Семинар 6. Государственное управление в сфере налогообложения. Налоговый контроль

Семинар 5. Налогоплательщики. Налоговое обязательство

Вопросы:

1. Налогоплательщик – как субъект налоговых правоотношений. Определение статуса налогоплательщика. Виды налогоплательщиков.

2. Налоговый статус физических и юридических лиц. Принцип резидентства. Налоговая правоспособность и налоговая дееспособность. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков

3. Правительство в налоговых отношениях. Законный и уполномоченный представитель налогоплательщика. Статус налогового агента.

4. Понятие, элементы и особенности налогового обязательства. Отличие налогового обязательства от гражданско-правового обязательства.

5. Состав налогового обязательства: субъекты, объект, содержание. Основания возникновения, изменения и прекращения налогового обязательства.

6. Исполнение налогового обязательства. Сроки его исполнения. Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства. Меры принудительного взыскания налоговой задолженности. Основания прекращения налогового обязательства.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Вопросы:

1. Система органов управления в сфере налогообложения. Процедура установления, введения и отмены налогов и других обязательных платежей в бюджет.

2. Полномочия Президента РК, Парламента РК, Правительства РК в сфере налогообложения.

3. Налоговая структура в системе государственного аппарата; характеристика системы государственных органов, осуществляющих налоговую деятельность. Функции Министерства финансов РК.

4. Содержание прав и обязанностей органов налоговой службы. Полномочия таможенных органов по взиманию налогов. Полномочия уполномоченных и местных исполнительных органов власти в области налогообложения.

5. Понятие, характерные признаки, методы налогового контроля, их общая характеристика. Камеральный налоговый контроль.

6. Понятие, виды, порядок проведения налоговых проверок. Порядок обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Дата добавления: 2015-05-10