Фінансово-правові відносини в галузі без рахункових розрахунків

Організація безготівкових розрахунків в Україні регламентується законами України "Про банки і банківську діяльність", "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні", нормативно-правовими актами НБУ, у т. ч. Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті.

Учасники безготівкових розрахунків відкривають рахунки в порядку, що встановлюється нормативно-правовими актами НБУ з питань відкриття та використання рахунків, а також рахунки для обліку коштів у розрахунках за конкретними операціями (акредитиви, розрахункові чеки тощо).

Рахунки для обліку коштів у розрахунках за конкретними операціями (акредитиви, розрахункові чеки тощо) відкриваються учасниками безготівкових розрахунків у банку, що їх обслуговує, лише на підставі заяви про відкриття акредитива, заяви про перерахування коштів тощо.

При здійсненні розрахунків можуть застосовуватись такі операції: акредитивна, інкасова, вексельна, розрахунковими чеками та платіжними дорученнями.

Кошти з рахунків клієнтів банки списують тільки за дорученнями власників цих рахунків або за розпорядженнями стягувачів у встановлених законодавством випадках. Доручення платників та розпорядження стягувачів про списання коштів з рахунків платники та стягувачі складають на відповідних бланках розрахункових документів, форма та порядок оформлення яких визначаються цією Інструкцією. Платник може давати доручення про списання коштів зі свого рахунку у формі електронного розрахункового документа, якщо це передбачено договором між ним і банком.

Доручення платників про списання коштів зі своїх рахунків приймаються банками до виконання виключно в межах наявних на цих рахунках коштів або якщо договором між банком та платником передбачено їх приймання та виконання в разі відсутності/недостатності коштів на цих рахунках. У разі відсутності/недостатності коштів на рахунку платника банк не здійснює обліку заборгованості платника, не сплаченої у строк, та не веде реєстру розрахункових і виконавчих документів, не оплачених у строк у зв'язку з відсутністю коштів на рахунку платника, за винятком здійснення банком таких операцій у межах укладених ним цивільно-правових договорів і в порядку, визначеному цими договорами.

Будь-який розрахунковий документ (за винятком розрахункового чека) виписується в кількості примірників, потрібних для всіх учасників безготівкових розрахунків (але не менше двох), із використанням електронно-обчислювальних та друкарських машин (далі — технічні засоби), за один раз із використанням копіювального або самокопіювального паперу. Дозволяється заповнювати розрахунковий документ від руки (кульковою ручкою, чорнилом темного кольору). Перший примірник розрахункового документа (незалежно від способу його виготовлення) має містити відбиток печатки (якщо наявність печатки передбачена) та підписи/підпис відповідальних осіб/ особи. Під час підписування розрахункового документа не дозволяється використовувати факсиміле, а також виправляти та заповнювати розрахунковий документ у кілька прийомів.

Банки приймають до виконання тільки розрахункові документи:

• своїх клієнтів, які подають їх до банку у порядку, передбаченому договорами про розрахунково-касове обслуговування цих клієнтів;

• клієнтів інших банків або органів Державного казначейства, якщо документи надсилають безпосередньо інші банки або органи Державного казначейства.

Платежі з рахунків клієнтів банк здійснює в межах залишків коштів на цих рахунках на початок операційного дня.

+ попереднє питання(57)

№ 59 Правовий режим валютних операцій (Законодавство яким регулюється це питання: ЗУ «Про НБУ», «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», декрет КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», ГК ст. 387 Стаття 387. Валютна виручка від зовнішньоекономічної діяльності

1. Суб’єкти зовнішньоекономічної діяльності після сплати

передбачених законом податків та зборів (обов’язкових платежів)

самостійно розпоряджаються валютною виручкою від проведених ними

операцій, крім випадків запровадження Національним банком України

вимоги щодо обов’язкового продажу частини надходжень в іноземній

валюті.)

Основним органом валютного регулюв в УКР є НБУ

Стаття 44. Повноваження в сфері валютного регулювання

та контролю

Національний банк діє як уповноважена державна установа при

застосуванні законодавства України про валютне регулювання і

валютний контроль.

