений.

Принципы законодательства о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Международные договоры и соглашения по вопросам налогообложения. Понятие и содержание международного налогового права.

Понятие налогового права. Система источников налогового права. Систематизация налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Практика Конституционного Суда РФ как источник налогового права.

Основные элементы налога. Порядок установления, введения и отмены налогов и сборов.

Понятие налога и сбора. Признаки и функции налога. Виды налогов.

Налоги и налоговые правоотношения

12. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Специальные налоговые режимы. Налоговые эксперименты.

Основная литература

Практикум по финансовому праву / под ред. А. Н. Козырина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, 2011.

Финансовое право: альбом схем / под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008. С. 214-235.

Пепеляев С. Г. Законы о налогах: элементы структуры. М., 1995.

Финансовое право / Под ред. А.А.Ялбулганова. М.: «Статут», 2001. С.158-182.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / Под редакцией А.Н.Козырина – М.: «Проспект», 2005. - Размещен в СПС КонсультантПлюс - Комментарии законодательства (комментарии к главам 1,2,7-14).

Демин А.В. Налоговое право: Учебное пособие. М.: «Риор», 2005. С.3-58.

Козырин А.Н. Финансовое право и управление публиными финансами в зарубежных странах. М.: ЦППИ, 2009. Главы 2, 3. С. 34-59.

Дополнительная литература

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: «ЮрИнфоР», 2001. С.34-62, 65-78, 87-93. 105-116, 154-165, 186-220.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ.ред. А.Г.Грязновой. - М.: «Финансы и статистика», 2004. (Статьи: «Налог», «Сбор», «Пошлина», «Налог имущественный», «Налог на добавленную стоимость», «Налог на недвижимость», «Налоги косвенные», «Налоги прямые», «Налоги личные», «Налоги социальные», «Налоги целевые», «Налоговая прогрессия», «Налоговая регрессия», «Налоговая юрисдикция», «Налоговое администрирование», «Налоговое бремя», «Налоговое планирование», «Налоговые каникулы», «Налоговые гавани», «Налоговый иммунитет», «Налоговый статус», «Натуральное налогообложение»).

Развитие налогового законодательства России: вопросы теории и практики / Под ред. А.А.Ялбулганова. М.: «Готика», 2005. С. 25-71.

Орлов М.Ю. Налог как форма разумного ограничения фискального суверенитета государства / Финансовое право, 2006, №2. С. 18- 23.

Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов // Золотые страницы финансового права / Под ред. А.Н. Козырина. Том 4. «Финансы и налоги: очерки теории и политики». М.: Статут, 2004. С.486-614.

Тургенев Н.И. Опыт теории налогов // Золотые страницы финансового права / Под ред. А.Н. Козырина. Том 1. «У истоков финансового права». М.: Статут, 1998. С.125-141, 210-216.

Демин А.В. Сбор как разновидность налоговых доходов (проблемы правовой идентификации) / КонсультантПлюс. Комментарии законодательства, 2002.

Саттарова Н.А. Некоторые вопросы полномочий налоговых органов по осуществлению налогово-правового принуждения / Финансовое право, 2005, №9. - Текст статьи размещен в СПС КонсультантПлюс - Комментарии законодательства, 2002.

Карасева М.В. Презумпции и фикции в части первой Налогового кодекса РФ / Журнал российского права, 2002, №9. - Текст статьи размещен в СПС КонсультантПлюс - Комментарии законодательства, 2002.

Титов А.С. Недоимка как категория налогового права / Финансовое право, 2002, №1. - Текст статьи размещен в СПС КонсультантПлюс - Комментарии законодательства, 2002.

Барулин С.В., Макрушин А.В. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики / Финансы, 2002, №2. - Текст статьи размещен в СПС КонсультантПлюс - Комментарии законодательства, 2002.

Разгулин С.В. О содержании понятия «налог». Установление элементов налогообложения / КонсультантПлюс. Комментарии законодательства, 2001.

Демин А.В. Принцип законности налогообложения: содержание, проблемы, тенденции / КонсультантПлюс. Комментарии законодательства, 2001.

Кашин А.В. Налоговая доктрина и налоговое право / Финансы, 2001, №7. - Текст статьи размещен в СПС КонсультантПлюс - Комментарии законодательства, 2001.

Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. Ежегодное аналитическое издание группы компаний «Налоги и финансовое право» / Под ред. А.В.Брызгалина. Екатеринбург, 2004.

Дата добавления: 2015-03-31