До компетенції Національного банку у сфері валютного

регулювання та контролю належать:

1) видання нормативно-правових актів щодо ведення валютних

операцій

2) видача та відкликання ліцензій, здійснення контролю, у

тому числі шляхом здійснення планових і позапланових перевірок, за

діяльністю банків, юридичних та фізичних осіб (резидентів та

нерезидентів), які отримали ліцензію Національного банку на

здійснення валютних операцій, в частині дотримання ними валютного

законодавства.

3) встановлення лімітів відкритої валютної позиції для банків

та інших установ, що купують та продають іноземну валюту;

4) встановлення порядку проведення обов’язкового продажу та

розміру надходжень в іноземній валюті, що підлягають обов’язковому

продажу;

5) зміна строків розрахунків за операціями з експорту та

імпорту товарів;

6) застосовування мір відповідальності до банків, юридичних

та фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за порушення правил

валютного регулювання і валютного контролю.

Зміст системи валю регулюв закріплюється в чинному законолавстві, де визначається:

1. Суб валют відносин, їх права і обовязки;

2. Визначається статус нац валюти

3. Порядок здійснення валютних операцій, використ. надходжень в іноз валюті, організ розрахунки.

4. Визнач режим і регулювання валютного курсу

5. Механізм утворення. Використання офіційних валютних резервів

6. Механізм здійснення валютного контролю

Обєктом валютного регулювання є операції з валютними цінностями.

Валютні опер:

1. Опер, повязані з переходом права власності на цінності, за вийнятком опер, які здійсн між резидентом у нашій нац валюті;

2. Опер повязані з використанням валютних цінностей міжн обігу як засоби платежу;

3. Опер. Що повязані із ввезенням, пересиланням переказуванням на терит УКр.

Здійснення валютних операцій повязано з валютними цінностями.

Валютні цінності – це матеріальні обєкти визначені законодавством як засоби валютно-фін відносин.

5 груп ВЦ:

валюта України - грошові знаки у вигляді банкнотів,

казначейських білетів, монет і в інших формах, що перебувають в

обігу та є законним платіжним засобом на території України, а

також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але

підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу,

кошти на рахунках, у внесках в банківських та інших

фінансових установах на території України;

платіжні документи та інші цінні папери ( акції, облігації,

купони до них, бони, векселі (тратти), боргові розписки,

акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати,

ощадні книжки, інші фінансові та банківські документи), виражені

у валюті України;

іноземна валюта - і ноземні грошові знаки у вигляді банкнотів,

казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним

платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а

також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але

підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу,

кошти у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних

розрахункових (клірингових) одиницях, що перебувають на рахунках

або вносяться до банківських та інших фінансових установ за межами

України;

платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації,

купони до них, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви,

чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, інші фінансові та

банківські документи), виражені в іноземній валюті або банківських

металах;

банківські метали - це золото, срібло, платина, метали

платинової групи, доведені (афіновані) до найвищих проб відповідно

до світових стандартів, у зливках і порошках, що мають сертифікат

якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів.

Валюта в широкому розумінні – це грошова одиниця, грош знаки держави або кредитні та платіжні документи.

Валюта, у вузькому, грошові знаки іноз держави.

Загальний режим валютний операцій не передбачає обмеження для здійснення певних видів валютних операцій;

Спеціальний потребує ліцензії НБУ

Особливостями правового режиму ВО є:

1. Потрібність у ліцензіюванні

2. Запровадження обов’язкового продажу іноземної валюти що надходить на користь ПУ шляхом експорту валютної виручки

3. Ці відносини щодо здійснення валютних операцій регульовані підзаконними актами.

4. Повноваження здійснення валютного контролю наділ: НБУ, банки, які обслуговують діяльність; міністерство дох і зборів.

Операції з валютними цінностями:

1. Операції, які здійснюються без обмежень з боку законодавства

2. Операції, які потребують отримання попереднього дозволи (ліцензії) НБУ

3. Операції, здійснення яких пов’язане з обов’язком дотримуватися умов, встановлення в законі чи НБУ

Відповідно до ст. 44 ЗУ «про НБУ» повноваженнями щодо видання ліцензій для здійснення валютних операцій наділений НБУ

Загальний перелік валютних операції, які потребують ліцензування, названо в Декреті КМУ Про систему валютного регулювання та валютного контролю

Постанова

Операції, які потребують ліцензії

1. Надання ліцензії для здійснення іноземних інвестицій

2. Надання індивідуальної ліцензії на переказування ін. валюти за межі україни з метою придбання

3. Переказування ва

4. Надання банку інд ліцензії на право переказування грошей для оплати металу

5. На використання іноземної валюти як засобу платежу

6. На використання іноземної валюти як застави

7. Надання фіз. особи-підпприємця для переказу валюти за кордон

8. На перевезення валютних цінностей

9. Надання дозволу юр особи на вивезення валютної цінності

Без податку можна ввозити та вивозити не більше 10 тис євро.

Ліценції:

1. Індивідуальні

Індивідуальні ліцензії видаються резидентам і нерезидентам

на здійснення разової валютної операції на період, необхідний для

здійснення такої операції. Індивідуальної ліцензії потребують такі

операції:

а) вивезення, переказування і пересилання за межі України

валютних цінностей, за винятком:

вивезення, переказування і пересилання за межі України

фізичними особами - резидентами іноземної валюти на суму, що

визначається Національним банком України;

вивезення, переказування і пересилання за межі України

фізичними особами - резидентами і нерезидентами іноземної валюти,

яка була раніше ввезена ними в Україну на законних підставах;

платежів у іноземній валюті, що здійснюються резидентами за

межі України на виконання зобов'язань у цій валюті перед

нерезидентами щодо оплати продукції, послуг, робіт, прав

інтелектуальної власності та інших майнових прав, за винятком

оплати валютних цінностей та за договорами (страховими полісами,

свідоцтвами, сертифікатами) страхування життя;

платежів у іноземній валюті за межі України у вигляді

процентів за кредити, доходу (прибутку) від іноземних інвестицій;

вивезення за межі України іноземної інвестиції в іноземній

валюті, раніше здійсненої на території України, в разі припинення

інвестиційної діяльності;

платежів у іноземній валюті за межі України у вигляді плати

за послуги з аеронавігаційного обслуговування повітряних суден, що

справляється Європейською організацією з безпеки аеронавігації

(Євроконтроль) відповідно до Багатосторонньої угоди про сплату

маршрутних зборів (994_377), вчиненої в м. Брюсселі 12 лютого

1981 року, та інших міжнародних договорів;

переказ інвестором (представництвом іноземного інвестора на

території України) за межі України іноземної валюти іншим

інвесторам за відповідною угодою про розподіл продукції;

б) ввезення, переказування, пересилання в Україну валюти

України, за винятком випадків, передбачених пунктом 2 статті 3

цього Декрету;

в) надання і одержання резидентами кредитів в іноземній

валюті, якщо терміни і суми таких кредитів перевищують встановлені

законодавством межі;

г) використання іноземної валюти на території України як

засобу платежу або як застави;

д) розміщення валютних цінностей на рахунках і у вкладах за

межами України, за винятком:

відкриття фізичними особами - резидентами рахунків у

іноземній валюті на час їх перебування за кордоном;

відкриття кореспондентських рахунків уповноваженими банками;

відкриття рахунків у іноземній валюті резидентами,

зазначеними в абзаці четвертому пункту 5 статті 1 цього Декрету;

відкриття рахунків у іноземній валюті інвесторами -

учасниками угод про розподіл продукції, в тому числі

представництвами іноземних інвесторів за угодами про розподіл

продукції;

е) здійснення інвестицій за кордон, у тому числі шляхом

придбання цінних паперів, за винятком цінних паперів або інших

корпоративних прав, отриманих фізичними особами - резидентами як

дарунок або у спадщину.

2. Генеральні - видаються банкам іншим фін установам, міжнародному оператору зв’язку, видається на здійснення операцій, які не потребують індивідуальних ліцензій на весь час.

Визначення курсу валюти – постанова від 12.12.2003 №496, від про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті.

Встановлюється обов’язок резидента здійснювати розрахунки тільки через уповноважені банки (ті які зареєстровані Україні), строки здійснення розрахунків (зараз НБУ має право терміном до 6 місяців змінювати строки повернення валюти), підстави подовження цих строків, визначення відповідальності від порушн строків.

(Простите, если не понимаете, что я хотела этим сказать, преписываю конспект Пришвы)Резидент підлягає зарахув на їх валютні рахунки. Строки встановл в контракті, але не більше 180 днів.Порушники сплачують пеню 0.3 відсотки за кожен день. Загальний розмір пені не може перевищувати суми.

Дата добавления: 2015-05-10